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1、降低库存管理办法 为了调整代保管库的库存结构,防止积压物资的淘汰、报废，降低代保管库库存数量，减少储备资金占用，同时为防止在新库存造成新一轮的积压，完成压减库存目标,决定采取物资调剂、代储代销的管理办法。 物资的调剂 物资调剂的范围。集团公司各驻矿供应站代保管库中的淘汰、积压物资。 物资调剂的前提。必须是能满足生产使用、质量合格、保证安全生产的物资。 物资调剂的形式及原则：遵循集团公司内部调剂使用、返厂换货、对外销售 等多种形式和尽量保证原账面价值的原则。被调剂物资的价格按原矿（厂)库存物资账面计划价格执行。 物资调剂包括内部调剂和对外销售。内部调剂 驻矿供应站结合矿（厂）有关部门,列出需要调
2、剂的物资明细。内容包括物资编码（全不使用物资部新软件物资编码）、名称、规格型号、数量、进货时间、生产厂家、调剂价格、资证等信息。物资调剂表要经矿(厂)方财务、主管矿(厂)长签字确定是否同意调剂处理。 经过清查后的代保管库的物资分为需调剂物资和在用物资两部分。 1需调剂物资借助邯郸矿业集团公司物资调剂系统管理平台进行调剂，软件按矿（厂）分设物资调剂库。供应站将本矿（厂)需要调剂的物资分矿（厂）录入系统,统一在集团公司范围内进行调剂。 2、物资部汇总基层供应站上报物资需用计划时,软件自动对调剂库、物资部仓库进行利库。调剂库能满足需求（规格、型号、数量)的由计划科编制调剂物资计划,采购可开出调剂单，
3、从调剂库中直接移拨。然后按正常物资调剂库不能满足数量需求的再利总库，由总库进行补充，然后按正常业务进行移拨。利库数量仍不能满足需求部分按规定程序进行采购。 3、调剂的顺序。调剂物资的多个调剂分库并存时，首先数量上由大到小进行调剂；然后价格上由低到高进行调剂；各供应站有微机固定调剂顺序，按供应站顺序与其他调剂库进行比对。 （二）调剂物资手续的办理、结算及费用的提取 为了方便调剂,各种调剂物资统一由物资部办理结算手续。 1、虚拟物资调剂库的建立： 首先,各供应站结合所有在矿厂对代保管物资中淘汰、积压的物资进行筛选并登记造册,经所在矿厂主管领导、财务部门签字（章）认可后报物资部,上报要求按本办法相关
4、规定执行。物资部计划科根据各供应站上报资料对物资编码、规格型号、产品名称、所属机型等相关内容进行审核，无误后通知供应站将调剂物资录入调剂库。 、物资调剂库 所有调剂库中调出的物资在为实现销售之前,不管产品存放于何处，其资产权属为原挑出单位,供应站实现销售之后物资部凭销售单对调入调出双方办理结算手续，为实现销售前的一切物资移动均不办理结算手续只做库存转移凭证。各供应站代保管库存=代保管库存+物资调剂库存+调剂未售库存。 3、调剂物资的程序及手续办理: 各供应站每月上报采购计划时，首先在本单位利代保管库，然后利供应站库存,计划上报后物资部计划科在物资调剂库中进行整体利库并在物资调剂网上编制调剂计划
5、。 物资部采购科接到调剂计划后，通知并协调供应站、矿（厂)有关人到调出单位看货，双方对质量认可后协调出货,并在物资调剂网上做物资调拨单。调入调出供应站凭调拨单增减调剂物资库存，其调物资保管地点变更，资产权属不变。 4、结算程序： 结算执行销售后结算原则,其手续统一由集团公司财务部进行。调剂结束后，各供应站每月向物资部管理科、采购科报送淘汰、积压物资调出、调入、销售情况明细,同时附调集物资销售单。物资部采购科平物资销售单对调出单位结算,价格在原产品0%计算，凭物资销售单对调入单位结算,价格按产品原值的00%结算，上市单位和非上市单位调拨应开具正式发票。 调入单位在使用过程中发现产品质量有问题的,
