《某生物医药有限公司财务管理规章制度汇编》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某生物医药有限公司财务管理规章制度汇编（82页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、四川禾邦养品生物医药有限公司 财务管理规章制度第一章总总 则第一条条 为为了加强强公司的的财务管管理，规规范公司司财务行行为，真真实、完完整地的的提供会会计信息息，保证证公司各各项经营营活动的的正常开开展，维维护投资资者的合合法权益益，根据据国家相相关法律律、法规规及公司司章程程的有有关规定定，特制制定本制制度。第二条 公司财财务管理理的主要要任务是是：以稳稳健经营营为原则则，建立立建全内内部控制制制度；科学编编制公司司财务预预算，依依法组织织收入，合合理控制制成本费费用，增增收节支支；加强强经济核核算，有有效利用用公司资资源，提提高资产产使用效效益；定定期进行行财务分分析和考考核，如如实反映
2、映公司财财务状况况；加强强资产运运营资产产运营管管理，维维护公司司资产安安全与完完整；第三条 公司在在开展各各项经营营活动时时，必须须严格遵遵守本制制度。第四条 公司各各部门负负责人为为执行本本制度第第一责任任人。 第第二章 财财务机构构和财务务人员第一条 公公司财务务部门的的职能1、认真贯贯彻执行行国家有有关的财财务管理理制度2、建立建建全财务务管理的的各种规规章制度度，编制制财务计计划，加加强经营营核算管管理，反反映、分分析财务务计划的的执行情情况，检检查监督督财务经经律。3、积极为为经营管管理服务务，促进进公司取取得较好好的经济济效益。4、厉行节节约，合合理使用用资金。5、积极进进行纳税
3、税筹划，按按时足额额交纳税税款。6、配合公公司的财财务审计计，按时时上报各各类财务务报表。7、完成公公司交给给的其他他工作。第二条 财财务负责责人的主主要工作作职责1、负责严严格执行行国家有有关财经经法规、制制度及公公司规章章制度，维维护财经经纪律2、建立建建全公司司内部会会计核算算体系，制制定财务务各种规规章制度度及实施施细则。3、组织公公司有关关部门开开展经济济活动分分析，组组织编制制公司财财务计划划、成本本计划，努努力降低低成本、增增收节支支、提高高效益。4、参与预预算审查查、招标标、评标标、经济济合同的的拟定，及及竣工验验收等全全过程的的管理和和决策。5、认真贯贯彻国家家的财经经方针政
4、政策，执执行会计计制度和和财务管管理办法法，监督督执行会会议决议议。6、负责公公司财务务人员的的业务指指导和学学习的工工作，合合理协调调各岗位位工作，考考核财务务人员的的工作业业绩，不不断提高高财务人人员的业业务素质质。7、对公司司税收进进行整体体筹划与与管理，按按时完成成税务申申报工作作8、根据规规定的成成本、费费用开支支范围和和标准，负负责日常常有关原原始凭证证、记账账凭证、会会计报表表的审核核，保证证会计核核算合法法性、合合理性和和真实性性9、编制年年、季、月月度各种种对内财财务会计计管理报报表，提提供财务务报告和和必要的的财务分分析，并并确保这这些报告告可靠、准准确，及及时向总总经理汇
5、汇报公司司经营状状况、经经营成果果、财务务收支及及计划的的具体情情况、提提出有益益的建议议10、对公公司重大大投资等等经营活活动提供供建议和和决策支支持，参参与风险险评估、指指导、跟跟踪和控控制11、与财财政、税税务、银银行等相相关政府府部门及及会计师师事务所所等相关关中介机机构建立立并保持持良好的的关系12、承办办总经理理布置的的其他工工作。第三条 会会计工作作职责11、按照照国家会会计制度度的规定定记账、算算账、报报账，做做到手续续齐备，数数字准确确、账目目清楚、处处理及时时2、发票开开具和审审核，各各项业务务款项发发生、回回收的监监督，业业务报表表的整理理、审核核、汇总总，业务务合同执执
