《2023年事业单位财务管理制度(6篇)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年事业单位财务管理制度(6篇)（28页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2023年事业单位财务管理制度(6篇) 书目 第1篇事业单位财务制度管理规定方法 第2篇事业单位财务管理制度范例 第3篇某事业单位财务管理制度范本 第4篇工商局挂靠社团直属事业单位财务管理方法 第5篇行政事业单位财务管理制度(范本) 第6篇d事业单位财务管理制度 事业单位财务制度管理规定方法 依据国务院关于事业单位财务规则的批复(国函199681号)的规定,财政部对事业单位财务规则(财政部令第8号)进行了修订,修订后的事业单位财务规则已经部务会议审议通过,现予公布,自20*年4月1日起施行。 二 事业单位财务管理制度范例 在财务管理方面,事业单位跟私营企业,国企等有哪些本质的不同呢依据我国的相
2、关财务法律法规,以下整理的事业单位财务管理制度的范本,可供参考。 第一章总则 第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作,合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金运用效益、强化财务监督,使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求,促进我镇经济及社会各项事业和谐发展,结合我镇实际,制定本制度。 其次章收支管理制度 其次条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括常常性支出(办公费、车辆燃修、款待费、书报费、差旅费、通讯费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。 第三条严格实行资金“收支两条线”管理制度。各单位取得资金收入时,
3、必需出具省财政厅监制的山东省往来结算统一收据,并加盖财政所公章,任何单位和个人不得私自印制收据。各单位取得收入后,必需在3日内缴存至镇财政预算外专户,否则按公款私存处理。严禁任何单位和个人截留资金及坐收坐支现象的发生。 第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理,政府集中调拨运用,实行镇长一支笔签字制度。 第三章报帐制度 第五条报销单据以部门为单位,每月1-10日集中报账,每部门要设一名固定报帐员,非报帐员报帐,财务部门可以不予办理。 第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。财务部门依据各业务部门的的支出规模,合理确定备用金数额,由各部门报帐员填写备用金领取单后领取运用。 第七条单位或个人有
4、报销项目,必需供应有对方单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据,否则一律不予报销。报销发票时要遵循以下程序:经办人签字并注明事由,分管领导签字,财政所审查核实,镇长签字,入帐报销。 第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。一般业务支出,要由分管领导同意;其他特别或大项支出,须报镇主要领导同意,必要时要通过集体探讨确定。 第九条对单项超1000元的业务支出,各单位不能自行以现金支付,原则上通过镇财政干脆拨付到对方账户。 第十条政府经费支出要依据领导签批看法刚好进行帐务处理,财务部门备用金不足时,要刚好向分管领导反映并列清支出安排报镇长签批拨款。 第十一条对专项支出尤其是涉
