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1、3、分公司的经营收入必须按权责发生制进行正确核算,不得提前或滞后,不团公司审批,杜绝集团公司收入的随意流失。2、分公司严格按标准收费,对核减的经营收入,分公司必须专题报告,由集表,发现问题直接向集团公司汇报。根据集团公司2010年25号文件执行。经营收入台账,结合财务实际情况填制财务项目台账汇总表、财务项目台账明细分公司财务人员对经营部门收取的管理费进行监管,根据经营部门提供的第十三条经营收入管理6、分公司必须建立固定资产台账登记簿,账收入管理司报告,集团公司批准后方可执行。5、固定资产的大修理,每年由使用部门提出修理计划和费用预算,向集团公查明原因,落实责任,由相关责任人承担。均由使用部门书
2、面说明原因,及时上报财务部门。对盘亏、失窃的固定资产,要4、固定资产平常可根据需要进行盘查。固定资产的盘盈、盘亏、失窃、报废,15簿,使用部门负责固定资产的保管,责任落实到部门和个人。务部门登记固定资产的分类账、明细账,并设置固定资产、低值易耗品财产登记3、固定资产采用谁使用谁管理的办法(包括记录在集团公司账上的资产),财的罚款,并将固定资产收归集团所有。私自购买或变向购买固定资产。一经发现,对责任人处以购买固定资产金额20%2、分公司购置固定资产应向集团公司报告,集团公司批准后方可执行,不得1、固定资产的折旧采用平均年限法,按月提取。第十二条固定资产管理产的管理分公司对所有的应收款项(包括应
3、收账款、其他应收款、其他应付款、固定资第十一条应收款项的管理地规定的标准发放,严格控制现金的随意使用(8)分公司在工程处发放生活费时,须要求工程处提供职工花名册,严格按照各的授权委托书。分公司不得随意向不具有授权委托的工程处人员支付任何款项。(7)各工程处到分公司办理货币资金往来,必须指定专人办理,并带有所属企业由分公司财务人员负责承办。如有违反处以200-1000元罚款。公司外围项目部如确需单独开设账户,财务印鉴必须存放于分公司,进款和付款全部印鉴。票据管理须专设登记簿记录在册,防止空白票据的遗失和被盗用。分务专用章须由财务负责人保管,法人章由出纳保管,严禁一人保管支付款所需的(6)加强银行
4、预留印鉴及票据管理,现金会计负责支票的购买、领用和注销,财才原因并作出调整。往来款每年最少由项目部签字确认一次。(5)分公司财务负责人每月必须与各项目部核对资金往来,发现不符,及时目查明(4)不准出租,出借账户,不准签发空头支票,不准套取银行信用的罚款。对出纳人员不进行日清月结,总账不编制银行存款余额调节表处以200-1000元编制“银行存款余额调节表”,调节后达到账账相符。集团公司不定期进行抽查,逐日结出余额。总账每月与银行对账单核对,如出现差异应逐笔核对,查出原因,(3)建账。按银行名称和账号分别开设银行存款日记账,出纳逐笔登记银行收付,领导审核批准,手续齐全。月报、季报、年报资产负债表编
5、报期会计报表名称第十七条分公司设置以下财务报表第十一章财务报告在合同评审表中不得签字同意。求,对其下属项目部进行辅导、检查、考核。对于无财务人员的项目,财务人员第十六条分、子公司财务负责人必须按照“项目部准入制财务管理制度”的要经证开具后,必须对工程款进款情况跟踪,以确保工程款进账到集团公司账户。7、项目部开具外经证,由各所属分公司统一管理,集团公司指定专人办理。外公司一律不认可,项目部如有向其他税务分局交纳,由其自行承担责任。在建项目,其税收全部由重点税源局进行征收,其他税务分局收取的税收,集团税务分局(重点税源管理分局)。自2010年8月1日起,合同为集团公司的所有6、自2010年1月1日
6、起,集团公司的税收征管分局为海门市地方税务局第六进行业务辅导,要求项日部按照施工企业会计制度进行做账。5、由分公司财务负责人负责分公司所辖项目的财务管理,对项目部财务人员交集团公司后统一进行中报纳税4各分公司每月对项目部所进的工程款按税务局的要求预征税款,并按季上的报表进行汇总后报地税局。以项目部或工程处报送的报表,汇总后报送集团公司。集团公司将各分公司填送3、各分公司所属项日部或工程处应每月向各分公司报送会计报表。各分公司团公司汇总后上报地税局名称、已上交的营业税、所得税等内容。该表由分公司填列后上报集团公司,集列开竣工日期、合同金额、竣工结算金额、工程名称、建设单位名称、施工队伍2、加强对
7、项目台账的管理,定期向地税局报送在建工程项目明细表。表中填各项目的收入成本能准确区分。称另立账本。如有多个项目的项目部,可以并在一个账套进行账务处理,但必须通*集团有限公司*项目部”的名称建立规范的会计核算账本,不得以其他名、要求各分公司所属项目部,凡以南通*集团承接的工程,必须以“江苏南日前报送,未按日时报送的,对相关责任人处以200元-1000元罚款。收集报表汇总后报集团,集团公司合并报表后,统一缴纳企业所得税。每月15第十五条凡以南通*签订的合同,账务均纳入集团公司核算体系,分公司第十章项目账务及税收经发现不进账的情况,按贪污论处,移交司法部门处理。2、陪标收入,经营科的陪标收入必须进账