6、行情效效忠的监监督、保保管及统统计报表表的填报报3、审审核公司司生产部部门、销销售部门门等报送送的原材材料进销销存、产产品产量量、产品品销售日日报表和和月报表表，保证证其连续续性和准准确性，为为公司正正确计算算生产成成本、销销售成本本和经营营成果4、及时做做好会计计凭证、账账册、报报表等财财会资料料的收集集、整理理、装订订、归档档、保管管等会计计档案管管理5、每月编编制会计计报表，确确保报表表数字真真实，计计算正确确，勾稽稽关系清清楚并定定期及时时上报6、对各类类应收款款项及时时催收清清理，按按规定对对固定资资产及各各类存货货等进行行定期盘盘点7、完成财财务部经经理临时时布置的的各项任任务。第
7、第四条 出纳工工作职责责1、办理现现金收支支和银行行结算业业务，严严格按照照我国有有关现金金管理和和银行结结算制度度的规定定，管好好货币资资金，不不坐支现现金，不不用白条条抵库；2、顺序、及及时地登登记现金金和银行行存款日日记账，保保证数字字清楚、内内容准确确，做到到日清日日结，要要及时核核对库存存现金，每每周一填填写货币币资金周周报表3、有权对对不符合合本公司司财务制制度规定定的货款款支付及及费用报报销，拒拒绝办理理支付手手续，并并向财务务经理反反映，必必要时可可向总经经理反映映。4、保管好好库存现现金、有有价证券券，确保保其安全全无缺，如如有短缺缺要赔偿偿损失。5、保管好好印章，严严格按规
8、规定用途途使用印印章，实实行财务务章和法法人章分分离原则则。6、严格管管理空白白收据和和空白发发票，严严格支票票管理制制度，按按公司付付款流程程签发支支票。77、完成成财务部部经理临临时布置置的各项项任务。第三章 资金管管理办法法1 目的为培养良好好的资金金管理意意识，提提高资金金管理的的计划性性、资金金资源的的配置效效率及效效益、资资金营运运的效能能、同时时防范资资金管理理风险，特特制定本本办法。2 适用范范围本办法适用用于公司司资金管管理、资资金内部部控制、资资金预算算及计划划、资金金结算管管理、资资金运营营管理、筹筹融资管管理等领领域。3 职责3.1 遵遵守资金金管理法法规的原原则：资资
9、金管理理要遵守守支付付结算办办法、票票据法等等国家相相关资金金管理的的法规，遵遵守公司司资金金管理办办法等等相关制制度规定定。3.2 实实行集中中管理的的原则：公司银行账账户由财财务部集集中管理理，包括括银行账账户的开开立、注注销等都都必须经经授权人人审批，账账户的使使用要遵遵循账户户管理的的相关规规定。3.3 效效益性、流流动性原原则：做做好资金金预算、计计划与成成本分析析，采取取措施加加速资金金周转，提提高资金金使用效效益。4 内容4.1术语语和定义义本办法所称称资金：是指公公司所拥拥有的现现金、银银行存款款、各种种票据（包包括支票票、本票票、银行行承兑汇汇票和商商业承兑兑汇票等等）以及及
10、其他货货币资金金。4.2 资资金的内内部控制制4.2.11 组织织与程序序控制建立明确的的权责分分配结构构和报告告路径，制制订的规规章及程程序必须须严格遵遵守。4.2.22 授权权、审核核、批准准4.2.22.1 对资金金付款业业务严格格执行授授权审批批制度，审审批流程程如下： 经经办人填填制凭证证部门负负责人和和分管领领导审核核财务部部审核董事长长批准出纳人人员办理理资金付付款业务务。4.2.22.2 审核人人应当根根据审批批流程规规定，在在授权范范围内进进行审核核，不得得超越审审批权限限，权限限职责具具体如下下：业务经办人人员：填填制凭证证内容完完整、清清晰、金金额准确确、大小小写一致致、
