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1、word 工程经济第一篇工程经济1、资金的时间价值实质正确的答案是：时间变化、扩大再生产或资金流通，两个都有才正确2、资金时间价值影响因素：资金使用时间；数量大小；投入与回收的特点投入要晚，回收要早；周转速度3、复利计算有：连续复利和连续复利4、利率上下决定因素：社会平均利润率首先因素利率高于利润率，无利可图就不会借款、借代供求关系其次因素)、风险、通货膨胀、期限。5、现金流量图根本要素：现金流量的大小；方向流入向上，流出向下；作用点现金流量发生的时点-期末。6、1一次性支付的终值计算P求F公式： F=P(1+i)n例题：某公司借款1000万元，年复利率为10%，试问5年末连本带利一次偿还多少
2、？答：F=P(1+i)n=1000*1+10%52一次性支付的现值计算F求P公式： P=F/(1+i)n= F(1+i)-n例题：某公司希望所投资项目5年末有1000万元资金，年复利率为10%，试问现在需一次性投资多少？答：P= F(1+i)-n=10001+10%-53等额支付系列的终值计算A求F公式：F=A例题：某投资人假如10年每年末存10000元，年利率8%，问10年末本利和为多少？答：F=A=10000=144870元4等额支付系列的现值计算A求P公式：P=A例题：某投资项目，计算期5年，每年年末等额回收100万元，问在利率为10%时，开始须一次投资多少？答：P=A=1007、影响资
3、金等值的三要素：资金数额多少、发生时间长短、利率大小关键因素8、两笔资金一样，不同时点，在时间价值作用下不可能相等。9、名义利率：公式：ieff=(1+)m-1例题：现在存款1000元，年利率10%，半年复利一次，问5年末存款金额为多少？答：先计算年有效利率年实际利率： ieff=(1+)m-1=1+10%/22-1=10.25%F=P(1+i)n=1000*1+10.25%5例题：每半年存款1000元，年利率8%，每季复利一次，问五年末存款金额为多少？答：计算计息期利率：i = r/m=8%/4=2% 计算半年实际利率：ieff=(1+)m=1+8%/42-1=4.04%结果：F=A=100
4、012.029=12029元10、经济效果评价容：盈利能力、偿债能力、财务生存能力要求：足够的净现金流量-维持正常运营；运营期，允许个别年份出现负值，但累计盈余资金不能出现负值。这是财务生存的必要条件，假如出现了负值，应进展短期借款。经营性方案分析：盈利能力、偿债能力、财务生存能力非经营性方案分析：财务生存能力。11、 经济效果评价方法：根本方法：确定、不确定按性质分：定性、定量定量为主、两者结合定量按时间因素分：静态、动态以动态为主、两者结合按时间分：事前、事中、事后按是否融资分：融资前考察整个计算期总获利能力，以动态为主，静态为辅 融资后：两个层次资本金现金流量分析出资者整体角度、投资各
5、方现金流量分析投资各方角度12、经济效果评价的方案：独立型方案绝对经济效果、互斥型方案排他型方案，绝对经济效果相对经济效果13、技术方案计算期：建设期、运营期运营期决定因素：设施设备经济寿命、技术寿命、产品寿命14、投资收益率评价盈利能力-静态：总投资收益率ROI和资本金净利润率ROE14-1、总投资收益率ROI(项目达到设计生产能力后，正常生产年份)年平均息税前利润/项目总投资的比率行业平均收益率。项目总投资:包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金。14-2、资本金净利润率评价盈利能力-静态ROE(项目达到设计生产能力后，正常生产年份)平均净利润与项目资本金的比率行业平均净利润率。15、
6、静态投资回收期评价盈利能力-静态：各年的收回期限基准投资回收期否如此不可行公式： Pt=A=CI-CO例题1：某技术方案估计总投资2800万元，技术方案候实施后各年净收益为320万元，如此该方案的静态投资回收期为？ Pt=2800/320=8.75年 例题2：Pt16、 财务净现值评价盈利能力-FNPV-动态-绝对指标 公式：0。需大于等于0说明可行。 有几年算几次现值，第几年就是第几次方。17、 财务部收益率评价盈利能力-动态-FIRR：FNPV(FIRR)=求和CI-CO*(1+FIRR)-t=0实质：项目在整个计算期，各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率，基准收益率ic为可行 FIR
7、R与FNPV成反比。18、基准收益率：可以承受的最低标准的收益水平。18-1、基准收益率的测定考虑的综合因素：资金本钱、机会本钱前两为根底、投资风险、通货膨胀后两考虑的影响因素基准收益率提高了，FNPV变小了，FIRR不变19、偿债资金的来源：利润、固定资产折旧、无形资产、其他资产摊销费、其他资金来源20、偿债能力评价指标：借款偿还期Pd：可用于还款所需的时间。满足贷款期限。利息备付率ICR可用于支付利息1；不宜低于2偿债备付率DSCR可用于还本付息1；不宜低于1.3。资产负债率、流动比率、速动比率共6个21、不确定性分析方法：盈亏平衡分析、敏感性分析21-1、盈亏平衡分析：总本钱包括：固定本
