《公司内控手册》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司内控手册（39页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载公司内控手册地点：时间：说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与 义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时 请详细阅读内容目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc386984448 第一部分：总论 PAGEREF _Toc386984448HYPERLINK l _Toc386984449 _Toc386984449 h 3HYPERLINK l _Toc386984450 _Toc386984450 h 3HYPERLINK l _Toc38698
2、4451 _Toc386984451 h 3HYPERLINK l _Toc386984452 _Toc386984452 h 3HYPERLINK l _Toc386984453 _Toc386984453 h 4HYPERLINK l _Toc386984454 _Toc386984454 h 5HYPERLINK l _Toc386984455 _Toc386984455 h 5HYPERLINK l _Toc386984456 _Toc386984456 h 7HYPERLINK l _Toc386984457 _Toc386984457 h 7HYPERLINK l _Toc3869
3、84458 PAGEREF _Toc386984458 h 9HYPERLINK l _Toc386984459 _Toc386984459 h 9HYPERLINK l _Toc386984460 _Toc386984460 h 9h 3一、目的、意义及原则PAGEREF二、编制依据PAGEREF三、使用范围PAGEREF四、使用指南PAGEREF五、维护及更新PAGEREF第二部分：内部环境PAGEREF一、组织框架PAGEREF二、人力资源PAGEREF三、企业文化及社会责任PAGEREF第三部分：风险评估与控制活动一、 风险类别PAGEREF二、风险评估PAGEREFHYPERLINK
4、 l _Toc386984461PAGEREF _Toc386984461 h 10HYPERLINK l _Toc386984462_Toc386984462 h 10HYPERLINK l _Toc386984463_Toc386984463 h 11HYPERLINK l _Toc386984464_Toc386984464 h 14HYPERLINK l _Toc386984465_Toc386984465 h 14HYPERLINK l _Toc386984466_Toc386984466 h 16HYPERLINK l _Toc386984467_Toc386984467 h 19
5、HYPERLINK l _Toc386984468_Toc386984468 h 22HYPERLINK l _Toc386984469_Toc386984469 h 24HYPERLINK l _Toc386984470_Toc386984470 h 27HYPERLINK l _Toc386984471_Toc386984471 h 29HYPERLINK l _Toc386984472_Toc386984472 h 32HYPERLINK l _Toc386984473_Toc386984473 h 35三、风险应对与控制的措施（一）外部风险应对措施PAGEREF（二）内部风险控制措施P
6、AGEREF四、具体业务风险与控制PAGEREF（一）、组织架构PAGEREF（二）、发展战略PAGEREF（三）、全面预算PAGEREF（四）、人力资源PAGEREF（五）、研究开发PAGEREF（六）、合同管理PAGEREF（七）、工程项目PAGEREF（八）、采购管理PAGEREF（九）、销售业务PAGEREFHYPERLINK l _Toc386984474 _Toc386984474 h 38HYPERLINK l _Toc386984475 _Toc386984475 h 42HYPERLINK l _Toc386984476 _Toc386984476 h 44HYPERLINK
7、 l _Toc386984477 _Toc386984477 h 47HYPERLINK l _Toc386984478 _Toc386984478 h 49HYPERLINK l _Toc386984479 PAGEREF _Toc386984479 h 51HYPERLINK l _Toc386984480 _Toc386984480 h 51HYPERLINK l _Toc386984481 _Toc386984481 h 54HYPERLINK l _Toc386984482 PAGEREF _Toc386984482 h 56HYPERLINK l _Toc386984483 PAG
