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1、会计核算工作参考计划临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。依照领导指示及业务开展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进展。 一、主任指示:要以医疗这一块为一个核算单位,要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此,增设治理费用科目，并改革原药品支出科目,即医疗支出、药品支出、治理费用三个科目的明细设置根本一致。先设人员支出、日常公用支出、对个人与家庭补助三个明细,人员支出、对个人与家庭补助下三级科目不变,日常公用支出下设办公费、水电费、印刷费、费、物业治理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将治理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但
2、给主任的报表中，应当分开列支(报表格式须及时设计)。二、因10年社区卫生效劳站实行一体化治理，其医疗收入先汇入本中心,中心扣除一定比例治理费后再汇入效劳站账户。为此，应在其他应付款下设效劳站往来款明细,该明细科目下再按效劳站名称设置三级科目。操作如下： ()收到汇入款，借记银行存款-效劳站汇入专户科目,贷记其他应付款-效劳站往来款科目； （2)扣除的治理费应转入根本账户,借记其他应付款-效劳站往来款科目,贷记专用基金-效劳站治理费科目，同时借记银行存款-根本户,贷记银行存款-效劳站汇入专户; （3)款项汇回效劳站时，借记其他应付款-效劳站往来款，贷记银行存款-效劳站汇入专户;(4)使用治理费时
3、,借记专用基金-效劳站治理费,贷记银行存款-根本户。三、依照会计制度规定,年终时医院应将当期末分配结余转入事业基金-一般基金科目。但历年从未进展过此项操作。因而,结账时将所有收支记入收支结余后，须做如下分录: (1）借：收支结余贷:结余分配 (2)借:结余分配 贷:事业基金-一般基金202X年财务工作总结及20X年财务工作打算 针对这次会议的主题,我从小处谈,对本人进展一次剖析。我是从外地来到上海寻求开展,之因而来，确实是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济的落后，不知本人的前途在哪里。自从来到大华，依托大华的飞速开展,我也成了一个新上海人。由于房产行业的升平和开展,公司又做得如此成功,让我
4、感到一种相对的稳定。本人内心的那种紧迫感和发奋向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题非常及时，让本人又一次认识到本身在工作中、在认识上都存在许多缺乏。基于这个目的，回想这一阶段工作,再和其他财务经理相比，还存在许多的咨询题,希望在22X年的工作中可以不断改良,不断提高，努力做到适岗。 第一.财务工作距财务治理的要求还有非常大的差距。 阳城的财务工作更多的依然会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务开展的预见性不够,不能将工作做在前面,往往是碰到咨询题处理咨询题,而不能做到防患于未然；另外，作为财务负责人对企业运营活动的参与不够主动，不能深化的掌握其运营活动的特性，只能是按照公司
5、或领导的要求报送数据、材料,在对企业运营进展分析时往往会将企业实际丢在一边,只是按照理论上的指标去计算、去解释。因而这方面的工作距领导的要求还相差太远。 第二会计工作中仍有许多待改良之处 去年集团公司财务治理部下发了大华集团财务治理制度以及组织我们学习了财政部会计工作根底标准,对我们的会计工作提出了详细的要求。但在实际工作中还存在许多缺乏之处，尤其在一些小咨询题的执行上不够坚决，在对一些已构成适应做法的咨询题处理上,改变起来还有一定困难。 第三.治理工作的方式化、外表化 有非常多的日常治理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于方式或停留在外表,没有起到真正的治理作用，对照制度的要求，还存在咨询题
6、，针对这种治理中存在的咨询题如何将治理工作做细作深,应是今后工作中的又一重点。 第四.缺乏沟通,对相关信息掌握不到位 财务工作是对企业运营活动的反映、监视,对本部门以外的信息应及时理解，目前部门之间的协作没有咨询题,确实是对财务临时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进展沟通、理解,到用时都不知该找谁;另外和公司领导的沟通还存在咨询题,对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握,以致于使本人的工作有时非常被动。二.鉴于工作中存在的几个咨询题以及个人的一些办法，打算在02X年的工作中重点应在以下咨询题几个方面进展改良、提高: 1在做好日常会计核算工作的根底上，依然要不断学习业务知识
7、,针对本人的薄弱环节有的放失；同时向其他公司做的好的财务主管学习好的治理、经历,提高本身的综合治理才能。积极参与企业的运营活动，加强事前理解,掌握运营活动的第一手材料，加强预测、分析工作，按照集团公司要求,认真做好财务打算工作。在日常工作中按照财务打算，监视企业对资金进展合理、有效地使用，使企业效益最大化。在实际运营活动中发生与打算数较大差异时，及时与领导沟通，分析查找缘故,依照差异及其产生缘故采取行动或纠正偏向,或调整已有打算,同时也为日后的打算安排积累经历。 .力求会计核算工作的标准化、制度化按照财政部会计工作根底标准和大华集团财务治理制度的要求,做好日常会计核算工作。只有按照工作标准、财
8、务制度做好日常会计核算工作,做好财务工作分析的根底工作,才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依照。也争取在大华集团被评为财务信誉A类企业之后,阳城公司也能尽早获得这一荣誉。 3.做深、做细日常财务治理工作在接下来的一年,我打算多花一些时间,多研究研究财务软件及销售软件中的功能模块,尽可能使现有的功能得到充分利用,让阳城的财务治理工作更上一个台阶，起到真正的操纵、治理作用。.不断汲取新的知识，完善本身的知识构造，提高政策水平对财务知识以外的与房地产业、建筑业有关的知识掌握不够,有时也会妨碍到本人的财务工作。因而在平时,除了加强本身的学习外，要多向其他部门的同事请教,尤其在工作中
9、碰到非财务专业的业务事项时,不能单以本人的理解，应在完全搞清晰之后,进展处理。 5加强内、外部的沟通，搜集有关信息在新的一年中，对内需要财务和各部门之间经常进展沟通,构成一种联动效应，对企业的各种信息作一个动态的掌握,对不同时期的各种信息材料不断更新，掌握每一工程的进展、最新的信息。对外加强与地点财税部门之间的联络,及时掌握有关政策信息，既依法纳税又合理避税,为企业合法运营做好参谋。 除了我们本身的努力外,给集团财务部提两点建议： 首先，从集团外部请教师,针对我们工作中共同的弱点，举办一些专题讲座、培训,关键是理论在实践中如何运用，如何提高财务治理水平。另外，也经常组织一些内部的学习交流,把先进的治理经历让我们大家学习、分享。 其次，关于公司财务制度，是否可以也给工程公司的领导及部门经理进展学习,让他们认为必须按制度进展治理，如何按制度进展治理，否则，仅仅财务上对他们进展要求执行起来太难。 最后,在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。
