《某公司预算的编制管理流程》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某公司预算的编制管理流程（18页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、预算的编制1 范围公司的全面预算的编制过程。2 控制目标2.1 确保公司对对经营活活动制订订相对准准确的详详细预算算，以作作为内部部控制与与衡量企企业公司司和部门门经营业业绩的依依据2.2 详细分析使使各部门门的预算算符合实实际情况况，对下下年度预预算同本本年实际际有较大大差距的的要进行行调查分分析确保预算的的可操作作性，使使整套预预算通过过全体员员工的共共同努力力可以实实现预算制定完完成后，在在通常情情况下实实际与预预算之间间不会产产生太大大差异明确各部门门的职责责和部门门间数据据和时间间的衔接接性，确确保在预预算编制制过程中中各部门门之间达达到链式式流转，降低财财务决策策风险3 主要控制点
2、点3.1 各主管副总总10月29日前前审批审核核各部门门业务和和费用预预算的合合理性会计主管审审核各预算表表格的准准确性，前后数数据的钩钩稽关系系，并决决定是否否要各部部门经理理做相应应的调整整或附详详细制定定依据3.2 各部门预算算编制及及时性和和准确性性纳入部部门绩效效考核111月15日前财财务主管管审核预预算表格格与本年年度同期期的差异异，决定定是否要要各部门门总经理理做相应应的调整整或附详详细制定定依据其他？4 特定政策4.1 预算编制日日程安排排：10月100前市场部部完成营营销预算算，销售售部完成成销售预预算,且且由主管管副总审审批完毕毕10月100日开始始计划调调度室完完成生产产
3、计划和和材料需需求预算算，177日前主管管副总审审批完毕毕10月188日前各各部门上上报固定定资产需需求预算算。其中中，固定定资产-信息设设备需求求预算交交信息技技术部，信信息技术术部汇总总，100月255日前主管管副总审审批完毕毕；其他他固定资资产需求求预算110月118日前前交设备备能源部部，设备备能源部部汇总，10月25日前主管副总审批完毕10月100日前技技术中心心完成研研发预算算，100月155日前由由总经理理审批完完毕10月266日前各部门门向采购部部报采购购需求，采采购部编编制采购购预算，储储运部制制定运输输费预算算，111月上旬旬主管副副总审批批完毕10月200日前各各部门向向
4、人力资资源部上报部门门人员需需求计划划、部门门人员调调整计划划、部门门人员晋晋升计划划，11月月初人力力资源预预算由总总经理审审批完毕毕其他各部门门业务和和费用预预算由各主管副副总在110月229日前前审批（其其中，战战略管理理部的由由战略管管理委员员会审批批，内审审部的由由审计委委员会审审批，办办公室、质质量管理理部的由由总经理理审批）11月中旬旬财务部部会计主主管汇总总、审核核预算，11月月20日日前形成总总预算初初稿4.2 所有在预算算表格中中涉及物物资采购购金额和和销售收收入金额额的，均均指不含含税值；涉及应应收帐款款、应付付帐款、货货币收支支均指不不含税值值4.3 其它费用预预算：所
5、有占占总费用用比例超超过3以上上的费用用项目必必须单列列并附详详细制定定依据办公费用：集团公公司各部部门的日日常办公公费用，按按管理岗岗位每人人每月55元、工工人岗位位每人每每月1元元的标准准核定。公司用于办办公的电电脑打字字机、复复印机、速速印机的的耗材（包包括纸张张、碳粉粉、色带带、软件件等等，下下同）按按每月_(现用33,0000)元元核定，公公司各类类文件及及上报材材料和无无电脑打打字机、复复印机、速速印机的的部门其其各类文文件及材材料的打打印、复复印和油油印，由由公司办办公室统统一负责责；其它它各部门门的电脑脑打字机机按每月月每台_(现用330)元的标标准核定定，复印印机和速速印机按
6、按每月每每台_(现现用1000)元的标标准核定定。公司各部门门的印刷刷费每月月按-(现现用3,0000)元的的标准核核定，归归口_（现现办公室室）统一管管理。集团公公司办公公室（包包括计算算机中心心）的电电脑打字字机、复复印机、速速印机的的耗材（包包括纸张张、碳粉粉、色带带、软件件等等，下下同）按按每月330000元核定定，集团团公司各各类文件件及上报报材料和和无电脑脑打字机机、复印印机、速速印机的的部门其其各类文文件及材材料的打打印、复复印和油油印，由由集团公公司办公公室统一一负责；其它各各部门的的电脑打打字机按按每月每每台300元的标标准核定定，复印印机和速速印机按按每月每每台1000元的
7、的标准核核定。公司各部门门日常办办公费用用定额，由由公司办办公室会会同财务务部每年年核定一一次，在在当年执执行过程程中一般般不予调调整。如如机构或或定员变变动等需需要调整整定额时时须提出出书面报报告，经经公司办办公室审审核后报报财务部部负责进进行调整整。部门预算在在各部门门内部的的制定、审审核手续续与本流流程规定定不一致致的，以以各部门门的规定定为准5 预算的编制制流程说说明C-02-0022-0001步骤涉及部门步骤说明1各部门经理理各部门依据据部门年年度工作作计划编编制相关关业务预预算，并并依据部部门业务务预算编编制部门门费用预预算。1.1市场部经理理市场部根据据市场营营销规划划编制产产品
8、广告告宣传费费预算（FF-022-0002-0001）、产产品展览览费用预预算（FF-022-0002-0002）、企企业形象象费用预预算（FF-022-0002-0003）、公公共关系系费用预预算（FF-022-0002-0004）、市市场调研研费用预预算（FF-022-0002-0005）和和客户满满意度调调查预算算（F-02-0022-0006）。1.2销售部经理理销售部根据据经分解解的产品品销售年年度经营营目标值值、参考考上年销销售数量量及当年年已签订订跨预算算年度合合同、市市场部提提供的市市场价格格波动趋趋势及最最新市场场价格和和各客户户历史付付款记录录及公司司的客户户信用管管理政策
