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1、 工程有限责任公司财务部管理制度第一条 财务部部工作职职能岗位设置：会计、出出纳。主要职能：1、 处理公司的的各项工工程核算算、资金金调度、费费用间控控、财务务管理工工作。2、 贯彻公司的的财务制制度，制制定、监监督落实实各项财财务计划划。3、 协同业务部部门管理理往来账账款。4、 协调当地工工商税务务机关关关系。5、 按时提供各各种财务务报表。第二条 岗岗位职责责（一）会计计人员岗位位职责1、 严格遵守国国家各项项财务制制度，维维护财经经纪律。正正确组织织公司的的会计核核算与财财务管理理工作。2、 按规定记账账、算账账、结账账，做到到手续完完备，内内容真实实，数字字准确、账账目清楚楚，日清清
2、月结，按按期报账账。3、 合理使用资资金，加加强资金金管理，做做好结算算工作，控控制好费费用开支支，提高高资金利利用效率率。4、 定期清查财财产物资资，查明明有无盘盘盈、盘盘亏、毁毁损、变变质现象象，及时时进行处处理，按按规定办办理财产产物资的的收发、领领退、报报废。5、 组织好凭证证的传递递程序，明明确规定定有关人人员需办办理的手手续，及及时反映映和监督督经济业业务的发发生或完完成情况况，加强强经营管管理上的的岗位责责任制。6、 正确填制和和严格审审核会计计凭证，为为账簿记记录提供供可靠依依据，及及时、正正确地登登记各种种账簿。7、 定期对账，做做到账证证相符、账账账相符符、账物物相符、账账
3、款相符符。8、 按期结账，以以便提供供为编制制有关会会计报表表所需数数字，保保证报表表的完整整性、正正确性、及及时性、可可比性。9、 妥善保管会会计凭证证、账簿簿、报表表等档案案资料，防防止丢失失毁损。10、 定期检查、分分析经营营情况，及及时提出出建议，使使会计工工作同其其他经济济管理工工作分工工协作，相相互配合合，共同同完成经经济管理理工作的的任务。（二）出纳纳人员工工作职责责1、 严格按照我我国有关关现金管管理和银银行结算算制度管管理好货货币资金金。2、 根据已经办办理完毕毕的收付付款凭证证，逐笔笔、序时时登记现现金日记记账和银银行存款款日记账账，并结结出余额额。现金金的账面面余额要要同
4、实际际库存现现金核对对，银行行存款的的账面余余额要及及时与银银行对账账单核对对。把握握好账户户余额避避免空投投。月末末编制“银银行存款款余额调调节表”。3、 保管好库存存现金，每每日盘点点库存现现金，库库存现金金不能超超过规定定的限额额，不得得坐支和和挪用现现金，不不得以白白条抵库库。金库库密码要要保密，金金库钥匙匙不得转转交他人人。4、 妥善保管好好印章，严严格按照照规定用用途使用用印章，不不得一人人保管支支票所用用印章。不不得签发发空白支支票和远远期支票票，支票票上必须须写明收收款单位位、支票票用途、规规定的限限额和签签发日期期。5、 严格管理空空白发票票、空白白收据和和空白支支票，专专设
5、登记记簿登记记，认真真办理领领用手续续。6、 支付各种款款项前，必必须审核核原始票票据，严严格审查查每项经经济内容容是否符符合事实实，手续续是否完完备和合合法，金金额是否否正确，是是否符合合审批程程序，是是否有经经理签字字。对于于不符合合规定的的款项有有权拒付付。7、 不得将银行行账户借借给任何何单位和和个人办办理结算算套取现现金。不不得将企企业的现现金收入入作为个个人储蓄蓄存入银银行套取取利息。8、 收到现金要要开收据据，收到到支票后后要认真真检查填填写金额额是否有有误、文文字是否否正确、日日期是否否逾期、盖盖章是否否齐全、字字迹是否否涂改，并并及时存存入银行行。第三条 现现金管理理1、 设
6、置“现金金日记账账”，每每日终了了，由出出纳员根根据发生生业务结结出余额额与库存存现金核核对。2、 出纳人员到到银行提提取现金金，应当当填写现现金支票票使用登登记簿(表一一)，写写明用途途、金额额，经负负责人批批准后方方可提取取。3、 现金的支出出必须有有付款凭凭据（如如借款单单，发票票等），由由负责人人签字方方可付款款，凡能能用支票票支付的的款项不不得支付付现金。4、 现金借款必必须由经经办人员员填写借款申申请单（表表二），经经审批签签字后方方可办理理。借款款后必须须在三日日内报销销清账(工程部部可根据据工程情情况十日日内报销销清账)，如不不能按期期归还或或出现损损失，由由经办人人负责。第四
7、条 银银行存款款管理1、 设置“银行行存款日日账”,每日终终了，由由出纳员员根据发发生业务务结出余余额，并并将余额额报知负负责人。2、 月份终了，对对企业账账面余额额与银行行对账单单余额之之间的差差额，必必须逐笔笔查明原原因及时时处理。3、 办理信汇、电电汇、票票汇、转转账支付付等付出出款项，一一律凭请请款单办办理，请请款单必必须由经经办人员员、财务务人员、负负责人签签字方可可办理。4、 根据已获批批准签订订的合同同，严格格按合同同规定的的期限付付出，不不得早付付、迟付付，不得得改变支支付方式式和用途途，非经经收款单单位正式式委托，亦亦不准改改变收款款单位。5、 银行帐户必必须有足足够的存存款
8、可供供支付，不不准签发发空头或或空白的的支款凭凭证，企企业指定定专人签签发支款款凭证，非非指定人人员不得得签发。支支付大额额款项时时需由公公司执行行董事签签字同意意。6、 公司员工因因工作需需要领用用支票，必必须凭审审批后的的请款单单，并要要在转转帐支票票使用登记簿（表表三）上上签字，登登记支票票号码、金金额、收收款人。7、 领用支票后后，必须须在三日日内报销销请账，不不得转借借他人使使用。特特殊原因因不能限限期报账账的，应应到财务务说明原原因限期期报账，否否则超期期不报者者不再借借用支票票并给予予相应处处罚。第五条 财财务资料料管理1、 公司的营业业执照、税税务登记记证、开开户许可可证、会会
