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1、 公司财务制度管理流程图 资产管理制度 费用管理制度财 务 流 程 本制度已报总裁批准，自2011年8月1日起执行 资产管理制度第一条、为加强公司资产的管理，明确资产的价值标准和帐物管理权限，形成资产购买、验收、保管、清理、报损的统一管理标准，使固定资产管理工作规范化。提高资产利用效率、避免资产流失等，特制定本制度。第二条、 定义： 本制度所指的资产是指单位价值在500元以上的且使用期限超过3年的物品。包括：房屋建筑物、交通设备、办公套具、电子设备、机器设备、办公设备等。其他均定义为低值易耗品，参照该制度管理。第三条、资产的购置、入库与领用申请部门填写申购单，部门经理审批签字 分管副总签字总经
2、理签字财务总监签字（权限外需报总部审批）分管副总裁签字（权限外需报总部审批） 交与公司行政部门按采购流程办理采购办公设备、办公套具、交通设备由办公物资保管员进行验收，经营类由设备管理员进行验收，专业设备则还需会同专业人员共同验收验收合格后，办公物资保管员或设备管理员办理入库，填写入库单一式两联，第一联与购买票据、其它凭证等一并作为报销单的附件交财务资产管理会计，第二联留存办公物资保管员或设备管理员依入库单登记总台账，并通知申请部门领用申请部门领用时，需填写领用单，并签字。办公物资保管员或设备管理员同时贴上该资产的资产编号办公物资保管员或设备管理员依领用单登记入部门台账及个人台账，落实保管责任人
3、第四条、资产的管理 1、 公司资产包括出租用的资产和自用的资产。出租用的资产包括出租用的房屋建筑物，财务部管理，设立资产管理台账（已出租台账、待出租台账）。自用资产又分为办公类和经营类，办公类包括办公设备、办公套具、交通设备、办公用电子设备、办公用的房屋建筑物，都归口行政办公室管理。经营类包括机器设备、经营用电子设备、经营用的房屋建筑物，都归口各业务部的管理。此二类都要设立资产管理台帐（财务部总台帐、部门台帐、个人台帐）；资产管理员包括办公物资保管员、设备管理员、出租资产管理员，负责登记资产管理台帐，准确记录资产的现状及增减情况。财务部资产管理会计进行指导、监督。2、每项资产由财务部赋予其固定
4、唯一的资产编号，对应落实到使用及保管者个人，并设立单独的资产台账，维修、折旧、报损、转移、报废等记录都需记入台账。如有丢失、损坏则直接追究到个人，使用者为资产安全第一责任人，该部门负责人为第二责任人。、资产编号设置原则：资产设备代码设置公司代码设置编号资产类型编号公司简称01房屋建筑物RLDC润领地产02机器设备XYM喜盈门03电子设备（电器）04交通设备05办公设备06办公套具、资产编号方式： 资产流水编号 资产类型代号 公司代号例如：润领地产办公室的某台空调其资产编号为“RLDC050001”。、计算机显示器与主机应按原购买配置配套使用，并配套编号，如润领地产办公室的某台计算机，则其主机编
5、号为“RLDC050002-1”，显示器编号为“RLDC050002-2”；3、经营员工离职时应到设备管理部门办理其个人所领用的资产退还手续，清退完毕后设备管理员在其离职表上签字；管理职员离职时应到行政办办理其个人所领用的资产退还手续，清退完毕后办公物资保管员在其离职表上签字。如因办公物资保管员或设备管理员清退疏忽而造成资产流失，则由该办公物资保管员或设备管理员负责赔偿。4、资产的内部移交或调拨程序：移交人或其部门负责人到办公物资保管员或设备管理员处办理资产退还手续，接收人或其部门负责人到办公物资保管员或设备管理员处办理资产领用手续，调入与调出部门均需在资产调拨单一式四联上签字。办公物资保管员
6、或设备管理员及时核对登记入台账。并相应增减个人台账及部门台账。因不按正规程序的移交造成的损失由移交人或部门负责人承担；5、行政办部门、财务部门会同相关部门每半年盘点一次，对其经管的资产进行核资查帐。行政办公室通知各部门在规定时间内先自行盘点，各部门的资产盘点表需由该部门盘点人及部门经理签字确认，同时提交电子档到行政和财务部，然后行政和财务部门会同资产管理会计、进行复核盘点。第五条、资产的维护保养1、本制度中规定需进行维护保养的有交通设备、经营类，由设备管理部门会同各部门按资产编号对应建立资产维护保养记录表。2、使用人每次使用设备前需先检查其运行性能是否正常，并严格按操作说明书进行操作。3、设备
7、管理部门应组织人员每月定期对资产、设备进行检查维护，资产设备在使用过程中出现的任何异常现象及维修保养结果均需如实记载在资产维护保养记录表上，车辆保养见维修费管理制度附表单： 1、 资产总台账2、 个人领用资产台账3、 资产调拨单4、 资产盘点表5、 资产维护保养卡6、 资产维修申请单 费用管理制度为节约公司经营成本，规范费用支出，提高公司经营管理水平，特制定本制度。费用报销的基本要求：一、各项费用的报销必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。二、发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。三、各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张