6、经调出、调入双方协商一致后按退货程序处理,并报物资部计划科，计划科编制物资调拨计划,采购科开具物资调拨单退回原调出单位。 (三)对外销售 对外销售与内部调剂的原则、手续的办理、结算及销售费用的提取办法相同。 二、物资代储代销的方法措施 代储代销是为了充分利用社会库存资源，降低集团公司库存资金占用,加速物资周转,优化库存结构，规避积压风险,确保集团公司生产建设所需物资供应，对部分长线开展代储代销的一种储备模式。 代储代销物资品种的界定。消耗量较大的通用物资、加工周期较长、单一设备配件开展代储代销业务。总库代储单一设备的配件、钢丝绳等,各供应站代储其他材料类的物资。站采物资可也在各站实行代储代销业
7、务。 代储代销物资实行零库存管理。确定为代储代销的物资尚有库存的必须先用库存进行代储。任何单位不得以任何理由将代储代销物资转入库存,否则，一经发现,将严肃查处。 三、监督与考核 1、奖励办法 奖励只对被调剂物资初始调出矿(厂)和最终实现销售的矿(厂）进行，购销差价4%用于奖励调剂物资初始矿(厂），4%用于调剂物资最终销售矿（厂)。7用于奖励物资部相关科室及矿厂有关人员使用。 2、处罚 各供应站上报采购计划时没有利库造成重复进货的,每笔对供应站站长罚款00元，年底完不成规定库存指标的供应站站长降级使用。 四、其他 凡调剂出矿（厂）的物资，调入单位必须先到调出单位验看物资,质量认定后方可办理相关手
8、续，然后有调出单位送货到调入单位。双方对产品质量分歧较大的由物资部计划科统一协调。 第二篇：库存管理办法xxx股份有限公司 存货管理办法 一、为了加强对存货收、发、存的管理,明确各职能部门的责任和管理权限，根据国家有关政策法规的规定,结合本公司的具体情况和管理要求，制定本管理办法。 二、存货是指公司为销售或耗用而储存的各种资产，主要包括各种原材料（包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件)、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工材料等。 三、存货的入帐价值： 1、购入的存货入帐价值包括： 货物价值：指购入存货发票上列的货款金额;运杂费：包括运输费、装卸费、保险费;运输途中的合理损耗
9、;入库前加工、整理、挑选费用。 、自制存货入账价值: (1)自制工具、自制修理用备件成本，包括自制过程中发生的原材料费、工资及其他费用,以计划价格为入库价值,与其实际成本的差异,分配计入生产成本； （)产成品的计价包括制造过程中发生的直接原材料费用、工资费用及其他制造费用。 3、委托外单位加工的存货入账价值包括实际耗用的原材料实际成本、外委加工费、运输费、装卸费、保险费。 4、投资者投入的存货价值为评估后或者合同协议确定的价值; 5、盘盈的存货,其入账价值为同类存货依据其成新度估计的价值。 四、存货的核算方法: 、原材料、自制半成品采用实际成本核算 2、委托加工材料、产成品等均按实际成本计价，
10、发出计价方法为移动平均法,低值易耗品采用一次摊销法进行核算。 五、材料的验收入库： 1、材料入库,仓库管理员要作好清点、质量检查、单据齐备三个环节，只有数量准确、质量合格、手续清楚的存货才准于收料入库; 、材料采购必须按规定取得增值税专用发票，对确实不能取得增值税专用发票的，须报经财务部门批准后，方可采购。 、材料入库由供应部门经办人根据库房管理人员签字的送货单及合同在账务系统中办理入库手续。财务部门成本会计根据有关凭证审核发票的合法性、正确性及价格的合理性，并进行相应的财务处理。 4、对发票未到的货物，月末应估价入库。 6、因产品的特殊性，部分物资需要退回到库房的,须按退库流程办理相关手续。
