基金从业资格考试中关基金合同的复习讲义

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1、基金从业资格考试中关基金合同的复习讲义基金从业资格考试中关基金合同的复习讲义（一） 公司型基金合同公司型基金合同的法律形式为公司章程，需要同时符合包括公司法等法律法规要求的要件，适应股权投资业务，并符合行业合规和自律要求，主要包括三个方而的内容。1. 组织形式相关主要包括基本情况;股东出资;股东的权利义务;入股、退股及转让;股东（大）会;高级管理人员;财务会计制度;终止、解散及清算;章程的修订。2. 股权投资业务相关主要包括：投资事项;管理方式;托管事项;利润分配及亏损分担;税务承担；费用和支出；信息披露制度。3. 合规与自律相关主要包括：声明与承诺;一致性;份额信息备份;报送披露信息。（二）

2、 合伙型基金合同在合伙型基金中，普通合伙人、有限合伙人及基金管理人通过有限合伙协议、委托管理协议等系列协议，约定相关权利和责任，同时也对基金运作的相关事宜进行事先规范。根据合伙企业法的规定，合伙协议应当载明：合伙企业的名称和主要经营场所的地点;合伙目的和合伙经营范围;合伙人的姓名或者名称、住所;合伙人的出资方式、数额和缴付期限;利润分配、亏损分担方式;合伙事务的执行;入伙与退伙;争议解决办法;合伙企业的解散与清算;违约责任。与股权投资业务相关，下述事项的约定也为必备内容：合伙期限;管理方式和管理费（合伙协议中应明确管理人和管理方式，并列明管理人的权限及管理费的计算和支付方式）;费用和支出（合伙

3、协议应列明与合伙企业费用的核算和支付有关的事项，具体可以包括合伙企业费用的计提原则，承担费用的范围、计算及支付方式，应由普通合伙人承担的费用等）；财务会计制度（合伙协议应对合伙企业的记账、会计年度、审计、年度报告、查阅会计账簿的条件等事项作出约定）；利润分配及亏损分担（合伙协议应列明相关事项，具体可以包括利润分配原则及顺序、利润分配方式、亏损分担原则及顺序等）；托管事项（合伙协议应列明托管具体事项，未托管时需明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制）；合伙人会议（合伙协议中需列明合伙人会议的召开条件、程序及表决方式等）；投资事项（包括投资范围、投资运作方式、投资限制、投资决策程序、关联

4、方认定标准及关联方投资的回避制度，以及投资后对被投资企业的持续监控、投资风险防范、投资退出、所投标的担保措施、举债及担保限制等）；税务承担事项（应列明合伙企业的税务承担事项）。除了前述的必备条款外，考虑股权投资业务的特殊性，合伙协议可能会包括关键人条款、投资决策委员会、投资咨询委员会等。（三）契约型基金合同基金管理人通过契约形式募集设立股权投资基金的，基金合同的订立即表明了基金的成立，主要包括以下内容。1. 组织形式相关主要包插：前言（订立基金合同的目的、依据和原则）；私募基金的基本情况;私募基金的中购、赎回与转让;私募基金份额持有人大会及FI常机构;私募基金份额的登记；私募基金的财产;交易及清算交收安排;私募基金财产的估值和会计核算;基金合同的效力、变更、解除与终止;私募基金的清算；违约责任；争议的处理。2. 股权投资业务相关主要包括：基金的募集;基金的投资;当事人及其权利义务;基金的费用与税收;基金的收益分配。3. 合规与自律相关主要包括：声明与承诺;风险揭示;基金的成立与备案;信息披露与报告。关于广义契约型基金的具体形式，信托计划、资管计划或者契约型基金均需要参照符合相关监管部门的部门规章和相关业务指引文件。