8、EREF _Toc386984483 h 56HYPERLINK l _Toc386984484 _Toc386984484 h 56（十）、资金管理 PAGEREF（一）、资产管理PAGEREF（十二）、担保业务PAGEREF（十三）、财务报告PAGEREF（十四）、信息系统PAGEREF第四部分：信息传递与沟通一、对外信息沟通PAGEREF二、内部信息传递PAGEREF第五部分：内部控制实施与监督一、内部审计委员会职责与权限二、 内部控制有效性评价PAGEREF第一部分：总论一、目的、意义及原则编制和实施内部控制手册（以下简称手册），是为了遵循国家相 关法律法规，满足资本市场对公众公司内部
9、控制监管的要求，进一步完善现代 企业制度和法人治理结构，确保公司各项工作规范有序进行，最大化减少风 险，提高公司经营管理水平，保障公司战略的实施。本手册编写遵循以下原则：1、全面性原则内部控制贯彻公司决策、执行和监督的全过程，覆盖公司 各项业务和事项；2、重要性原则在涵盖公司各项业务流程基础上，关注重要业务事项和高 风险领域；3、制衡性原则在治理结构、机构设制及权责分配、业务流程方面形成相 互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；4、适应性原则与公司业务规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适 应，并随情况的变化加以调整；5、成本效益原则权衡成本与收益，以适当成本实现有效控制；二、编制依据1、企业内
10、部控制基本规范及配套指引；2、非上市公众公司监督管理办法及指引；3、中华人民共和国会计法及配套法规；4、中华人民共和国审计法；三、使用范围本手册所规定的内部控制适用于公司所有部门和人员，以及所有业务 和管理活动，各部门应按涉及自身活动的具体规定执行。四、使用指南本手册包括五个部分，即总论、内部环境、风险评估及控制活动、信息与 传递、内部控制实施与监督。1、总论。从总体上对本手册编制的目的、意义、原则、依据、适用范 围、使用指南、维护及更新等作概括说明；2、内部环境。描述了内部控制体系组织结构与职责，从组织、员工、文化 等方面进行阐述；3、风险评估及控制活动。描述风险基本概念，建立风险识别、评估
11、机制， 风险控制手段，并对公司经营中具体的业务流程和环节进行风险评估及控制；4、信息传递与沟通。描述了信息与沟通的概念及要素，包括内部信息传递 与信息披露。5、内部控制实施与监督。描述内部控制监督的概念，从持续监督、内控评 估等对内部控制要点和相应措施进行阐述，通过有效的监督措施落实内控制 度。五、维护及更新本手册经总经理审核，董事会签字后正式生效。同时将根据外部、内 部环境的变化适时更新，一般一年更新一次，更新资料来源于各分支机构、项 目部、职能部门及内审委员会意见。第二部分：内部环境一、组织框架公司依据公司法和公司章程已经建立起科学有效的组织架构，其组织 框架如下图：图表 SEQ图表* A
12、RABIC 1公司的组织架构1、股东大会股东大会是公司最高的权力机构，股东大会由全体股东组成，决定公司投 资、筹资、战略、经营方针、利润分配、董事及监事任免等重大事项。2、监事会监事会代表公司股东和全体职工，对公司的管理和运营起监督作用。3、董事会公司设立董事会，对股东大会负责，由5名董事组成，董事由股东推荐、 股东会投票选出，任期三年。董事会下设董事会秘书、内部审计委员会、战略 委员会、提名及薪酬委员会。各自构成及职责如下：董事会秘书一人，须熟悉企业挂牌、上市流程及信息披露要求，由董事会 聘任，主要负责挂牌及上市材料准备、与上市中介沟通、信息披露等事务。董 事会秘书应列席董事会和股东会，负责
13、会议的记录与存档，并统一对外信息披 露。内部审计委员会至少有一名专业背景的董事执行相关事务，成员及负责人 经董事会选举产生。负责财务规范、审查公司会计制度、负责内部控制实施、 监督内部控制成果、预算的审查等工作。战略委员会负责人一名，成员及负责人经董事会选举产生。负责战略的制 订，并检查公司经营是否偏离战略方向。提名及薪酬委员会负责人一名，成员及负责人经董事会选举产生。负责高 层管理人员的提名，激励机制的制订和薪酬管理。4、经营管理机构总经理由董事长提名，董事会聘任，总经理提名副总经理、财务负责人， 报董事会选举产生。公司的部门设置如下图所示。图表 SEQ图表* ARABIC 2公司部门设置财
14、务部负责公司账务处理及报表编制，统计公司业务信息；行政部负责人员招聘、绩效、信息、合同管理、档案管理、后勤等工作；业务拓展部分为销售组、危废收购组、采购组，负责公司各项业务开展。 其中销售组主要对外销售铜、镍、硫酸锌等工业品；危废收购组主要与电镀企 业联系，收购其危险废弃物，收取处置费；采购组负责辅料、零星采购，以及 采购跟单；研发部负责技术开发、研究、资质申请和专利管理，同时为生产部各环节 进行化验；生产部以生产车间为主，配备设备及工程组、仓储组、安全环保组。设备 和工程组负责设备安装，并对于工程项目，出具可行性研究报告；仓储负责仓 库管理；安全环保负责安全生产和环保。二、人力资源1、员工的招聘及选拔公司用人原则是：有德有才，提拔使用；有德无才，培养使用；有才无 德，限制使用；无才无德，坚决不用。在中高级管理人员聘用上，公司实行内部优先原则，优先聘用内部员工， 给予内部员工提升机会。招聘部门负责人或技术骨干，由总经理面试。基础岗位由用人部门提出需 求和任职要求，由人事部安排面试。2、考核、激励、薪酬制度公司已经建立了较为完善的考勤制度，并制作了员工手册，对打卡、迟 到、早退、病假、事假作了具体详细的规定。同时公司也建立了赏罚分明的奖惩制度，采用积分制。奖励分