8、钱、可变本钱利息视为固定本钱21-2、量本利模型：公式：B=PQ- CuQ-TuQ-CF21-3、产销量的盈亏平衡点BEPQ=固定本钱/单价-可变本钱-单位税金与附加21-4、生产能力利用率的盈亏平衡点BEP%=产销量的盈亏平衡点BEPQ/设计生产台数盈亏平衡点越低越好例题1：某技术方案年设计生产能力10万台，年固定本钱为1200万元，产品单台销售价格为900元，单台产品可变本钱为560元，单台产品营业税金与附加为120元，求盈亏平衡点的产销量？答：B=PQ- Cu+TuQ+CF0=900 Q-560+120 Q+12000000Q=54545台 用54545/10万=54.55%(BEP%)
9、例题2：某公司设计生产能力3万台，每件售价300元，单位产品可变本钱120元，税金40元，固定本钱280万元： 盈亏平衡产量：2800000/300-120-40=20000件 达到设计能力时该公司的利润：=300*3-120*3-40*3-280=140万元 利润为100万时的年产销量：1000000+2800000/300-120-40=27143件22、敏感性分析：22-1、敏感因素：因素发生较小的变化，导致评价指标发生较大的变化；22-2、敏感性分析的目的：寻找敏感因素，确定评价指标对该因素的敏感程度和技术方案对其变化的承受能力。22-3、敏感度系数：斜度越大敏感越高22-4、临界点：
10、允许不确定因素向不利方向变化的极限值；22-5、选择敏感程度小、抗风险能力强、可靠性大的方案。23、 投资回收期：分析方案的投资回收快慢财务净现值：分析产品价格波动对方案超额净收益的影响财务部收益率：分析资金回收能力24、 技术方案现金流量表：前3种表用于计算FIRR24-1、投资现金流量表(融资前)：以总投资作为计算根底，反映整个计算期的现金流入与流出24-2、资本金现金流量表融资后：投资者整体即项目法人的角度，以资本金为根底24-3、投资各方现金流量表融资后：各个投资者的出资额为根底25-4、财务计划现金流量表：计算累计盈余资金，反映技术方案的财务生存能力。26、 现金流量表的构成要素：营
11、业收入、投资、经营本钱、税金26-1、营业收入=产品销售量产品单价26-2、总投资=建设投资+建设期利息+流动资金 流动资金=流动资产-流动负债，其计算根底是经营本钱和商业信用。流动资产的构成要素：存货、库存现金、应收账款、预付账款26-3、经营本钱： 总本钱费用=外购原材料、燃料与动力费+工资与福利费+修理费+折旧费+摊销费+利息支出+其他费用经营本钱4项=总本钱费用-折旧费-摊销费-利息支出 或=原材料动力费+工资+修理费+其他费26-4、税金包括：关税、营业税、消费税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加27、 设备磨损类型27-1、有形磨损物质磨损第一种：使用、外力。第二种：
12、闲置、自然力。27-2、无形磨损精神磨损，经济磨损：第一种：同类设备。第二种：新型设备。27-3、综合磨损：有形磨损和无形磨损都会引发设备贬值。但是，前者不修理，可能影响使用；后者，不影响使用，只是涉与经济合理性。28、设备磨损的补偿分为：局部、完全两类。有形磨损的局部补偿：大修理、无形磨损的局部补偿：现代化改装有形、无形磨损的完全补偿：更新29、设备更新方案的比选原如此30、设备寿命:自然寿命、技术寿命、经济寿命30-1、自然寿命：指从投入使用开始，直到因物质磨损报废为止的全部时间。它主要是由有形磨损所决定的。30-2、技术寿命：指从投入使用开始，直到因技术落后而被淘汰所延续的时间。它主要是
13、由无形磨损决定的。30-3、经济寿命：是指从投入使用开始，到继续使用在经济上不合理而被更新所经历的时间。它是由维护费用的提高和使用价值的降低决定的。设备的使用年限N0为设备的经济寿命。从年平均使用本钱由高到底再到高-最小值-的那年公式：N0=例题：设有一台设备，目前实际价值8000元，预计残值800元，第一年的设备运行本钱600元，每年设备测劣化值是均等的，年劣化值为300元，求该设备的经济寿命？答：N0=7年31、设备租赁：是设备使用者承租人按照合同规定，按期向设备所有者出租人支付一定费用而取得设备使用权的一种经济活动。分为融资租赁贵重的设备、经营租赁临时使用的设备32、设备租赁的优缺点32
14、-1、优点对于承租人而言：较少资金获得设备；良好技术服务；保持资金流动；减少投资风险；税费上利益32-2、设备租赁的缺点对于承租人而言：无所有权；租金高；形成长期负债；合同严格。33、设备租赁与购置方案比照：技术过时风险大，维护复杂，使用短考虑经营租赁；反之购置34、租赁费组成：租赁保证金、租金、担保费35、租金的计算：附加率法、年金法 附加率法公式：R=P/N+P(i+r) 年金法公式：与A求P 的公式一样，不过分子分母是反的例题：租赁公司拟出租给某企业一台设备，设备的价格为68万元，租期5年，每年年末支付租金，折现率为10%，附加率为4%，问每年租金为多少？36、 价值工程： V=F/C性价比36-1、价值工程三个根本要素：价值、功能、寿命周期本钱。36-2、六个特点：1、目标是以最低寿命周期本钱，使产品具备必须具备的功能2、核心是对产品进展功能分析3、三者作为一个整体考虑4、不断改革创新5、功能定量化6、集体智慧有组织领导管理活动37、 产品寿命周期本钱包括：生产本钱、产品使用与维护本钱38、 提高价值的途径：双向型F/C最为理想。改良型F/C节约型F/C投资型F/C牺牲型即F/C39、 价值工程的以规划、设计阶段为重点，在施工阶段开展工作。40、 价值工程的工作程序 四个阶段15个步骤。准备阶段、分析阶段、创新阶段、实施阶段
