财务管理制度全文（范例）

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1、财务管理制度范例全文 目录 ； 财务务报销管管理制度度3 ； 物品品购、销销管理制制度10 ； 固定定资产管管理制度度13 ； 现金金管理制制度16 ； 票据据管理制制度17 ； 财产产清查制制度18 ； 会计计主管岗岗位工作作标准19 ； 出纳纳岗位工工作标准准22 附表1：请请购单225 附表2：员员工因公公出差申申请单226 附表3：员员工出租租车票报报销审批批单227 附表4：餐餐费报销销申请单单227 附表5：开开具发票票申请单单228 财务报销管管理制度度为了加强公公司的财财务管理理工作，统统一各部部门的报报销程序序及规定定，提高高财务管管理水平平，现结结合公司司的具体体情况，特特

2、制定本本制度。 1、借款报报销的审审批权限限 1.1 公公司员工工因工出出差借款款或报销销，由各各部门经经理审签签后，报报公司 财务部门审审核，并并送公司司总经理理批准，方方能借款款或报销销。凡有有 审签权限的的部门经经理须在在财务部部门签留留字样备备案。 1.2 员员工出差差应填写写出差“申申请单”（见见附表11），并并按规定定程度报报批后，到到财务部部门预借借差旅费费。 1.3 员员工出差差返回后后，填写写“差旅旅费”报报销单，按按规定的的时间及及审批手手续到财财务部门门报销。 2、员工差差旅费报报销标准准。2.1 员员工出差差分 “长长途”和和 “短短途”两两种，即即当天能能往返的的为

3、“短短途”，出出差时间间在一天天以上的的为 “长长途”。 2.2 出出差地点点区分为为1类区区，2类类区，港港澳台地地区三种种，即： 二类区：特特区、上上海、北北京、广广州等地地； 一类区：除除二类区区以外的的地区。 2.3 出出差住宿宿费报销销标准：（元/人/天天） 职务 一类类区 二二类区 港澳台台地区 一般人员 首日 100080 首日 15001200 总经经理批准准 主管、工程程师级 首日 15001300 首日日 22201770 4400HHKD 部门经理级级 首日日 25502000 首首日 33002250 5000HKDD 公司副总经经理级 2500 3000 6600HH

4、KD 2.4 出出差补助助标准 2.4.11 员工工短途出出差视同同出勤，不不再享受受出差补补贴。（深深圳市外外的 短途出差，可可享受115元/人/餐餐的伙食食补贴）。 2.4.22 长途途出差补补助标准准：（元元/人/天） 职务 一类类区 二二类区 港澳台台地区 一般人员 30 40 1000HKDD 主管、工程程师级 40 50 1000HKDD 部门经理级级 600 800 1550HKKD 公司副总经经理级 1000 1550 2200HHKD 2.5 员员工出差差交通报报销标准准 2.5.11员工出出差乘坐坐交通工工具：公公司副总总经理及及以上领领导可乘乘坐 飞机、软卧卧、轮船船二等

5、舱舱；部门门经理级级：可乘乘坐飞机机、软 卧、硬卧、轮轮船三等等舱，乘乘坐飞机机需报总总经理批批准、乘乘坐 软卧仅限正正职；其其余员工工乘坐火火车硬卧卧、轮船船四等舱舱、乘 坐飞机需报报总经理理批准。 2.5.22员工长长途出差差交通费费，经理理级（含含）以上上人员的的陆路交交通 费可实报实实销；经经理级以以下人员员原则上上不得随随意乘坐坐出租 车，如有特特殊情况况需乘坐坐出租车车时，需需经总经经理批准准后，方方 可报销。 2.5.33 员工工在本市市内出差差，只报报销公交交车票公公交车票票除二人人及以 上同行外均均不得连连号。无无特殊情情况，不不得报销销出租车车票。 3、员工差差旅费报报销规

6、定定： 3.1 住住宿费，交交通费按按规定标标准执行行，超标标自付（如如有 特殊情况需需总经理理批准方方可报销销），节节约归已已。 3.2 膳膳食费按按规定标标准领取取，不得得报销与与此相关关的费用用。 3.3 通通讯费以以邮局凭凭证报销销。 3.4 交交际费用用由领导导核定并并填写客客餐报销销单，经经总经理理批准方方可报 销。 3.5 短短途出差差不享受受住宿补补助。 3.6 出出差人员员无住宿宿费用时时，则可可按住宿宿标准的的50领住宿宿补助。 3.7 员员工出差差返回后后于5个个工作日日内报销销，未按按规定时时间报销销的， 财务部门应应于当月月工资中中扣回预预借的差差旅费，待待报销时时再

7、行支支 付。 3.8 超超过1个个月以上上的出差差单据、假假票据或或不符合合规则的的票据，财财 务部门不予予报销。 3.9 财财务部有有权对不不实的出出差费用用向员工工出差居居住地酒酒店直接接查 询，如有虚虚假行为为公司将将按情节节轻重处处罚。 4、员工探探亲路费费的规定定 员工探亲费费不予报报销，采采取补贴贴包干的的办法执执行。补补贴标准准详见员员 工春节探亲亲休假管管理规定定。 5、财务部部门要加加强对备备用金和和预付款款项的管管理和监监督。 5.1 公公司员工工因公借借款，必必须办理理借款申申请单。会会计根据据内容填填写 齐全，完整整的借款款申请单单，编制制会计凭凭证，会会计、出出纳、收