9、策编制产产品销售售收入预预算-分分产品分分客户（FF-022-0002-0007）、产产品销售售收入预预算-分分区域销销售主管管（F-02-0022-0009）、货货款回收收预算-分客户户（F-02-0022-0008）和和销售费费用预算算（F-02-0022-0110）。1.3技术中心主主任技术中心根根据公司司研发计计划编制制新研发发项目预预算（FF-022-0002-0021）和和现有研研发项目目预算（FF-022-0002-0022）。1.4计划调度室室主任计划调度室室以保证证销售计计划和下下游装置置耗用为为前提，根根据销售售部提供供的产品品销售收收入预算算-分产产品分客客户（FF-02
10、2-0002-0007）和和储运部部报送的的库存物物资结存存（F-02-0022-0440），充充分估计计预算年年度各种种存货期期初、期期末库存存数量，各各装置生生产能力力和各装装置物料料消耗清清单及各各物料单单耗，编编制分产产品生产产计划（FF-022-0002-0023）、生生产计划划（F-02-0022-0224）、原原辅材料料需求预预算（FF-022-0002-0025）、生生产性低低值易耗耗品需求求预算（FF-022-0002-0026）。1.5投资管理部部经理投资管理部部根据投投资规划划、投资资项目可可行性研研究、各各子公司司发展战战略和预预算报表表编制/修改预预算子公公司投资资收
11、益预预算（FF-022-0002-0027）、投资变动预算（F-02-002-028）、投资收益预算（F-02-002-030）、投资预算（F-02-002-029）。1.6人力资源部部经理人力资源部部根据各各部门上上报的部部门人员员需求计计划（FF-022-0002-0017）、部部门人员员调整计计划（FF-022-0002-0018）、部部门人员员晋升计计划（FF-022-0002-0019）和和部门员员工培训训申请表表（F-02-0022-0220），依依据参考考通货膨膨胀系数数制定的的工资增增长体系系、员工工升职加加薪计划划、职工工人数、公公司薪资资结构、绩绩效考核核体系和和相关国国家
12、及地地方政策策等资料料，结合合各部门门岗位、职职责变动动情况编编制工资资预算（FF-022-0002-0031）、工工资附加加费预算算（F-02-0022-0332）、奖奖金预算算（F-02-0022-0333）、人人员招聘聘费用预预算（FF-022-0002-0034）、人人员解聘聘费用预预算（FF-022-0002-0035）、人人员退休休费用预预算（FF-022-0002-0036）、人人员培训训费用预预算（FF-022-0002-0037）、人人身保险险费预算算（F-02-0022-0338）和和应付福福利费增增减变动动预算（FF-022-0002-0039）。1.7设备能源部部经理设
13、备能源部部根据年年度大修修计划、年年度定期期检修计计划、年年度短停停检修计计划，各各部门上上报的固固定资产产需求预预算（FF-022-0002-0011），计计划调度度室报送送的分产产品生产产计划（FF-022-0002-0023）和和生产计计划（FF-022-0002-0024），各各装置一一二次能能源消耗耗清单及及各能源源单耗等等资料，编编制备品品备件需需求预算算（F-02-0022-0442）、大大修理预预算（FF-022-0002-0043）、日日常修理理费预算算（F-02-0022-0446）、固固定资产产需求预预算（FF-022-0002-0011）、一一二次能能源需求求预算（FF
14、-022-0002-0048）、固固定资产产报废清清理计划划（F-02-0022-0444）、资资产调拨拨计划（FF-022-0002-0045）和和基建、技技改预算算（F-02-0022-0447）。1.8采购部经理理采购部依据据计划调调度室报报送的原原辅材料料需求预预算（FF-022-0002-0025）、生生产性低低值易耗耗品需求求预算（FF-022-0002-0026），设设备能源源部报送送的固定定资产需需求预算算（F-02-0022-0111）、备备品备件件需求预预算（FF-022-0002-0042），根根据各材材料的历历年不含含税平均均采购成成本，结结合合理理价格变变动趋势势制定
15、采采购价格格，考虑虑采购及及运输提提前期等等因素，编编制原辅辅材料采采购预算算（F-02-0022-0449）、生生产性低低值易耗耗品采购购预算（FF-022-0002-0052）、固固定资产产采购预预算（FF-022-0002-0050）和和备品备备件采购购预算（FF-022-0002-0051）。1.9储运部经理理储运部根据据销售部部报送的的销售收收入预算算-分产产品分客客户（FF-022-0002-0007）、产产品销售售收入预预算-分分区域销销售主管管（F-02-0022-0009），参参考预算算编制当当年运输输费占销销售收入入的比例例，估计计各区域域各产品品的预计计运输费费（含税税），编编制运输输费预算算（F-02-0022-0441）；根据预预算编制制当年99月底的的库存物物资数量量，结合合四季度度的收发发预计数数量，编编制库存存物资结结存（FF-022-0002-0040）。1.10各部门经理理各部门根据据预算年年度本部部门年度度工作计计划和业业务需求求，编制制本部门门的部门门费用及及部门需需求计划划，包括括：固定定资产需需求预算算（F-02-0022-0111）、部部门办公公费预算算（F-02-0022-0112）、咨咨询费预预算（FF-022-0002-0013）、差差旅费预预算（FF-022-0002-0014）、业业务招待待费预算算（F-02-