8、数和所属部门和职务，内容和项目必须齐全。对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证；对于不得报支的费用项目，一律退回拒付。四、各项费用的报销必须按公司制定的相关流程进行。五、内部员工报帐定于每周星期二、星期五下午进行，其他时间无特殊情况一律不办理报账手续。对外付款不受此时间限制。招待费管理制度一、业务招待费用支出范围：（一）招待来访客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等费用。（二）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、礼品等费用。（三）赠送客人、客户的礼金、纪念品等费用。二、业务招待费用分管规定：（一）用于接待客人的烟、茶叶、水果、饮料、以公司名义制作的纪念品、礼品等统一由
9、行政管理部门根据公司采购管理流程和物资领用流程购买、订做、保管、发放。各部门需领用时，按有关规定填写领用单办理领用手续。入库、领用均需填写一式三份的入库单和领用单，分别交保管和财务部门登记实物台账。（二）公司举办的对外客户活动及员工活动的费用由行政人事管理部门、相关业务部门和财务部门集中管理，联合控制。（三）宴请客人、客户发生的相关费用，由负责接待的部门申报，批准后执行。三、业务招待费用申请工作流程：（一）业务招待费用-申请工作流程各部门确因工作需要，必须宴请的，按提倡勤俭节约，反对铺张浪费的原则和方法办理。由主管部门实施招待，非相关人员一律不得参与，具体工作流程如下：1、因正常业务需要招待外
10、部来客时，应事前办理申请登记手续，并填写业务招待申请表，按权限批准后方可开支。2、因工作外出或无法填写申请表时，由招待申请人以电话的方式向有关领导提出申请，经批准后方可实施招待，事后两个工作日内补办申请手续（即填写业务招待费用申请表无补办手续的不得报销。3、申请限额只准一事一用，不得互相套用。（二）赠送客户礼金、礼品申请工作流程1、因工作需要确须赠送相关人员礼金的，应由相关部门提出书面申请，申请中应例明事由、名单、金额等，参照招待费申请流程进行审批。2、因工作需要须赠送相关人员礼品时也应提出书面申请，按照礼品的价值大小参照招待费申请流程进行审批。四、业务招待费用报销规定：1、具体报销流程按照公
11、司费用报销流程在规定的时间办理报销手续。2、招待申请人报销时必须同时提供以下资料（若资料不齐，财务人员有权拒绝报销），方可办理报销手续：经审批的业务招待费用申请表、相应的书面申请、合格的发票等。3、财务人员应详细审核用餐地提供的消费明细单，核对总金额是否与用餐地的发票总金额一致；4、财务人员需核对申请用餐地点是否与发票上加盖的单位印章一致。业务招待费用申请表申请时间：20 年 月 日申请部门来客人数申请人员陪同人数招待对象申请金额总额： 元。接待时间 年 月 日接待方式部门负责人分管领导店总、财务总监叁仟元以内）副总裁（叁仟元至伍仟元）总部（伍仟元以上）备注：1、报销时各会计部部留存，按月装订
12、存档。 2、接待方式分餐饮、娱乐、现金红包等填列，并注明拟前往消费的地点。差旅费管理制度差旅费报销制度参照喜盈门总部制定的相关标准执行附：喜盈门公司差旅费报销制度（2011年试行版）为规范公司员工出差的审批及报销管理，本着有效、节约的原则，结合本公司的实际情况，特制定本制度。一、适用范围：本制度适用于公司员工国内出差及外地派驻。二、出差审批程序：1、出差申请程序：公司员工出差应事前填写“出差申请审批单”,明确出差任务、路线时间及随行人员等相关事宜，由部门负责人、分管领导审批后并交由公司总经办保管登记备案。未经过审批及总经办登记备案的，财务部不予借支和报销差旅费。2、出差核销程序：公司员工出差完
13、成任务后，应在上班当天到总经办核销出差任务，总经办在“出差申请审批单”任务核销栏签属意见并交由出差人员作为差旅费报销附件。3、差旅费报销程序：公司员工在出差完成任务7天内，应办理差旅费报销手续，差旅费经由部门负责人、分管领导审核签字并附上“出差申请审批单”，再交由财务总监按规定标准审核签字予以报销。三、差旅费标准：1、 员工出差乘坐交通工具的等级标准：级 别项 目店总、区域总监、总部副总监部门经理（正、副职）主管以下 长途交通工具飞机（普通舱位）经批准经批准轮船（三等舱位）火车(非软卧)动车(普通舱位)汽车自带汽车经批准经批准市内交 通出租汽车经批准经批准公共汽车2、员工出差住宿费及餐费补贴标准 ：级 别项 目店总 、区域总监、总部副总监部门经理（正、副职）主管以下 报销办法住宿限额标准（元/天）260以内230以内180以内凭据报销餐费补助标准（元/天）50元 50 元 40元实行包干支援喜盈门新店开张根据项目具体情况另行制定标准备注：总部总监级以上人员不享受出差餐费补贴。3、员工分类标准：各层级岗位及职位，详见员
