《企业所得税清算表》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业所得税清算表（23页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年 月 日至年 月曰纳税人名称：纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额1资产处置损益（填附表一）2负债清偿损益（填附表二）应纳税所得额3清算费用计算4清算税金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+2-3-4+5）7免税收入8不征税收入9其他免税所得10弥补以前年度亏损11应纳税所得额（6-7-8-9-10）应纳所得税额12税率（25%计算13应纳所得税额（11X12）14减（免）企业所得税额应补（退）所15境外应补所得税额得税额计算16境内外实际应纳所得税额（13-14+15）17以前纳税年度应补（退）所得税额18实际应补（退）
2、所得税额（16+17）纳税人盖章：代理申报中介机构盖章：主管税务机关 受理专用章：清算组盖章：经办人签字及执业证件号码：受理人签字：经办人签字：申报日期：年 月日代理申报日期：年 月曰受理日期：年 月曰附表一：资产处置损益明细表行次项目账面 价值（1）计税 基础（2）可变现价值 或交易价格（3）资产处置 损益（4）=（3）-（2）1货币资金2短期投资*3交易性金融资产#4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款*10其他应收款11存货12待摊费用*13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15可供出售金融资产#16持有至到期投资#17长期应收款#18长期股权投资19长期债权
3、投资*20投资性房地产#21固定资产22在建工程23工程物资24固定资产清理25生物资产#26油气资产#27无形资产28开发支出#29商誉#30长期待摊费用31其他非流动资产32总计附表二：负债清偿损益明细表行次项目账面价值（1）计税基础（2）清偿 金额（3）负债清偿 损益（4） =（2）-（ 3）1短期借款2交易性金融负债#3应付票据4应付账款5预收账款6应付职工薪酬#7应付工资*8应付福利费*9应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款*13其他应付款14预提费用*15一年内到期的非流动负债16其他流动负债17长期借款18应付债券19长期应付款20专项应付款21预计负债#22其他非流动
4、负债23总计经办人签字:纳税人盖章:附表三:剩余财产计算和分配明细表类别行次项目金额剩余财产计算1资产可变现价值或交易价格2清算费用3职工工资4社会保险费用5法定补偿金6清算税金及附加7清算所得税额8以前年度欠税额9其他债务10剩余财产（1-29）11其中：累计盈余公积12累计未分配利润剩余财产分配股东名称持有清算 企业权益 性投资比 例（%）投资额分配的 财产金 额其中：确 认为股 息金额13(1)14(2)15(3)1617经办人签字:纳税人盖章:年度企业所得税税收优惠审核清算表（研究开发费加计扣除）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数研发
5、人员人数经营范围主营产品研发项目的开发方式（自行研发；共同合作研发；委托研发）研发项目的立项确认书研发项目是否属于国家重点支持的 咼新技术领域和当前优先发展的 高新技术产业化重点领域指南（2007年度）研发费用是否形成无形资产是否设立专门的研发机构未设立专门的研发机构或研发机构 同时承担生产任务的，研发费用和生 产经营费用是否能够划分清楚研发费用是否实行专账管理研发费用是否按照规定准确归集集团集中研发的是否有协议或合同集团集中研发的，集团是否编制集中研发 的立项书、研发费用明细表、决算表和角 色他分摊表是否有市经贸委出具的 青岛市企业 研究开发项目年度鉴定意见书青岛市企业研究开发项目年度鉴 定
6、意见书的有关情况企业本年度的研发费用发生金额企业本年度的加计扣除金额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月曰（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用;（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份年度企业所得税税收优惠审核清算表（残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员工资加计扣除）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围是否都与安置的残疾人员签订了一 年以上的劳动合同或服务协议安置的残疾人是否都有残疾人证 或残疾军人证（1至8级安置的残疾人是否都在单位实际上
7、岗工作安置的残疾人是否都符合劳动法 及有关劳动年龄的规疋是否都为安置的每位残疾人按月足 额第缴纳“五险一金”是否通过银行等金融机构向安置的 每位残疾人支付了不低于最低工资 标准的工资是否具备安置残疾人上岗工作的基 本设施企业本年度的残疾人人数企业本年度支付的残疾人工资金额企业本年度的加计扣除金额企业本年度的应纳税所得额纳税人意见：税务审核结论：负责人（签字）：审核人员（签字）：年 月曰（单位公章）年 月日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用;（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份年度企业所得税税收优惠审核清算表（固定资产的加速折旧审核工作底稿）企业名称税务
8、登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围企业的生产工艺流程申报加速折旧的固定资产名称申报加速折旧的固定资产用途申报加速折旧的原因（技术进步、 产品更新换代较快；常年处于强 震动、高腐蚀状态）企业申报的加速折旧的方法（缩 短折旧年限；双倍余额递减法； 年数综合法）企业采取缩短折旧年限方法的，固 定资产的最低折旧年限固定资产的残值率固定资产的残值率是否合理企业税前扣除的加速折旧金额企业本年度的应纳税所得额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月曰（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用；（2
9、）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份年度企业所得税税收优惠审核清算表（非营利组织的免税收入）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围主营产品是否依法履行非营利组织登记手续是否从事公益性或者非营利性活动是否取得的收入除用于与该组织有关的、 合理的支出外，全部用于登记核定或者章 程规定的公益性或者非营利性事业是否财产及其孳息不用于分配是否按照登记核定或者章程规定，该组织 注销后的剩余财产用于公益性或者非营 利性目的，或者由登记管理机关转赠给与 该组织性质、宗旨相同的组织，并向社会 公告是否投入人对投入该组织的财产不保留 或
10、者享有任何财产权利是否工作人员工资福利开支控制在规定 的比例内，不变相分配该组织的财产是否从事营利性活动从事营利性活动取得的收入与从事非营 利性活动取得的收入，是否能够分别核算企业本年度的非营利收入金额企业本年度的营利收入金额企业本年度的营业收入（+）企业本年度的免税收入（二）纳税人意见：负责人（签字）： 年 月曰（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用;（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份年度企业所得税税收优惠审核清算表（从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围投资于何种项目（港口码头； 机场；铁路；公路；城市公 共交通；电力；水利；其他）投资项目是否符合公共基础设施 项目企业所得税优惠目录企业是否属于承包经营、承包建设 和内部自建自用企业投资的项目取得第一笔生产经 营收入的时间年 月曰年 月曰企业投资的项目取得第一笔生产经 营收入所属纳税年度年年企业本年度的营业收入企业本年度的应纳税所得额企业本年度的免税所得纳税人意见：