8、收款 人必须在付付款凭证证上签字字。 5.2 公公司预付付款项，必必须根据据合同或或协议办办理付款款申请单单，经财财务 审核并报总总经理审审签后办办理付款款；付款款手续不不齐备的的，会计计不 得编制付款款凭证，也也不得付付款。 5.3 备备用金和和预付款款的使用用，必须须依照下下列规定定： 5.3.11 具有有规定的的用途，期期限及限限额； 5.3.22 在规规定的期期限内凭凭费用支支出单据据到财务务部门报报销；用用现金 或支票进行行零星采采购的七七天内报报销；通通过银行行汇款进进行预付付 款的二十天天内报销销。 5.3.33 以上上各项支支出，原原则上前前款不清清，后款款不借。 5.3.44

9、 对违违反规定定用途和和不符合合开支标标准的支支出，财财务不予予报销。 5.3.55 对无无正当理理由超过过规定期期限，未未能报销销而又没没还款的的备用 金，若超期期时间在在三个月月内的收收取资金金占用费费日息的的万分之之 二；三个月月以上一一年之内内的收取取资金占占用费日日息万分分之三。 在次月工资资中扣回回本息。 6、原始凭凭证的审审核 各项报销的的原始凭凭证，经经各部门门经理审审签后，报报财务审审查其合合法性并并送公司司总经理理批准。 7、原始凭凭证应具具备的内内容： 7.1 凭凭证名称称； 7.2 填填制凭证证的日期期； 7.3 填填制凭证证单位的的名称或或填制人人的姓名名； 7.4

10、经经办人的的签名或或盖单； 7.5 接接受凭证证的单位位名称； 7.6 经经济业务务的内容容； 7.7 数数量、单单价和金金额； 7.8 各各种发票票、收据据必须符符合中中华人民民共和国国发票管管理办法法 和实施细则则的规定定。从外外单位取取得的原原始凭证证必须盖盖有填制制单 位的公章；从个人人取得的的原始凭凭证，必必须有填填制人员员的签名名或 盖单；对外外开出的的原始凭凭证，必必须加盖盖单位公公章，其其中办理理收 款业务的要要加盖本本单位财财务专用用单。 8、对原始始凭证的的技术性性要求：8.1 凡凡填有大大小写金金额的原原始凭证证，大写写与小写写必须相相符。 8.2 购购买实物物的原始始凭

11、证，必必须有手手续完备备的验收收证明。需需入库的的 物资，必须须填写出出入库验验收单，由由实物保保管人员员按计划划或合同同 验收后，在在验收单单上填写写实收数数额并签签章。不不需入库库的物资资， 除经办人在在凭证上上签章外外，必须须交给实实物保管管人员或或使用人人员 进行验收，并并在凭证证上签章章。 8.3 支支付款项项的原始始凭证，必必须有收收款单位位或个人人的收款款证明以以及签字字，有审审批人签签字，并并有付款款的依据据。 8.4 职职工因公公出差借借款的借借据，必必须附在在记账凭凭证上。收收回款项项时 应另开收据据，不得得退还原原借款借借据。 8.5 预预付性汇汇款，由由经办人人填制付付

12、款申请请单，作作为原始始凭证，不不得 以汇款回单单代替。 8.6 属属于现金金发放性性质的原原始凭证证，原则则上应由由本人领领取签名名。有 委托他人代代领的，由由代领人人签名；由一人人代领多多人的，须须逐个 签章，不得得通栏划划大括号号签一个个章。 8.7 自自制原始始凭证应应设计科科学、格格式规范范、计算算清楚。如如计提折折旧、 职工福利基基金等，要要列名称称、计提提基数、提提取率、提提取额等等。 分配工资及及费用时时，要列列分配标标准、分分配率、分分配额。 8.8 凡凡凭证内内容不全全、字迹迹模糊不不清、与与经济业业务本身身内容不不符者， 应予退回或或重新补补正。 9、记账凭凭证的内内容及

13、填填制要求求： 9.1 凭凭证日期期：一般般应按实实际受理理经济业业务的日日期填列列。 9.2 凭凭证编号号：应按按月编制制自然数数列顺序序。 9.3 凭凭证摘要要：应简简明扼要要，真实实反映经经济业务务的内容容，不得得含混 不清，过于于简略。 9.4 会会计科目目：应按按有关规规定设置置。 9.5 凭凭证金额额：必须须与原始始凭证相相符。 9.6 所所附原始始凭证张张数，要要与原始始凭证相相符。 9.7 有有关人员员的签名名或盖章章：出纳纳、会计计、交款款人必须须在相关关会计 凭证上签名名或盖章章。 9.8 会会计人员员填制记记账凭证证时，必必须附有有内容完完备的原原始凭证证。 10、本制制

14、度所指指的由总总经理批批准的事事项，如如因总经经理出差差期间，均均由董事事长审批批。 11、本制制度由公公司财务务部制定定并负责责解释。 12、本制制度从矽矽感科技技（深圳圳）有限限公司董董事会批批准之日日起执行行。物品购、销销管理制制度为了加强物物品购、销销的管理理，防止止库存积积压、滞滞销因管管理造成成的坏帐帐等损失失，结合合公司的的实际，特特制定本本制度。 1、物品购购销合同同（协议议与技术术要求）必必须由销销售部（国国际或国国内，以以下统一一简称销销售部）或或技术开开发部指指定人员员签订。合合同签订订人员须须认真学学习合合同法及及有关法法律和公公司规定定，不得得因此而而给公司司带来损损失。合合同在签签订前须须