11、不得得涂改，并并对票据据合法、合合规，业业务及金金额真实实、有效效性承担担责任。部门负责人人和分管管领导：审核付付款事项项的业务务发生是是否真实实、有效效，项目目价格、业业务量、付付款金额额否是合合理。财务部：审审核单据据填写是是否符合合规定、金金额是否否计算正正确、流流程是否否符合规规定，票票据是否否真实并并符合相相关规定定、附件件单据是是否齐全全有效，附附件数是是否准确确。对于于不符合合规定、虚虚假的票票据等不不予审核核通过，应应退给经经办人，有有权向董董事长直直接汇报报。其中中，审核核要点如如下：费用报销类类：报销销费用是是否经事事前申请请批准，金金额计算算是否正正确，报报销单应应分项目
12、目填写，发发票分类类粘贴，大大额发票票还应有有明细清清单。采购货款类类：所附附合同、发发票、检检验单、入入库单、对对方发运运清单等等单据是是否齐全全有效,审核采采购货物物名称、数数量、单单价、金金额与发发票和入入库单是是否一致致，计算算是否准准确，付付款账期期和支付付方式等等项目是是否符合合合同要要求。如如是预付付款，还还应审查查供应商商的信用用额度是是否符合合规定。借款类：借借款事由由是否符符合公司司规定、相相关人员员是否签签字、流流程是否否符合规规定。董事长：审审查相关关人员是是否签字字齐全、对对开支项项目及金金额合理理性进行行总体考考量, 批准准支付。4.2.22.3 严禁未未经授权权的
13、机构构或人员员办理资资金业务务。4.2.22.4 实行网网上交易易、电子子支付等等方式办办理资金金支付业业务的，应应当与承承办银行行签订网网上银行行操作协协议，明明确双方方在资金金安全方方面的责责任与义义务、交交易范围围等。操操作人员员应当根根据操作作授权和和密码进进行规范范操作。4.2.33 实物管管理4.2.33.1 财务部部对库存存现金、支支票、汇汇票、印印章等重重要实物物实行专专人、专专库保管管，责任任人应确确保各种种实物的的完整无无缺，如如有短缺缺，必须须查明原原因，追追究的责责任。4.2.33.2 建立健健全票据据登记制制度，出出纳专设设登记簿簿记录票票据的购购买、保保管、领领用、
14、背背书转让让、注销销等内容容，防止止空白票票据的遗遗失或被被盗用，对对收取的的重要票票据，应应留有复复印件并并妥善保保管。4.2.33.3 若发生生票据丢丢失，责责任人必必须立即即报告相相关领导导 ，以便便及时采采取补救救措施，防防止冒领领和诈骗骗，否则则，要追追究相关关人员的的责任。4.2.33.5 因填写写、开具具失误或或者其他他原因导导致作废废的法定定票据，应应当按规规定予以以保存，不不得随意意处置或或销毁。对对超过法法定保管管期限、可可以销毁毁的票据据，在履履行审核核批准手手续后进进行销毁毁，但应应当建立立销毁清清册并由由授权人人员监销销。4.2.44 职责责划分:4.2.44.1 明
15、确岗岗位职责责、权限限，禁止止一人同同时从事事以下不不相容岗岗位的工工作,如如：A.出纳人人员不得得兼任稽稽核、会会计档案案保管和和收入、支支出、费费用、债债权债务务账目的的登记工工作。B.出纳与与资金核核算会计计不得编编制银行行余额调调节表。4.2.44.2不能由由一个人人保管银银行支付付结算的的所有预预留印鉴鉴。4.2.44.3 网上银银行付款款制单、授授权职责责应分离离，不能能由一个个人完成成全部付付款操作作。4.3 资金的的计划控控制4.3.11 为有效效控制现现金流量量，保证证均衡有有效的现现金流量量，财务务部及各各部门要要对资金金需求、供供给总量量及其动动态变化化按年、季季、月进进行预测测，编制制资金预预算表。4.3.22 财务部部及各部部门要对对资金预预算、计计划的实实际运行行情况予予以记录录，对差差异原因因进行分分析并及及时跟踪踪处理。4.3.33 编制制资金收收支计划划实行自自下而上上编报和和自上而而下下达达执行的的程序。4.3.44 财务务部按月月编制资资金收、支支、存报报表，及及时报告告相关领领导。4.4 资资金结算算4.4.11 现金和和银行存存款管理理4.4
