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1、1、1月2日（）提取备用金借：库存现金 270贷：银行存款 200(2)支付试验费借：管理费用 76。69贷:库存现金 76.6（3）收到上月货款借：银行存款 601贷：应付账款上海市五金交电 9601、1月3日（1）购入圆钢10千克借：材料采购 4贷：库存现金 64（)修理三轮地轴借：生产成本-辅助生产成本-机修车间 39.2贷：库存现金 39.2（3）购入盐酸3000千克借：材料采购 390贷:银行存款 0(4）购入开关20只借:材料采购 124贷:银行存款 124（5）销售按扣借：银行存款 2396。87贷：主营业务收入 20501应交税费-应交增税（销项税） 3852、1月4日(1)销
2、售按扣借:银行存款 113贷：主营业务收入1#按扣 627。22按扣 17。0 -3#按扣 2364。0应交税费应交增值税（销项） 7441.0（2）退还上月多收货款借:应交账款南昌制帽厂 1078。70贷:银行存款 0787（3）购入硝酸银4.4千克借：材料采购 49.0贷:应付账款 496。04、月5日(1)支付描图费借：管理费用 43.84贷：库存现金 43.84（）购入泡花碱借：生产成本辅助生产成本电镀车间 300贷:库存现金 30.0(3）借入临时借款借:银行存款 300000。0贷：短期借款临时借款 30000.00(4）开出银行汇票借：其他货币资金-银行汇票存款 2100.贷：银
3、行存款 2100.00（5）购入角钢135千克借：材料采购 18贷：银行存款 138（6）购入三角带80根借：材料采购 01。40贷：银行存款 21。40（7)购入圆钉借:销售费用 104。0贷：银行存款 104.00(8）支付印分析表费用借：生产成本辅助生成成本电镀车间 76.6贷：银行存款 7696(）支付职工住院费借:应付职工薪酬福利费 21.54贷：银行存款 324（0）支付职工医务备用药费借：应付职工薪酬 106贷:银行存款 106.64（1)购入职工食堂用具借:应付职工薪酬-福利费 119.贷：银行存款 19.6(12）支付职工学费借：应付职工薪酬-福利费 30000贷：银行存款
4、3000、1月6日（1）购买幼托所用具借：营业外支出 25.30贷：库存现金 12530（）购进木桶1009只借：材料采购 61.0应交税费-应交（进项） 129520贷：银行存款 8914.00（3)购入塑料袋13万只借：材料采购 228.00贷：银行存款 2288.00(4)支付广告相片制版费借：销售费用 15000贷：银行存款 1500（5）购入电解铜162千克借:材料采购 92.16贷:银行存款 920.1（6)支付宣传画廊修缮费借:管理费用 2。43贷：银行存款 212.436、1月7日（1）购入圆钢134千克借：材料采购 85.2贷：库存现金 862(2）购入盐酸00千克借：材料采
5、购 130。00贷：银行存款 10。00(3）购入次氯酸钠借：材料采购 826.00贷:银行存款 826。00（4）支付招待客饭费借：管理费用 38。00贷:银行存款 8.07、1月8日（1）购入工时记录卡借：生产成本-辅助生产成本机修车间 81。68贷：库存现金 81。68（）购入打包带借:销售费用 128.25贷：银行存款 1028。25(）暂支职工住院自理费借：其他应收款丁伟 19.64贷：银行存款 159.648、1月9日（）支付职工子女幼托费借:营业外支出 84。50贷：库存现金 8。5（2）销售弹簧扣借：银行存款 5000。00贷:主营业务收入（-1弹费扣 2530 、弹簧扣 18
6、00） 300。00应交税费-应交(销项税） 66应交账款公司市五金交电 425。00（3)退还多收货款借:应收账款市五金交电公司 42300贷：银行存款 4253.00（4)支付锻件费借：在建工程冲床工程 238。2贷:银行存款 386。249、1月日（)支付印图表费用借:管理费用 740贷：库存现金 4.40（2）销售 借：银行存款 47253.0贷:主营业务收入 40388.0 应交税费-增税(销费项税） 6865。96（3)支付货款借：应付账款 46.90贷:银行存款 496。9（4）购入电焊条借:材料采购 2446贷：银行存款 2444。910、1月日(1）提现借：库存现金 50。00贷:银行存款 500。00(）购入牛皮纸借:材料采购 936.00应交税费-应交增值税(进项税） 536.2贷：银行存款 52.12（）支付印制质量表费用借：管理费用 3。90贷：银行存款 3390(4）销售按扣借：应收票据银行承兑汇票市五金公司 6512。16贷：主营业务收入-1#按扣 10060。002按扣
