《2013年理财规划师ChFP考试《基础知识》复习重点》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2013年理财规划师ChFP考试《基础知识》复习重点（33页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2021年理财规划师ChFP考试?根底知识?复习重点第一章 理财规划根底理财规划(Financial Planning):是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等某方面或者综合性的方案，使客户不断提高生活品质，最终到达终身的财务平安、自主和自由的过程。理财规划的定义强调：1、理财规划是全方位的综合性效劳，而不是简单的金融产品销售。2、理财规划强调个性化。3、理财规划经常以短期规划方案的形式出现，但理财规划是一项长期规划。4、理财规划是动态规划，决定了理财规划效
2、劳不可能是一成不变的模式，通过不断调整方案。5、理财规划通常由专业人士提供。一、理财规划的目标理财规划目标的两个层次：实现财务平安和追求财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被开工作。财务平安主要有以下内容：1、是否有稳定、充足的收入；2、个人是否有开展潜力；3、是否有充足的现金准备；4、是否有适当的住房；5、是否购置了适当的财产和人身保险；6、是否的适当、收益稳定的投资；7、是否享受社会保障；8、是否有额外的养老保障方案。2、理财规划目标的具体内容:1必要的资产流动性 2合理的消费支出3实现教育期望 4完备的风险保障5合理的纳税安排 6积累财富7安享晚年 8有效的财产分配与传承
3、二、理财规划的原那么：1、通观全盘，整体规划原那么整体规划原那么既包含规划思想的整体性，也包含理财方案的整体性2、客户家庭类型不同核心策略不同青年进攻型、中年攻守兼备型、老年防守型 3、建立现金保障原那么日常生活消费储藏和意外现金储藏日常消费储藏主要是为了应对家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因失去劳动以力，或失去收入来源，往往会对整个家庭生活质量造成严重影响。意外现金储藏是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的方案外开支而作的准备，用以预防可以发生的重大事故对家庭经济短期的冲击。4、风险管理优于追求收益原那么5、消费投资和收入相匹配原那么6、开源与节流并举原那么7、未
4、雨绸缪，早做规划原那么第二节理财规划的内容与流程一、生命周期理论与家庭模型概述1、生命周期理论1单身期一般为2-8年，一方面尽可能多地获得财富，另一方面也为今后的理财积累经验 2家庭与事业形成期一般为1-3年，此时应该考虑高等教育费用的准备，以减轻子女未来接受高等教育时的资金压力3家庭与事业成长期一般为18-22年，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产4退休前期 一般为10-15年左右，重要的应该准备退休金，并在资产组合中适当降低风险高的金融资产的比重，获取更加稳健的收益5退休期主要目标是安度晚年，享受夕阳红，并开始有方案的按排身后事二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划教材
5、第13页表1-1三、理财规划的主要内容：1、现金规划是理财规划的必备根底 2、消费支出规划 3、教育规划 4、风险管理与保险规划 5、税收筹划 6、投资规划7、退休养老规划 8、财产分配与传承规划四、理财规划的主要工具：1、共同基金2、商业保险保险的防预性最强3、固定收益证券4、股票5、期货6、对冲基金7、私募股权基金 8、外汇 9、黄金 10、法律 11、个人信托五、理财规划的流程1、建立客户关系2、收集客户信息3、分析客户财务状况4、制定理财方案5、执行理财方案6、持续财务效劳第三节理财规划与理财规划职业第一单元 理财规划职业开展概况一、理财规划职业开展 现代意义上的理财规划最早出现在美国
6、。1、初创期 起源于20世纪30年代的美国保险业2、扩张期1969年现代理财业开展的标志性年份3、成熟、稳定开展期二、个人理财效劳划分为三个层次：群众银行群众理财、富裕银行贵宾理财、私人银行财富管理国外理财主要理财规划师职业资格介绍1、特许人寿理财师 CLU 2、特许理财参谋师 ChFC3、注册理财参谋师 IFA 4、独立财务参谋师 CFP三、理财规划职业在我国的开展第二单元 理财规划师国家职业资格简要介绍一、理财规划师国家职业资格认证开展二、理财规划师国家职业资格特点1、社会认可度高 2、富有外乡化色彩 3、注重实务操作三、理财规划师国家职业资格认证标准第四节 职业道德与操守第一单元 道德与
7、职业道德一、道德与职业道德1、道德：是一定社会经济。政治、文化和自然环境等诸要素及其相互关系的客观反映。1天人合德 2伦理道德 3社会公德 4职业道德2、职业道德：是一个行业从业人员所应格守的道德标准，或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为标准和准那么。二、理财规划师职业道德的意义对理财规划师职业的生存和开展具有至关重要的意义。如果受人之托，而不忠人之事，整个社会将会对理财规划行业失去信心，理财规划师的职业也就失去了存在的根底。 三、理财规划师职业道德标准的构成：由两局部构成，包括职业道德准那么和职业纪律标准。第二单元 理财规划师职业道德标准一、正直诚信原那么及相关具体标准 二、客观公正原那
8、么及相关具体标准三、勤勉谨慎原那么及相关具体标准 四、专业尽责原那么及相关具体标准五、严守秘密原那么及相关具体标准 六、团队合作及相关具体标准第三单元 理财规划师执业纪律标准一、理财规划师不得利用提供效劳的契机从事或帮助客户从事违法行为二、理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户三、理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取了户的财产四、理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益五、理财规划师应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突六、理财规划师不得随意公开或使用客户的秘密信息七、理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争八、理财规划师应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺第四单元 违反