8、。每年由审计部、纪检进行检查利息收入必须进账并上缴集团公司。1、利息收入,包括分公司银行存款利息收入及项目部欠款形成的利息收入。第十四条其他收入管理任人全额收回,并对责任人按“经营管理制度”进行处罚4、经审计查实,漏报施工项目、任意少收或不收经营收入所造成的损失由责得挂账在其他会计科目中核算,一经发现对责任人员处以2000-20000元的罚款。便于分析、总结竟争对手的投标策略。况,详细记录投标单位、商务报价、得分情况,交分(子)公司经营科保存,以第五条按招标文件安排投标及开标参加人员,开标负责人应填写好开标情答复。司资金的,一并报公司资金部审核。标前承诺及出资评审经公司批准同意后方可第四条按招
9、标文件要求作出的标前承诺,须报公司市场部审核。涉及占用公字、盖章和封标。技术标书、标函的审核、衔接和联系协调工作,负责检查是否按招标文件要求签第三条工程投标时,分(子)公司经营负责人负责整个工程投标的商务标书、利润的工程。第二条工程项目承揽前分(子)公司须核算成本,测算利润,严禁承揽没有存档备案。具体组织协调,并做好评审记录,经分(子)公司经理签字确认后,留分子公司工程投标管理小组负责对工程信息及招、投标文件的评审。分(子)公司经营科术负责人和质量技术科、经营科、财务科人员及所辖项目部的专业技术人员组成第一条各分(子)公司设立工程投标管理小组,组长由经理担任,成员由技第二章工程投标管理提高经济
10、效益,确保管理不失控,决策不失误,特制订本制度。为明确公司各级经营管理人员职责,规范公司经营活动,控制公司经营风险,第一章总则经营管理制度18得外借或抄录。务负责人同意,可在会计部门内查阅。一切内部报表,未经财务负责人批准,不批准后,在会计部门内查阅;外单位需要査阅会计账簿时,需凭单位介绍信、财才意。会计账簿不准随意借阅或带出本单位,如因工作需要查阅时,经财务负责人会计凭证不准随意复制、外借或带出本单位,如有特殊需要,须经财务负责人同年度终了后由分公司财务保管一年,期满后编造清册移交集团公司档案室保管。入会计档案。按照归档的要求,整理立卷或装订成册,当年会计档案,在会计分公司会计凭证、账簿和会
11、计报表,以及会计工作有关的专业资料,均应存17第二十条公司会计档案管理制度第十二章会计档案管理制度余额表。如不报送,对分公司财务负责人处以200-1000元的罚款。门的意见每月15日前向集团公司报送各项目部及分公司的汇总会计报表及科目1、编制的会计报表要求正确及时,月报、季报及分公司必须严格按照税务部第十八条会计报表报送应符合如下要求月报、季报、年报科目余额表月报、季报、年报损益表信业绩等资料库。进、现场管理、服务、协调和检查、考核工作,建立施工队伍的人员、设备、资第十七条各分(子)公司是施工队伍管理的直接责任机构,应做好队伍的引有据可查。则,对项日部实行规范、有序、统一的管理办法,真正做到凡
12、事有章可循,凡事第十六条公司对各施工队伍本着“公平竟争、优胜劣汰、共同占有市场”的原第四章施工队伍管理废,同时给予保管人员2000元/份的经济处罚,并由其承担一切法律、经济责任。第十五条保管的企业三证发生丢失,须立即在规定的地区报刊登报声明作额赔偿经济损失,并承担法律责任,必要时移送司法机关处理。违反,未造成后果的,给予2000元的经济处罚;造成后果和经济损失的,须全第十四条任何人不得涂改、转借、出租、出卖企业三证和法人委托书。如有工程业务用,再次复印无效”字样,规定好使用的工程名称、有效使用时间。件时扌,保管人应同样做好以上记录,并盖上蓝色印鉴,印鉴注明“此复印件仅限用途、证书编号、借用日期
13、、归还日期、批准(同意)人等。使用企业三证复印应增强责任感,严格履行手续做好使用记录,记录使用单位、经办人、委托人、提供企业三证原件的,由分公司派员一同参与。企业三证及法人委托书的保管人权限和时限。法人委托人原则上是公司企业三证原件严禁外借。确因经营需要须第十二条公司实行一事一委托的法人委托书制度,出具的委托书须注明委托公司领导同意签发的意见和署名。书须经集团公司总经理同意后签发。所有委托书存根均须保存,存根上须有集团第十一条洽谈项目时一般开介绍信,原则上不得开具法人委托书。法人委托分(子)公司指定经营科专人保管。法人委托书(指由公司统一印制后领用的)及组织机构代码证由公司市场部和各第十条公司
14、的营业执照、资质证书、安全生产许可证(以下简称企业三证)、第三章企业资信证书管理19台,否则,每发现一项扣相关责任人500元。第九条公司参与的所有工程的信息、工程招投标资料均须录入公司信息化平第八条分(子)公司应建立招投标文件台帐,保存招投标文件资料,以供借公司负责人和相关责任人处罚500030000元致项目部不愿承担中介费用的,则全额由分(子)公司负责人承担,并对分(子)日实际施工人出具书面承诺,办理必要的担保手续。如事后因分(子)公司原因名义签订,如必须要用公司名义签订的,在项目确定前,分(子)公司须责成项第七条承揽项目的中介费用全额由项目部承担。中介合同原则上不得以公司绩效工资中扣除。止公司招投标的,处以分(子)公司50000200000元的罚款,在相关责任人的处以责任人损失部分10%以上的罚款。如因我方违标受到上级相关部门处罚,停2000元的经济处罚;在招投标过程中由于恶意投标低价中标造成公司损失的,第六条在市场上投标,由于人为因素给