11、 7、委托外单位加工材料入库，采购部依据外协加工费办理相应项目的入库手续。 六、原材料的发出： 1、部门领料员,可根据领料计划填制t6出库单，并由部门领导签字确认。 3、仓库管理员要审查出库单是否填写清楚，对涂改后的领料单、无主管领导签字的领料单和“白条”领料，不得发料。 、根据库存数量领料，不得办理原材料零出库。 6、领料单一式三份，其中领料部门留存一份，仓库保管留存一份，财务根据原件留存一份。 7、月终未用的材料要办理假退料手续,以便冲减成本。 七、在产品和库存商品的管理: 1、在产品的管理 在产品是处在生产过程中尚未加工完成的各项产品和虽已完工尚未检验、包装、入库的产品。要严格按照成本费
12、用管理办法，把生产成本在完工产品和在产品之间及时结转，不得多转或少转完工产品成本。 各单位应按月、季、年组织盘点，核实实物数量,车间应作好实物管理,防止丢失、损坏等现象，做到帐物相符。 各工序转移半成品要管理到位、转移有序、有签收、有检查。 2、库存商品的管理: 具备发货条件的商品应当根据手续办理库存商品的入库,财务部应当定期清查是否帐实相符。 八、存货的抽查与盘点: 1、存货的抽查： （1）仓库管理员应经常对各类存货抽查,了解实物与卡片、帐目是否相符,如有不符,要认真查对。 （2)财务部门或有关人员，应每月对存货进行抽查，以验证是否帐实相符、帐卡相符、帐帐相符。如有不符，应认真查对原因,并及
13、时向有关部门或领导报告。 2、存货的盘点： （1)各仓库每月末应对所管存货进行检查，核对“帐、卡、物”是否一致。 (2)各生产车间必须在每月末对在产品进行盘点，并将盘点结果填列盘点表交财务部门进行成本核算。 （）每年末由财务部门派人参加对存货进行全面盘点。(4）盘点前要把所有到库材料入账。 (5)对盘点结果,要填列盘点报告表,报财务部门审查。 、盘点结果的处理： ()对盘点结构发现盘盈、盘亏、毁损、变质、报废等情况,应由有关部门查明原因,写出书面报告,提交由技术人员、质检人员等组成的小组进行鉴定,并由其部门予以确认,提出报废申请，上报董事会审核,确定其处理办法。 (2)报废、毁损的物资核销后，
14、要进行变价处理，处理后的净收入,也作为当期损益,不得作为小金库处理。 第三篇：库存管理办法药品、耗材库存管理办法 第一条为规范日常医疗工作所需药品和耗材的库存管理工作,切实保障医疗工作的顺利开展，特制订本办法。 第二条药品管理为一级库存管理，建立台账、定期盘点;耗材为一级库存管理。 第三条至少设置一名专职药品、耗材仓库管理员,由其负责药品、耗材计划的申报及出入库管理。 第四条药品、耗材库存实行上下限管理，上限正常范围是3天使用总量，下限为上月1天使用量，系统会对每月达到库存上下限的产品进行提醒；药品、耗材严格实行效期预警管理制度,对于连续二个月超过库存上限的产品，药房要通知各科室进行调配使用，或通知运营部进行促销活动,避免积压。 第五条单次采购量计划原则上不大于最近0天销量的总数。如遇出现客源急增或遇到节假日供应商无法送货等情况需要大量备货的,提前十天申请并经领导审批。 第六条凡购入药品必须由库管员与药师共同验收，认真检查数量、质量。验收单与实数完全相符合、质量合格后方可入库，质量不合格严禁入库，质量可疑者应放入黄色区，经送检合格后入库；耗材则由库管员、采购员及需求部门共同验收。 第七条 经验收合格的药品入库时，应打印药品入库单三联单,库管员、药房人员共同签名后,一份留库房备查，一份交采购员、一份交财务。同时填写药品