5、及农户的资金支出,必需严格执行上级有关规定,切实做到专款专用;在资金支出、发放时,详细承办单位要供应对方银行开户信息,完善手续后,由财务部门干脆将款项打入对方账户或“惠农一本通”存折,严禁以现金支出或发放。 第四章内部稽核限制制度 第十二条为了加强机关内部财务管理,保证财产物资的平安牢靠,保证会计资料的精确性和牢靠性,保证机关经费的运用效益,财务管理实行内部稽核限制制度。 第十三条各财会人员必需在规定的岗位职责范围内办理睬计事项。帐务处理必需按规定的程序办理。会计档案借阅,必需经过领导批准,严格执行平安和保密制度。 第十四条财务工作根据机构分设,职务分别,钱、帐、物分管的原则进行管理。每一项业
6、务的各经办人员相互牵制,相互制约。出纳、记帐、稽核岗位人员不得相互兼任。 第十五条稽核人员的职责:稽核人员要坚持原则,忠于职守,仔细查核,严守隐私。对各种原始凭证(包括自制凭证)的合法性、合规性、合理性进行审核。有权对不合规定、手续不完备的票据,予以退回,要求更正、补充;有权向有关人员询问经济业务内容,查对原始记录,索取证明材料,有权对存在问题提出处理看法和改进管理的建议;对违反财会制度或损害国家、公众利益的收支,应予制止和订正,制止订正无效的,要向主要领导或有关监督部门汇报。对作奸犯科人员和因严峻失职造成国家和集体财产重大损失的人员提出处理看法。稽核人员对原始凭证的取得和填制状况进行审核,记
7、帐凭证填制后,必需对每一页记帐凭证的内容进行审核。记帐凭证是否附有原始凭证,记录的经济内容是否与所附的原始凭证内容相符;会计科目的运用和金额填列是否正确;记帐凭证的摘要、日期、附件张数、章印、编号等是否齐全;审核凭证所记录的经济业务是否合法、合理。稽核人员对帐簿的设置、种类帐簿的登记是否符合要求、是否规范,总帐与明细帐是否平行登记,月末相关帐户余额是否对应或一样,帐簿的启用、结帐和对帐、记帐错误的更正方法等方面进行审核。 第十六条记帐会计岗位职责:执行财经纪律和财务规章制度,驾驭各项费用的开支渠道和开支标准,加强财务监督,把好财务收支关。负责与出纳进行结帐并填制记帐凭证,登记明细帐,刚好分析、
8、清理债权和债务,结算往来款项。正确核算和计算工资分发表,做好各项代扣款工作,帮助出纳按时发放工资。依据银行结算方法及现金管理规定,定期核对银行存款余额,帮助做好余额调整表,做到帐帐、帐款相符。5.依据会计制度的规定,仔细审核原始凭证,正确运用会计科目,精确、刚好地登记帐簿,并按规定结帐,编制财务会计报告,做到数字真实,内容完整,报送刚好。定期进行财务分析,针对存在的不足之处提出改进措施。6.对各项开支的合法性、合规性、真实性进行审核。对于不符合规定或手续不全的经济业务,有权拒绝办理。7.管理本局会计档案,负责装订及妥当保管各种凭证、帐簿、报表等会计档案资料,并立卷归档。 第十七条出纳会计岗位职
9、责:严格执行现金管理制度,把好现金收付关,接受有关部门和人员定期或不定期对库存现金帐、款的检查。负责办理现金和银行存款业务的收付,对原始凭证的合法性、合规性、真实性进行审核,对不符合规定的凭证有权拒付。负责登记银行存款、现金日记帐,现金帐面余额要与实际库存现金相符,银行存款的帐面余额要刚好与银行对帐单核对,月末要编制“银行存款余额调整表”,使帐面余额和对帐单调整相符。对于未达帐项,要刚好查询。做到日清月结,真实精确。4.妥当保管好现金、有价证券、各种支票和收据;不得将空白支票交给其他单位或个人签发,不得将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。5.仔细填写转帐支票和现金支票,超过现金结算起
10、点的业务,必需通过转帐结算。因特别缘由签发的空白支票,要写明收款单位、签发日期,规定限额和用途,并刚好清理结算。6.出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务等帐簿登记工作,不得兼任稽核、会计档案保管工作。 第五章项目监管制度 第十八条对各种政府投资的基建、农田水利、绿化等工程项目,要严格遵守镇政府关于工程项目建设招标监管审计的有关规定,严格按程序进行项目的立项、招投标、质量监督、审计及拨付款。 第六章现金管理制度 第十九条现金出纳要严格遵守人民银行关于现金管理的规定,无特别状况禁止超限额存放现金;要不定期清点余额,做到帐帐、帐实相符。要留意加强防范措施,确保资金平安。 其次十条严格禁止公款私借。因
