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1、财务管理制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重得指导思想，合 理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相矢得财务制度及公司得实际悄况，将财务报销分为日常办公费用、工程相尖 支出及专项支出等,以下分别说明报销相尖得借款流程及各项支出具体得财务报销制度与报销流 程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定：（-） 出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。（-） 其她临时借款,如零星业务费（如刷单，采购费用等）、周转金等，借款人员应及时报 帐，除周转金外其她借款原则
2、上不允许跨月借支。（三）各项借款鋼超过5 0 0 0元应提前一八通知财务部备款。（四）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依扌居据实报销，超出申请单范围使用得，须经主管领导批准，否 则财务人员有权拒绝销帐；（2腊款者原则上应在一周内办理销帐手续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款（-） 借款人按规定填写借款单，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂 改）。（二）审批流程:经办人一主管部门经理审核签字一副总经理一财务复核一（超过5 0 0 0人民 币以上金额）总经理审批。（三）财务付款:借款凭审批后得借款单到财务部办理藏手续。第三
3、部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值 易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第二条费用报销得一般规定（-） 报销人必须取得相应得合法票据（收据、发票），且收据、发票城增长有经办人签字盖 章为有效票据。（-） 填写报销单应注意:注明报销原因，报销凭证金额大小写须完全一致（不得涂 改）。（三） 按规定得审批程序报批。（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销得一般流程（-）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办理申请或出入库手续得应附批准后得申 请单或出入库单一部门经理审核签字一副总经理签字一财务部门复核报销。第四
4、条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（-） 管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用山公司行政部统一管理，集中购置，并指 定专人负责。（二）报销流程1. 购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存惜况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时 填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2. 报销程序:报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报批。审批后得报销单及原始单据 （包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第五条招待费、培训费、资料费及其她报销制度及流程（-）费用标准1、招待费：为了规范招待费得支出，大额招待费应事前征得总经理得同意。2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排,此
5、费用山公司行政部门统一管理各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总八理审批。3、其她费用：根据实际需要据实支付。（二）报销淋呈：1、招待费山经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2、培训费山行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3、其她费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及相尖费用支出制度及流程 第十四条工薪福利等支出包括临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相 矢规定执行。第十五条工薪福利支付流程（一） 工资支付満呈:行政部提供临时丄薪资核算清单出副总经理签字审核转交财务部临时工 资由财务进行现金发放；
6、（-） 其她福利费（公司员工活动费用）支出山公司行政部按审批后得支付标准填写报销单一 经部门经理签字确认一财务进行复核一报总经理审批，审批后得报销单及支付标准交财务部办理 报销手续。第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费、运营费用及 其她专项费用等。第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。（）填写购置申请：按公司相矢规定填写申请单并报批。（-）报销标准:相矢得合同协议及批准生效得购置申请。（三）结账报销：资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后彳眾
7、销单按極付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在相应时间内办理报销手续。第十八条其她专项支出报销制度及流程（一）费用范圉：其她专项支出包括其她所有专门立项得 费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、运营费用、办公室装修及其她专项费用）支出。（-）费用标准:此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理 提交请示报 告（含项U可行性分析、费用预算及相另收益预测表等），经总经理签署审核意见。（三）财务报销流程（1）审批后得报告文件或签订好得协议到财务部备案，以便财务备款及查询付款情况。（2）签订合同：宙直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订时必须注明付款方式 等）。
8、（3）付款流程（1）11经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般 规定）；（2 ）按审批程序审批:经办人一主管部门经理审核签字一副总经理一财务复核一总经理审批；财务；6綺聊倾撒：（4）若需提前借款岛安借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。第六部分报销时间得具体规定第十九条为了协调公司对内、对外得业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体 安排如下：1 财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周二、周五为财务报销日。若当月得最后一个报销日在该月得28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2 .借支及其她业务得不受以上得时间限制，可随时办理。第七部分附则第二十条本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后补充。
