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1、公司资金收支及账户管理制度电子版为加强公司银行账户网络支付业务的管理，适应新时期财务管理需要，特制定本办法。第一章网银功能开通因公司业务经营需要开通银行账户网银和专用借记卡，便于库存资金查询、支付、转账，由公司财务部提出书面申请，经公司法人代表授权，董事长批准由法人代表在公司指定银行结算账户进行办理。第二章网银相关密匙、口令的保管一、公司账户和专用借记卡账户，原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书（加密u盘）及短信提示三重安全防护功能，确保账户资金安全。二、网银密匙三级管理。本着高效和强化资金安全审核的原则，资金支付线下审批手续办理完结后，需要网上银行进行支付的必须按二级权限监督，即出纳制单
2、、会计复核、主管批准模式。（一）具有基本权限的网银密匙。出纳。配备具有基本权限的网银密匙（设置_）。持有此网银密匙可随时上网查询账户状况，包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息，可以提交办理银行支付指令。（二）具有复核权限的网银密匙。会计。在审核支付单据上，明确注明公司账户或者法人代表借记卡支付资金。账户配备具有复核权限的网银密匙（设置_），必须对网上银行支付指令进行复核，查询网上银行支付记录，做到有效复核和监督。（三）具有审批权限的网银短信。财务主管人。随时掌握接收公司账户和专用借记卡资金变动情况，通过审核和批准两级监督的方式，达到公司资金实时监督的动态管理目的。三、登录口令，数字证书（
3、加密u盘）由公司财务部出纳员和会计分别保管；短信提示必须预留公司法人代表或者其授权的负责人_号码。四、不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业务。第三章网银支付业务的办理流程一、财务部利用网银办理资金支付业务，一律按公司资金支付审批程序规定，由经办人办妥付款申请审批手续，方可转交财务部出纳员进行办理。二、出纳员对支付款的原始票据，要认真核对确认无误；会计按照拨付单据对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审核，并且对网上银行业务进行复核指令授权。三、出纳员按照付款申请之内容逐笔录入划款信息，确认无误，进行划款；成功后打印支付凭证。四、付款完成后，出纳员在付款申
4、请单上加盖“付讫”章，并与财务主管同时在付款单上签字，方可作为入账依据。对于应由银行出具的网银单据，必须以开户银行出具并加盖银行业务印章的原始单据作为记账凭证。五、网银操作过程中非正常业务的处理。采用网上银行方式进行支付操作，除建立二级复核机制外，还必须强调谨慎性原则。如在正常操作过程中，由于网络、系统或其他原因造成收支业务出现可疑指令，应当立即与网上银行的经办行进行咨询、确认，包括形成问题的原因、解决措施，需要时间等，切不可再次操作，防止出现单笔业务重复支付的现象。通过与银行联系，确认业务确系未支付，且挂账待处理指令消除后，方可补制业务，并按二级审核方式进行处理。六、出纳人员要对每天拨付的款
5、项进行逐笔查询并确认是否交易成功。要充分利用网上银行查询功能，掌握银行帐户的资金余额，要及时与短信接收人对帐，作到日清月结。七、要经常与银行取得联系，掌握网上银行业务的更新动向，对网上银行出现的故障做好记录，并及时报业务主管领导，以免造成业务受阻和经济损失。八、交接。网银操作员因特殊原因请假的，必须书面授权并交接，同时上报公司财务主管领导，出现问题由授权人承担责任。未经财务部主管同意，不得更换网银操作员。第四章网银业务的日常管理一、_了网上银行的计算机为专用计算机，非网银操作人员严禁使用，银行出纳负责对网银计算机进行日常管单位网上理与维护。二、严禁私自利用公司网银账户和公司专用借记卡资金进行私
6、人挪用、款项拆借等。三、出纳员于每周供应商集中付款日或员工发薪日前一天将现金足额存入相关银行账户或专用借记卡，次日及时进行划拨。四、每月终了后、次月_日前出纳员打印网银月度交易明细，由财务主管负责与相关日记账逐笔进行核对，确认无误后在账单上签字确认，作为会计档案一并保存。五、网银操作人员离开岗位时必须退出网上银行系统，并将密匙从读卡器中取出，妥善保管。六、出纳、会计所管辖的网银密匙应视作财务印章进行管理，并将其_与网银密匙分开保管。无论日常临时工作交接还是岗位轮换，其_必须及时修改。每日下班前，必须将网银密匙放入保险柜内存放。七、不定期地对网上银行的操作、保管情况进行稽核，确保网上银行业务安全
7、。八、对因操作不当，造成公司资金损失的按公司管理制度及相关法规进行处理。第五章附则一、本办法由财务部负责解释，未尽事宜按照开户银行要求处理。二、本办法自下发之日起开始执行。公司资金收支及账户管理制度电子版（二）资产委托管理协议甲方（委托方）：_法定代表人：_乙方（受托方）：法定代表人：_甲方为实现资产的保值、增值，甲方在认可乙方对于风险账户的管理能力，及盈利能力的前提下委托乙方进行资产管理，乙方以人才和信息优势为依托，接受甲方的委托，双方就有关事宜达成协议如下：一、委托资产的种类及评估办法甲方保证委托资产的合法性，甲方委托管理的资产为下列第项：1.货币资金，计人民币（或美元、港币等）_元；2.
