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1、审计中心中长期期发展规划目 录 页 次一、总述3(一)审计中中心的管理模模式3(二)总体目目标3二、第一阶段业业务发展规划划5(一)任务(2012-2014年年)5(二)形成完完备的制度6三、人力资源发发展规划7(一)部门架架构7(二)人员要求8(三)工作职职责8(四)培训计计划9(五)人员考考核10四、内部管理11(一)年度计计划的确定11(二)日常管管理11五、具体审计内内容12(一)内部控控制121审计目的122内控环境123风险评估124控制活动125信息与沟通通136监督评价13(二)财务审审计131审计目标132建立财务风风险评估体系系133财务审计内内容14(三)风险管管理141
2、审计目标142风险管理审审计内容143建立风险评评价矩阵表，监监控风险的情情况14(四)管理审审计(运营价值)141经济性审计计142效果性审计计153效益性审计计15(五)舞弊调查16一、总述(一)审计中中心的管理模式为了保持审计中中心的工作独立性性，将来审计中心心归于董事会的领导导，使之能充分行使所所有者的监督督权，以财务务监督为核心心，同时对各各级管理人员员的尽责情况况进行监督以以保障公司资资产的安全和和业务受控运运营。目前直接向总裁裁汇报工作结结果，日常业业务管理可以以接受相应的的副总裁或总总裁助理指导导。(二)总体目目标根据公司的自身身条件，参考考国内外同行行的实际情况况分阶段确定定
3、未来的审计计中心目标如如下： 第一阶段目标(2012-2014年年)：达到同同行业国内先先进水平(具体为：符合合上市地如香香港上市规则则对内控的要要求)；第二阶段目标(2015-2019年年)：达到全全国先进水平平；第三阶段目标：达到国际同同行业先进水水平；第四阶段目标：达到国际先先进水平。达到第一阶段段目标实现的的标志具体有有： 有比较完整整、理念先进进的管理程序序(以服务为主主、维护全体体职工利益等等)； 有独立和完完整的管理组组织和专业管管理人员； 在日常工作作中有具体的的内控管理活活动； 全体管理人人员均有比较较全面的内控控管理概念； 高层管理人人员能够接受受内控管理理理论并在日常常工
4、作中予以以支持； 持续三年舞舞弊及内控缺失导导致损失金额额低于董事会会确定的目标标。 依据上述衡量标标志，审计中中心第一阶段段每年的工作作目标则分别别为：2012年年：建立集团团内控管理组组织体系并开开始进行内控控审计；2013年年：继续完善内控控体系，组织织业务审计和和管理效益审审计；2014年年：实施风险管理理审计。总体思路是：审审计中心工作作重点先是合合规内控，然然后不断延伸伸到管理审计计、效益审计，最最后达到以风风险和价值为导向向的审计。二、第一阶段业业务发展规划划(一)任务(2012-2014年年)2012年(制度导向型) 2013年(运营导向型) 2014年(风险导向型)内控体系建
5、设：完成公司内内部控制手册册，确保业务务流程的建立立或合规内控体系建设：内控工作指指南、流程整整改、内控执行的有效性审计内控体系建设：内控管理程程序、建立内内控制度和审审计手册舞弊审计：设立立舞弊举报制制度。业务拓拓展舞弊、采采购舞弊、工工程舞弊等舞弊审计：专项项舞弊调查。业务拓展舞弊、采购舞弊、工程舞弊等。舞弊审计：专项项舞弊调查。业务拓展舞弊、采购舞弊、工程舞弊等财务的合规性：财务收支审审计(工程项项目竣工结算算审计、费用用审计)，财财务方面的内内控审计财务的合规性：财务收支审审计(收入的的审计、工程项目竣竣工结算审计计、费用审计计)，财务方方面的内控审审计财务的合规性：财务收支审审计(收
6、入的的审计、工程程项目竣工结结算审计、费费用审计)，财财务方面的内内控审计管理效益审计：固定资产投投资项目效益益审计，资金金筹集与运营营效益审计，电力业务经营效益审计(电力营销效益审计、电能损耗审计、电价与电费审计、营销费用审计、营销队伍审计)，管理系统效益审计(管理职能审计、管理部门审计、管理人员素质审计、管理人员绩效审计) 管理效益审计：固定资产投投资项目效益益审计，资金金筹集与运营营效益审计，电电力业务经营营效益审计(电力营销效效益审计、电电能损耗审计计、电价与电电费审计、营营销费用审计计、营销队伍伍审计)，管管理系统效益益审计(管理理职能审计、管管理部门审计计、管理人员员素质审计、管管
7、理人员绩效效审计)，电电网企业业务务经营效益审审计(电网企企业财务效益益审计、电网网运行与安全全生产效益审审计、电网企企业人力资源源效益审计)风险管理审计：营销风险审审计、IT治治理风险审计计、信息系统风风险审计、财财务风险审计计、组织风险险审计、企业业内部控制系系统风险审计计、产品开发发风险审计、品品牌风险审计计管理效益审计内内容包括考察察经济活动的的真实性和合合法性、经济济活动决策的的科学合理性性、经济活动动投入与产出出的比例关系系即经济活动动的效益性以以及经济活动动的管理水平平等,最终目目的是尽可能能地减少资金金的损失和浪浪费,最大限限度地提高资资金的使用效效益。风险管理审计是是指企业内
