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1、财务结算程序管理办法1 目的为便于财务结算工作的开展，规范结算付款程序，现根据公司有关文件的要求，特制订本管理办法。2 范围本办法规定了公司内采购支付、运输费支付、薪酬福利支付等财务结算付款程序。本办法适用于公司内相关财务结算的付款。3 管理内容与方法3.1 采购支付程序3.1.1 生产性采购付款：采购员制单-部门经理审核-运营付总审批-财务核准付款。3.1.1.1 项目性采购付款：设备部门制单-项目部门审核-采购部门受理-营运付总审批-财务审核付款。3.1.1.2 质保金支付：供货单位申请-业务员审定-采购部门确定-使用部门签定财务会计审核-运营副总审批-财务出纳部门办理。3.1.2 非生产
2、性采购付款：3.1.2.1 电脑、打印机及耗材等及信息工具：使用单位申请-信息中心审核-总经理审批-信息中心制单-供应部门经理审核-运营付总审批-财务审核付款（若在异地办公或特殊所需，报帐须经信息中心确认后方可按程序报帐）。3.1.2.2办公、生活用桌椅等：需求单位申请-物管科审核-分管付总审批-总经理审核-供应部门经理审核-运营付总审批-财务审核付款。3.1.3其他采购付款：使用部门申请-供应部门经理审定-运营付总审批-财务审核付款。3.1.3.1质保金支付：供货单位申请-信息中心审定（物管科等部门审核）-部门负责人确定-使用部门签定财务会计审核-营运副总审批-财务出纳部门办理。3.2 运输
3、费支付程序3.2.1 商品发出运输费支付：物流部门审定-仓库核实-销售部门确认-商务部门登记-运营付总审批-财务付款。3.2.2 原料采购陆路运输费支付：采购部门制单-物流部门审定（若为直达，则由采购部门审定）-仓库（计量）确认-采购部门审核-营运付总审批-财务审核办理。3.2.3 原料采购水路运输费支付：采购部门申请-计量科确认-营运副总审批-财务办理。3.3 原料、成品搬运费、货港费支付程序港务科制单（仓库制单）-计量科确认-生产部门审核-营运付总审批-财务审核付款3.4 杂工费支付程序3.4.1 生产性杂工费支付：使用单位确认-生产部门审核（属责任制范畴的还需结算科确认）-营运付总或总经
4、理审定（责任制范畴内可不审定）-财务审核付款。3.4.2 非生产性杂工支付：使用单位确认-生产部审核-审计审核-分管付总审定-总经理审批-财务审核付款。3.5员工薪酬福利支付程序3.5.1 员工薪酬支付：结算科结算-各部门编制工资表-结算科确认-人力资源部审定-总经理审批-财务审核发放。3.5.2 劳动保险费等各种劳动保险、公积金支付：人力资源部门申请一财务会计部门审核一总经理审批一财务出纳部门审核付款。3.5.3 非工资性福利费支付：部门申请一工会审核一总经理审批一财务审核付款。3.6专项性支付程序3.6.1 电费付款：计量科制单一生产部审核一生技付总审批（若借款则须经总经理审批）。3.6.
5、2 绿化费付款：A.预付：承建单位申请一现场管理部门确认（或物管科）一审计审核一分管副总审定一总经理审批。B.绿化费结算和质保金支付：承建单位申请一验收人员确认一辖区管理单位认定一审计审核一分管副总审定一财务会计部门审核一一总经理审批一财务出纳审核付款。3.6.3 环卫费支付：使用部门申请一物管部门确认一分管副总审定一总经理审批一财务付款。3.6.4 印刷、报刊、办公文具、矿泉水等支付：需求部门申请一公司办（企业文化中心）审核或实施一总经理审批一财务审核付款。3.6.5 基建等相关业务进度预付：承建商申请一公司管理员确认（必要时经过监理部门确认）一审计部门审核一财务核实一总经理审批。基建等相关
6、业务结算和质保金支付：承建商申请一公司管理员审核（必要时经过监理部门审核）一审计部门确认一使用单位验收一财务会计部门审核一总经理审批一财务出纳审核办理。3.6.6 定点业务费、住宿费：公司办按单位和类别汇总一总经理审批一财务办理。3.6.7 培训学习费（含资料费）支付：当事人申请一人力资源部审定一企业管理部审核一总经理审批一财务付款。3.6.8 宣传、广告费支付（含公司内部各种牌匾）：需求部门确定一企业文化中心审核一总经理审批一财务审核办理。属企业文化中心安排宣传、广告支付需经相关部门共审一总经理审批一财务办理。3.6.9 差旅费借支：借支人凭审批后的出差申请单一财务审核付款。差旅费结算：出差
7、人填写出差报销单一单位负责人初审一分管副总审核一财务审查一总经理审批（或营运付总审批）一财务审核付款。3.6.10 捐赠支付：受赠单位（或承办单位）申请一总经理审批一财务审核办理。3.6.11 技术合作性支付：承接单位申请一分管副总审核（或技术总监审定）一总经理批准一财务办理。3.6.12 其他非生产性支付：部门申请（借支单位）一分管付总确定一总经理审批一财务付款。3.6.13 责任制结算单位非工资性且在本规定所属范围内的支付：可由单位负责人确认后直接到财务结算。4特别说明：上述流程除采购付款不需纸质审批外，其余均需通过ERP流程和纸质审批流程进行办理。本办法由财务部、企管部联合起草并负责解释自发布之日起开始实施。H