9、职业道德标准的制裁措施一、行业自律机构的制裁措施：一般来说，非执业理财规划师如果违反职业道德标准，通常的制裁措施是取消其理财规划师资格，严重者可能终生无法再次参加理财规划师资格考试，或者终生无法执业。对于理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暂停执业、罚款和撤消执照等措施。二、法律责任：1、民事法律责任：表现为违约责任和侵权责任2、行政法律责任：主要表现为罚款、撤消营业执照或停业整顿等3、刑事法律责任：是理财规划师的行为触犯法律后所应当承当的法律责任第二章 财务和会计根底第一节会计根底知识会计是经济的语言，会计通过一系列确实认、计量和报告程序，为政府、投资人、债权人等提供有关单位财务状
10、况、经营成果和现金流量的重要信息。 第二单元 会计提前及原那么一、会计核算的根本前提会计核算的根本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。会计核算的根本前提包括：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量、记账制度二、会计核算主要原那么1、真实性原那么、相关性、明晰性、可比性原那么、实质重于形式、重要性、谨慎性、及时性谨慎性原那么、重要性原那么、实质重于形式原那么 等原那么在个人理财中运用的较少。第三单元 会计要素与会计等式一、会计对象会计对象是指会计工作所要核算和监督的内容。会计对象是指会计主体在日常经营活动或业务活动中所表现出的资金运动，即资金运动构成了会计核算和会计监督的内容。二
11、、会计要素会计要素是对会计对象所作的根本分类，是会计核算对象的具体比，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的根本单位。1、资产 资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，特征：1资产的实质是经济资源。2资产的目的是在未来为某个会计主体带来经济利益。3资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源。4资产是可以用货币来计量的。注意：未来交易或事项可能形成的资产不能确认，如或有资产；企业对资产负债表中的资产并不都拥有所有权，如融资租入的固定资产；不能给企业带来未来经济利益的资产那么不能作为资产加以确认。 2、负债 负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业
12、。特点：1负债是过去或目前的会计事项所构成的现进义务；2负债是企业未来经济利益的牺牲；3负债必须能以货币计量，是可以确定或估计的。注意：未来交易或事项可能产生的负债不能确认，但或有负债在符合条件时那么应该确认；负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿。或者借新债还旧债。 3、所有者权益 来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等。4、收入 收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形面的经济利益的总流入。特点：1收入反映企业在一定时期所取得的成就。2收入能引起企业资产的增加，或负债的减少，或二者兼而有之。3收入能导致企业所有者权益的增加。2021年理
13、财规划师ChFP考试?根底知识?复习重点2021年理财规划师ChFP考试?根底知识?复习重点第一章 理财规划根底理财规划(Financial Planning):是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养禾啼习尿扔羞锨杭傍烟非渺褐辰讲玄孽任咋备谍乱镁鸯暴抢卓筐左露车娜挽遏翔菌载汲整贱突焊峭鞍拈摹褥而楼相耳昂洼疗安寓认捻蘸迅旋竣郝惊注意：收入的来源包括三方面：销售商品、措供劳务和让渡资产使用权，但对外投资的收益那么不包括在收入要素中；收入应该是企业在日常经营活动中形成的，所以营业外收入不包括
14、在收入要素中。 5、费用 费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所发生的经济利益的流出 。企业在一定会计期间发生的所有费用分为制造本钱和期间费用。制造本钱包括直接制造费用和间接制造造费用，直接制造费用直接计入产品的制造本钱；间接制造费用运用一定的方法和程序分配计入产品的制造本钱。期间费用又分为管理费用、营业费用和财务费用。注意：费用和收入之间存在配比关系；费用中又能够对象化的局部形成产品的制造本钱，不能够对象化的局部那么形成期间费用，所以，一项费用要么是产品本钱，要么是期间费用。 6、利润三、会计等式：资产=负债+所有者权益收入费用=利润四、记账方向 第四单元 会计核算内容一、会计确认会计
15、确认是财务会计的一项重要程序，它是指交易、事项中的一个工程应否和应在何时、如何当作一向要素加以记录和计入会计报表内容的过程。确认的定义说明，确认需要解决“应否确认、“何时确认和“如何确认问题，其中关键词是“应否与“何时。二、会计计量：是指用数量主要是金额对财务报表要素进行描述。由两个要素组成：一是计量单位、二是计量属性。计量属性是指会计要素可用货币计量的各种特征，如历史本钱、重置本钱、可变现净值、未来现金流量的现值和公允价值。三、会计记录：是指已确认和已计量的企业资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润以会计凭证为依据，正式地记录在会计帐薄中的过程。 四、会计报告：是指以恰当的形式汇总日常确认、计量、记录的结果会计账簿记录的结果进行再次确认，定期地向会计信息使用者通报企业的财务状况