8、部部审计部门采采用一种系统统化、规范化化的方法来进进行以测试风风险管理信息息系统、各业业务循环以及及相关部门的的风险识别、分分析、评价、管管理及处理等等为基础的一一系列审核活活动，对机构构的风险管理理、控制及监监督过程进行行评价进而提提高过程效率率，帮助机构构实现目标。(二)形成完完备的制度(1) 协助建立全公司司的内控手册册；(2) 建立一套完善的的内部控制和和审计体系，包包括公司内审审纲领性制度度，分项审计计制度、规定定或细则和部部门内部管理理的制度；(3) 提高审计技能，参参考国际内内部审计专业业实务框架等等最新最前沿沿的审计指导导标准进行增增值型审计实实践；(4) 建立一套完善的的重点
9、风险监监控体系，结结合企业情况况，编制企业业危机特征及及舞弊特征。内容2012年 2013年 2014年公司内部控制手手册 公司组织架构及及企业文化建建设、战略规规划与风险管管理、人力资资源管理、合合同及法律事事务管理、生生产管理、采采购及支出管管理、市场与与资质管理、收收入、成本及及费用管理、投投融资及产权权管理、资金金管理、办公公管理、信息息系统管理、内内部审计与监监察、存货管理、固固定资产及无无形资产管理理、全面预算算管理、财务报告与与信息披露公司稽核内控纲纲领性制度内部审计制度、内部审计管理制度、内部审计章程、公司稽核内控工作岗位职责、稽核内控工作规范手册、稽核内控工作流程、内控评价手
10、册分项稽核内控制制度、规定或或细则内部控制制度审审计制度及其其细则、经济责任审审计制度及其其细则、财务审计制制度及其细则则、舞弊行为预预防、检查和和汇报制度、舞舞弊调查操作作指南风险管理审计制制度及其细则、风险数据库库部门内部管理的的制度审计复核制度、内内部审计督导导控制制度、内内部审计质量量控制制度、内内部审计外部部评价制度、工作底稿编编制办法、外外勤工作指引引三、人力资源发发展规划(一)部门架架构总监内控经理(内控、风险与业务控制)审计专员副总监审计专员审计专员副总监审计经理(财务与合规)审计专员内控主管监察主管审计主管审计主管审计专员(二)人员要要求序号职位最低资历要求最低任职资格能力特
11、点知识体系1审计专员审计员工作年限：1-5年；专业要求：财务务、审计、法法律、工程、计计算机等；素质特点：诚实实、正直、严谨谨、沉稳、责责任心强能力特点：具备备一定的沟通协协调能力、学习能力、逻辑思维能能力、和财经应用用文写作能力力，能承受较大压力力。财经、审计、计计算机、工程、能源等2主管（助理）审计师师工作年限：3-8年；专业要求：财务务、审计、法法律、工程、计计算机等；专业资质：中级级审计师、CCIA、CPPA等素质特点：诚实实、正直、严严谨、沉稳、责责任心强能力特点：具备备较强的沟通通协调能力、组组织管理能力力、学习能力力、逻辑思维维能力和财经经应用文写作作能力，能承承受较大压力力。财
12、经、审计、计计算机、工程、能源、管理理等3经理中级审计师工作年限：5年年以上；专业要求：财务务、审计、法法律、工程、计计算机等；专业资质：中级级审计师、CCIA、CPPA等素质特点：诚实实、正直、严严谨、沉稳、责责任心强能力特点：具备备优良的沟通协协调能力、组组织管理能力力、学习能力力、逻辑思维维能力和财经经应用文写作作能力，能承承受较大压力力。财经、审计、计计算机、工程、能源、管理理等4总监/副总监高级审计师工作年限：8年年以上；专业要求：财务务、审计、法法律、工程、计计算机等；专业资质：高级级审计师、CCIA、CPPA等素质特点：诚实实、正直、严严谨、沉稳、责责任心强能力特点：具备备优秀的
13、沟通协协调能力、组组织管理能力力、学习能力力、逻辑思维维能力和财经经应用文写作作能力，能承承受较大压力力。财经、审计、计计算机、工程、能源、管理理等(三)工作职职责序号职位主要工作职责1审计专员1、实施具体的的审计项目，发发现审计问题题，提出审计计建议。2、编制审计工工作底稿。3、负责审计工工作档案的整整理和归档工工作。4、审计项目完完成后进行自自我评价。5、定期参加公公司或者部门门内部专业培培训，通过学学习不断提高高个人执业能能力。2主管1、协助经理完完成内部审计计工作标准文文件、岗位手手册的编写和和更新。2、在经理的领领导下，按时时、保质的完完成审计项目目。3、及时向经理理沟通审计工工作的
14、进展及及重要的审计计事项。4、负责起草具具有建设性的的内部审计报报告。5、审计项目完完成后进行自自我评价。6、定期参加公公司或者部门门内部专业培培训，通过学学习不断提高高个人执业能能力。3经理1、协助总监起起草并更新部部门工作标准准文件、岗位位手册。2、协助总监制制定年度计划划及确定工作作重点。3、完成具体审审计项目的执执行。4、安排和审核核员工对项目目执行情况和和个人表现的的总结。5、维护部门的的有关政策的的运行，包括括对整体任务务的定期复核核，对所有任任务的总体复复核，以及外外部的相互复复核。6、就审计事宜宜与外部审计计和被审计部部门进行协调调、沟通。7、协助总监制制定、执行对对部门的培训训计划及对公公司其他部门门的培训。8、建立部门员员工档案，包包括工作描述述、简历、职职业活动、绩绩效评估、培培训计划和发发展记录；编编制不同的员员工统计资料料并进行分析析。9、定期组织员员工的业绩评评估，对员工工的个人职业业发展给予指指导。10、编制部门门经营预算，