11、公购物或出差确需借用的,要报分管领导同意,填写统一格式的现金借用单,经镇长签批后方可借用。在公事完成或出差归来后7日内,必需按程序进行报帐核销,否则,从单位经费中扣还。 其次十一条对借出的款项,各经办财务人员要加强责任心,随时清理汇总,督促借款人员刚好归还。 第七章经费限额管理制度 其次十二条为提倡节约,限制奢侈现象的发生,对车辆燃油、公务接待等费用实行限额管理,详细标准单独发文。 其次十三条对车辆修理实行定点、双人修理制度。修理前,要报党政办批准,由党政办支配专人与司机一同到指定修理点修理,费用由党政办统一结算。 第八章政府选购制度 其次十四条要严格执行镇政府关于办公用品选购的有关要求,全部
12、办公用品一律实行政府集中选购。任何单位和个人,不得以任何理由自行选购,否则一律不予入帐报销,所发生费用由有关责任人自行担当,并肃穆追究相关人员的责任。 第九章资产管理制度 其次十五条各部门、单位的全部资产为政府全部,实行党政办、财政所综合监管,部门、单位运用的管理体制。 其次十六条各部门单位要确定固定资产管理人员,设定固定资产管理台帐,党政办、财政所要制定制度,设立固定资产总帐,填写运用卡片,明确责任到部门和站所,对各部门、站所的固定资产每年进行一次清查,做到帐帐、帐卡、帐实相符。 其次十七条各部门、单位因工作缘由发生人员变动时,要刚好办理固定资产移交或退还手续。 其次十八条选购办选购固定资产
13、并交付运用单位后,要刚好通报党政办、财政所备案、记账。 第十章附则 其次十九条本制度由党政办和财政所负责说明。 第三十条本制度自公布之日起实行。 二一一年一月十三日 某事业单位财务管理制度范本 事业单位为加强单位的财务管理,提高资金的运用效益,规范事业单位的财务行为等,都会制定哪些财务管理制度呢以下整理了事业单位财务管理制度范本,可供参考。 事业单位财务管理制度是指为了规范事业单位的财务行为,加强事业单位财务管理,提高资金运用效益,保障事业单位健康发展等而制定的一系列规则。 建立健全事业单位财务管理制度的对策编辑在市场经济条件下,建立健全事业单位财务管理制度已经是当前我国一项特别迫切的重要任务
14、,必需从多方面入手,仔细加以切实解决。 1.建立现金交接制度和支票运用登记制度 事业单位要建立健全现金交接制度和支票运用登记制度。设置现金收款登记簿,用于记录创收活动中收到的现金。现金收款登记簿应记载收款日期、金额、合同号、收款人、交款人等具体事项;开据的现金收款单还应有收款人和交款人签字。设置支票运用登记簿,记载运用(或作废)支票的日期、号码、金额、运用人等具体信息。上述两类登记簿应做为会计档案保管。 2.建立往来款项管理制度 定期对事业单位往来款项进行全面清理,并将清理状况(清理前账面明细和挂账时间、已清理数额、清理后账面明细)报到财务安排部门。事业单位往来款项原则上不应跨年度,严禁单位将
15、公款借给个人私用,个人借款办公事原则上不应跨月份,严禁个人借没有支出的大额现金(借多少还多少,或只运用一小部分),借款单应注明详细用途,实际运用用途与借款单列示的用途应相符。 3.完善收入合同管理制度 事业单位要加强创收收入(包括科技服务收入、资产出租收入等)合同管理,设置专人负责合同管理工作。从事创收活动时,必需签订合同,合同应当连续编号。在取得收入时,合同金额、发票金额与收到款项必需一样方可入账,若shi三者不一样,必需由有关人员书面写出缘由,按规定权限报批后入账。对已签定了合同或协议,并且服务对象将服务款一次性付清后,在执行过程中,由于各种缘由造成服务项目终止,须要给服务对象退款的,要写书面说明,并刚好修订合同,由单位负责人批准后方可办理退款。合同要按编号整理、存档,不得随意处置、销毁。 4.切实贯彻执行材
