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1、第七部分 后勤管理制度一、财务管理制度（一）内部监管制度1.按照“钱账分管”的原则，学校的现金收付保管由出纳人员负责，保险箱钥匙和密码由出纳人员负责保管和使用，并随身携带。2.对各种空白支票的领用，必须由出纳人员负责登记、保管领用、缴销。填写支票时应遵守支票填写规定，不留空白。3.空白支票和印鉴章应分开保管，空白支票由出纳人员负责保管，印鉴由会计人员保管。4.会计主管或会计人员应定期或不定期对出纳人员所负责的现金收付保管工作进行核对检查，保证现金的安全。5.出纳人员不得兼管稽核、会计档案、保管和收入费用、债权、债务账目登记工作。6.除按规定提取、转账的各项费用，其他开支的一切费用，必须由有校长
2、批准签字，并至少有经办人、证明人共三人的签字，方可报销入账。7.建立支票领用簿，月末应及时核对银行存款做到银行日记账与银行对账单相符，如有不符及时制作银行存款调节表。8.建立支票使用入账及作废的统计制度，会计应根据入账的支票逐张详细记录，如发现支票号码不连续应及时查明原因，作废的支票一定要附在记账凭证后面，并登记支票使用入账及作废的统计表备查。9.总务负责人负责票据保管工作，每次领回收据均应按本编号，并在收据登记本上登记，出纳负责票据的领用工作，会计应根据发票记帐联对应发票存根联逐张销号，并留下销号的痕迹，进行帐务处理，并统一进行装订保管。10.学校购入、调拨、报废固定资产，由校产管理员负责登
3、记财产的固定资产总帐及明细帐，同时开出三联单交会计人员入帐，校产管理员和会计应经常核对固定资产帐目，做到帐帐相符、帐物相符。（二）会计档案管理制度1.会计档案是国家档案的重要组成部分，也是学校的重要档案之一，它是记录和反映经济业务的主要史料的证据，学校必须切实地把会计档案管好。2.学校铁会计凭证、会计帐薄、会计报表和其它会计资料应建立档案，妥善保管，实行会计电算化的有关电子数据，会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。3.学校每年形成的会计档案，都应由财务部门按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由单位财务部门保管一年，期满后，原则上应由财务会计部门编造清
4、册移交本单位的档案部门保管，不得自行封包保存。4.会计档案的保管期限分为永久、定期两种。定期保管的期限为3年、5年、15年、25年四种，期限从会计年度终了后的第一年算起。5.会计档案的存放要做到专橱，科学管理，方便查找。6.会计档案的保管要严格保守经济秘密，原则上得借出，如有特殊需要，须经财务负责人批准，并限期归还。7.会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报单位领导及上级主管部门批准后销毁。8.按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监销，也可请主管部门参与监销。9.监销人在销毁会计档案以前，应当
5、认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将情况报告单位领导。（三）会计工作制度1.按国家现行财务制度规定,结合学校铁具体实际,建立各类会计账册,编制会计报表,编制财务计划和预算,合理使用教育经费。2.严格执行财务制度，严格掌管开支范围和标准，认真审检原始凭据，及时记账、算账、结账、做到日清月结，按时核发工资、岗位津贴等。3.办理学校与处室及班级、个人之间的所有财经收支结算手续。4.遵守并严格执行会计法和内部财务管理制度，对不符合规定的开支有责任及时向主管领导提出意见和建议。5.定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，各种数据要真实、准确、及时，并向领导汇报，提出改进措施，当好领