8、合法托管、登记的合约，详见清单，计_股，折合人民币_元。并按下列方法评估价值：a.已上市合约按委托前一日证券收盘价。b.尚未上市合约按发行价_倍计。c.其他资产，详见清单，折合人民币_元。3.合法资金账户，账户总金额为（美元、欧元、人民币）_元。总计账户个数_，账户详细清单包含账户细则及单个账户金额最少不得少于（美元、欧元、人民币）_元。二、账户管理甲方保证委托资产的合法性，甲方委托管理的账户为下列第项：1.甲方以自己的名义在乙方指定的营业部设置股票在账户和资金账户，授权乙方在下列账户中进行资产管理。2.甲方提供资金规模大于伍佰万人民币的资金账户，并授权乙方进行管理。3.甲方提供多个资金账户，
9、并提供乙方多账户管理系统。单个账户资金规模大于（美元、欧元、人民币）_元的资金账户委托乙方管理。三、委托期限自_年_月_日起至_年_月_日止。具体从甲方将资产交付给乙方管理之日起算起。四、投资限制甲方委托乙方管理的资产投资范围仅限于资金所在平台可交易的交易品种。五、授权范围甲方授权乙方进行投资，具体交易品种与买卖时机由乙方决定。六、甲方的权利和义务1.甲方有权按照本协议规定获得相应的投资收益，并有权对乙方管理资产的行为进行监督；2.甲方确保未利用银行信贷资金进行委托投资，并保证委托资产的合法性，且不存在任何法律上的障碍；3.甲方保证委托资产的足额按时到位；4.在本协议有效期内，甲方不得在未通知
10、乙方或未取得乙方同意的情况下自行动用其委托乙方管理的资产，也不得擅自将相关委托资产私自留存或另立账户存储。七、乙方的权利和义务1.乙方有权依据本协议的有关规定对甲方的资产进行合理管理并有权在授权范围内自主决定最佳投资组合；2.乙方应依据本协议的规定，本着诚实信用、谨慎尽职原则，对甲方的资产进行管理；3.乙方不得在未通知甲方或未取得甲方同意的情况下，为自己的经济利益动用甲方资产；4.乙方保证执行投资的合法合规性；5.乙方保证委托资产的安全性，不得从事有损于甲方利益的活动；6.及时清算甲方委托资产的投资收益。八、佣金和管理费的收取方式乙方应尽自己所能，发挥受托资产的最大效益。若年投资收益率低于_%
11、，乙方不收取交易佣金和管理费；若高于这一比例，乙方将收取账户总资金%的账户管理费。超过部分按以_式结算：1.高于_%，甲乙双方按_分成；高于_%，甲乙双方按_分成；高于_%，甲乙双方按_分成；2.高于_%，超出部分收益归乙方所有。九、协议的变更和终止1.甲方在委托期限内不得减少委托投资款；2.甲方在委托期限内要追加委托投资款的，应提前三日通知乙方；3.甲方追加投资的期限不得少于三个月。十、到期结算存量合约处理：委托资产到期，乙方结算存量合约应遵循以下原则：1.合约到期日前2.资金结算划拨：a.协议到期无存量合约的，按扣除有关税费和乙方分成后的余额结算；b.结算结果以双方各自的授权代表签字确认为
12、准；c.乙方应在接到甲方书面通知后_工作日内将结算资金划入甲方指定的账户内；d.存量合约的结算额可以与乙方应得的分成相抵销，多退少补；十一、亏损赔偿甲方主动承担投资风险，自愿承担资金账户%的亏损风险，超出甲方承担范围的由乙方承担所有亏损风险。十二、协议延期1.如果本协议需延期，甲乙双方应在本协议期满之日_天以前，就本协议延期事宜达成书面一致意见。2.若本协议延期，甲乙双方可选择以下一种结算方式：a.按照协议规定的期满日进行结算，甲方的委托投资额也相应地按结算后的余额为基数；b.甲乙双方待协议规定的延期日期满后统一结算。十三、违约责任在本协议履行过程中，任何一方如有违反本协议约定的行为，均应向对
13、方承担违约金额账户资金日万分之三的违约责任，并应赔偿守约方的实际损失。十四、争议的解决在本协议履行过程中发生的任何争议，双方均应友好协商解决。协商不成的，任一方均有权将争议提请_并依照该会届时有效的仲裁规则仲裁解决。仲裁裁决对双方具有最终的法律约束力。十五、本协议一式两份，甲、乙双方各执一份，自双方盖章或授权代表签字之日起生效。公司资金收支及账户管理制度电子版（三）第一章总则第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入包括。公司经济业务范围内
14、的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。第四条现金支出范围。1.职工工资、各种工资性津贴。_个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。_支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。5.出差人员必须随身携带的差旅费。_支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。库存现金限额一般为_天的日常零星开支需要。第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银
15、行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。第十二条公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。第十五条不准挪用现金，不准利用