6、导参谋。6.按会计手续检查、监督出纳、保管人员工作制度的落实，做到账账、账证、账物相符。7.妥善保管会计凭证、账薄、报表等档案资料，及时整理装订，按规定时限向学校档案室移交。8.严格保密制度，未经学校主管许可，会计人员不得让任何单位或个人（执法部门例外）查阅学校一切账目。9.接受本校财审领导小组的查询及上级业务部门的检查指导，完成领导交办的其他工作。（四）出纳工作制度1.学校出纳在校长领导下,负责学校现金收支、银行结算和票证的管理。2.现金出纳员要熟练掌握有关财经政策、法令及与本职有关的财会制度，严格遵守财会纪律，经常向教职工、学生解释与之有关的政策、制度和规定。3.严格掌握经费开支范围和开支
7、标准，认真审核原始凭证，对违反国家规定的收支拒绝报账。对内容不全，手续不完备，数字不清，数字差错的凭证，所附票证与报销金额不符，均不得报销。遇有伪造单据，涂改凭证，虚报冒领款项等行为有责任及时向领导报告。4.按会计制度和有关规定，设置各种账册。现金要随时登记，做到日清月结，账面现金数与库存现金数必须一致。5.负责组织收好各种费用，及时与有关领导和个人办理现金往来结算，按时报账。严禁借用、挪用公款。6.严格遵守现金管理制度。未经领导批准的借条、白纸单据不行抵消库存现金。对公、私借款应协助会计清理，负责及时收回。对无法收回的账款应报告学校做出处理。7.负责学校所有现金收支，按时发放教职工各种补助、
8、奖金，并做好核对工作。对服务对象做到态度和蔼。8.严格遵守安全制度，认真管好现金及各种单据。办公室内不存放现金及有价证券。如因违反制度或个人工作失误而造成损失，由出纳员负责。9.坚持现金周转规定，严格控制现金库存量，一般库存不得超过银行规定标准。10.接受本校财审领导小组查询及上级业务部门的检查指导。完成领导交办的其他工作。（五）差旅费报销规定教师差旅费报销，参考东莞市市直机关和事业单位差旅费管理办法（东财2009340号）文件规定执行：A交通费1.乘坐汽车、火车（硬席车）、轮船（三等舱位）按实报销，乘飞机、出租小汽车、火车（软席车）的，经领导批准才能报销。2.经学校同意，教师参加市内的教研活
9、动，3人以上（含3人）的可由学校派车。2人以下（含2人）的自己乘车，学校给予交通费补助（凭车票或汽油发票）。3.经学校同意，教师参加省内（东莞市外）教研活动，可以学校派车的则由学校派车。学校不方便派车的，可由学校派车或乘出租车到汽车站，再乘汽车前往到达会议所在地的汽车站后乘出租车前往会议地点，凭乘车票（含出租车票）报销。4.经学校批准的学生活动，由学校派车。B住宿费、伙食补助费教师出差住宿费每人每天不超过150元。必须凭旅馆、招待所正式发票，在规定的范围内实报实销。超过规定的，需要报告理由，经领导批准才能报销。教师出差东莞市外，伙食补助按照自然（日历）天数实行定额包干，每人每天50元。二、资产
10、管理制度管理校产，建立和健全规章制度，做到有章可循，照章办事，防止发生贪污和浪费现象。制定财产管理、出借、保管、赔偿制度。1认真做好校产管理工作，特别要做好登记保管工作，要做到帐物相符，并要定期清点。2新购置固定资产，必须符合审批条件。各教学部门先要打报告，说明事由，金额小的经总务主任审批，金额大的要由校长审批，方可购置。购置后，要经过采购员在发票上签名，验收人签名，领导批准，会计登记固定资产入帐，同时各部门使用人登记入册后，才可以使用。3每间功能室，由管理人员直接管理，谁损坏谁负责赔偿。4公物外借，要经学校领导批准，要有借条，要按时归还。损坏要赔偿。5公物保管方面，要落实责任人。公物在使用过
11、程中如果被损坏，凡不是因公造成的损坏，要负责赔偿；因公损坏，要查明原因，并妥善处理。6学校财产每年要复查一次。7凡是各班课室内公物（包括电器、桌椅、门窗等），谁损坏谁按价赔偿（每学年总务处后勤组人员要检查公物一次，包括学生宿舍），同时按赔偿金额大小扣该班达标分。8凡是购入公物，要由负责人员登记入册。9凡是公物自然损耗，要立即向管理人员履行注销手续。10校产（固定财产）帐目要存入电脑。三、学校环境卫生管理制度（一）学校卫生工作制度1为贯彻落实国家学校体卫工作条例，努力营造绿化、美化、净化的校园环境，教育学生养成良好的卫生习惯，促进广大学生身心健康成长，特制定本制度。2学校卫生工作的基本任务：好清
12、洁卫生，消灭“三害”，净化环境。校园食品和饮用水的卫生监督，防止中毒事故的发生。真开展好每年一次的体质健康检查，监测学生的健康状况，增进学生身心健康。强对传染病、学生常见病的预防和治疗。学生进行卫生常识和健康教育，培养学生良好的个人卫生习惯，校医要备好讲座教案。3学校卫生工作机构和分工：建立一个校长挂帅，总务处为职能部门，教导处和德育处相配合，联合卫生室、各级部、宿管员、清洁工等力量的卫生工作系统。具体分工：总务处要负责消灭校园“三害”，净化环境。督促食堂搞好伙食卫生。德育处要督促各级部抓好教室内外的清洁卫生，教育学生养成良好的卫生习惯，督促宿管员抓好宿舍的清洁卫生。教导处要认真开设好卫生常识
13、和健康教育课(或讲座)，由校医任课积极开展学生健康咨询活动，督促学生做好早操、课间操和眼保健操。校医室要负责监测学生的健康状况，加强对传染病、学生常见病的预防和治疗。4每年定期对全体学生进行一次体格检查，并建立学生体质健康卡片。对有器质性疾病的学生，要配合其家长做好转诊治疗。对残疾、体弱学生，要加强医学照顾和心理卫生工作。5认真做好近视眼、弱视、沙眼、龋齿、寄生虫、营养不良、贫血、神经衰弱等学生常见病的预防和治疗工作。（二）校园环境卫生公约1全校师生员工要保持校园、公用设施、教室环境卫生整洁。不乱丢纸屑、果皮等废弃物；不随地吐痰和大小便；不乱涂乱画；不乱倒垃圾；不在球场以外场所(如教室、走廊、
14、道路等)玩球；不捕捉、伤害鸟类。2爱护公共财物，不损坏公物；不攀折、摇撼花木；不践踏墙壁、桌椅；不在花圃、草坪保护区行走、玩耍。3美化校园，增强环保意识。每天由卫生包干班级负责校园的卫生清洁；要培育和保护树木、花草，对损坏树木、花草者要追究责任。学校对环保责任区每天进行检查。4学生宿舍每天打扫一次，个人物品摆放整齐，开窗通风，保持室内空气清新。宿舍区设专人管理。5按时作息，保持充沛精力；不影响他人休息。6定期体检，发现传染病及时隔离、治疗。7大力消灭老鼠、蚊子、蟑螂、跳蚤等，开展经常性的防病防疫工作。（三）环境卫生管理制度 1办公室、课室、宿舍地板每天一拖三扫，做到地面洁净，没有纸屑、果皮等杂
15、物。桌(含讲桌)、椅、门、窗(含窗台)、玻璃等每周用湿布抹擦一次，使之不积灰尘。天花板上无蜘蛛网等脏物。2走廊、楼梯等公共场地实行分班定员(清洁工)包干制度。除了每周劳动课由学生进行全面大扫除之外，其余时间由值日生清扫，清洁工保洁。要求每次大扫除都要拖洗地板，做到地面洁净，不积水，不见纸屑、泥沙；抹擦玻璃、门、窗(含窗台)、墙壁(含瓷片部分)、栏杆，做到无鞋印、污迹、灰尘、蜘蛛网等。3校园、校道等公共场地实行分班分人(清洁工)包干制度。除了每天由包干班打扫之外，其余由清洁工保洁。要求做到地面干净，草地上无废纸、果皮等杂物。4洗手间卫生由专职清洁工负责。（具体要求另见校方与清洁工签订的合同）5工具房的卫生工具应摆放整齐。6学校将卫生地段划分到班和保洁员，管理责任落实到人，由行政领导、年级组长、班主任对卫生情况进行检查监督。每次大扫除后，由有关行政领导、年级组长、班主任按卫生标准进行检查验收，不符合标准的要返工。7学校卫生负责人每天对全校清洁卫生进行一次检查评分，卫生成绩列入学生操行评定和先进班评比中。凡是卫生不达标者，所属班不能评为先进班，班主任不能评为先进班主任，学生不能评为“三好”学生、先进个人。（四）校园“三化”检查评比条例学校是育人场所，