9、计凭证证、会计计账簿、会会计报表表、税务务申报表表、核算算报告、现现金（转转账）支支票使用用登记簿簿、人名名别应收收账款明明细卡等等要件要要登记归归档。2、 财务专用章章由会计计保管，名名章由出出纳保管管，发票票专用章章由会计计保管，发发票由出出纳保管管。3、 会计凭证的的内容及及填制要要求： a） 凭证日期：一般应应按实际际受理经经济业务务的日期期填列。 b） 凭证编号：应按月月编制自自然数列列顺序。c） 凭证摘要：应简明明扼要，真真实反映映经济业业务的内内容，不不得含混混 不清清，过于于简略。d） 会计科目：应按有有关规定定设置。 e） 凭证金额：必须与与原始凭凭证相符符。 f） 所附原始
10、凭凭证张数数，要与与原始凭凭证相符符。g） 有关人员的的签名或或盖章：出纳、会会计、交交款人必必须在相相关会计计 凭证证上签名名或盖章章。 h） 会计人员填填制记账账凭证时时，必须须附有内内容完备备的原始始凭证。4、 会计凭证应应按月、按按编号顺顺序装订订成册，标标明月份份、季度度、年起起止、号号数、单单据张数数，由有有关人员员签名盖盖章。5、 原始凭证的的基本要要求是：a）原原始凭证证的内容容必须具具备：凭凭证的名名称；填填制凭证证的日期期；填制制凭证公公司名称称或者填填制人姓姓名；经经办人员员的签名名或者盖盖章；接接受凭证证公司名名称；经经济业务务内容；数量、单单价和金金额。bb）从外外公
11、司取取得的原原始凭证证，必须须盖有填填制公司司的公章章；从个个人取得得的原始始凭证，必必须有填填制人员员的签名名或者盖盖章。自自制原始始凭证必必须有经经办公司司领导人人或者其其指定的的人员签签名或者者盖章。对对外开出出的原始始凭证，必必须加盖盖本公司司公章。c）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证。必须有收款公司和收款人的收款证明。d）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖作废戳记，连同存
12、根一起保存，不得撕毁。e）发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。f）职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。6、 会计档案不不得携带带外出，凡凡查阅、复复制、摘摘录会计计档案，须须经企业业负责人人批准。7、 会计人员工工作调动动或者因因故离职职，必须须将本人人所经管管的会计计工作全全部移交交给接替替人员。没没有办清清交接手手续的，不不得调动动或者离离职。8、 接替人员应应当认真真接管移移交工作作，并继继续办理理移交的的未了事事项。9、 会计人
13、员办办理移交交手续前前，必须须及时做做好以下下工作：a）已已经受理理的经济济业务尚尚未填制制会计凭凭证的，应应当填制制完毕。b）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。c）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。d）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、 有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；关于电算化资料，移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。10、 会计人员员办理交交接手续续，必须须有监交交人负责责监交。一一般会计计人员交交接，由由会计主主管人员员负责监监交；财财务
14、部负负责人、会会计主管管人员交交接，由由公司领领导人负负责监交交。11、 移交人员在在办理移移交时，要要按移交交清册逐逐项移交交；接替替人员要要逐项核核对点收收。a）现现金、有有价证券券要根据据会计帐帐簿有关关记录进进行点交交。库存存现金、有有价证券券必须与与会计帐帐簿记录录保持一一致。不不一致时时，移交交人员必必须限期期查清。b）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。c）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符
15、；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来公司、个人核对清楚。d）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。12、 财务部负责责人、会会计主管管人员移移交时，还还必须将将全部财财务会计计工作、重重大财务务收支和和会计人人员的情情况等，向向接替人人员详细细介绍。对对需要移移交的遗遗留问题题，应当当写出书书面材料料。13、 交接完毕毕后，交交接双方方和监交交人员要要在移交交注册上上签名或或者盖章章，并应应在移交交注册上上注明：公司名名称，交交接日期期，交接接双方和和监交人人员的职职务、姓姓名，移移交清册册页数以以及需要要说明的的问题和和意见等等。移交交清册一一般应当当填制一一式三份份，交接接双方各各执一份份，存档档一份。14、 接替人员员应当继继续使用用移交的的会计帐帐簿，不不得自行行另立新新帐，以以保持会会计记录录的连续续性。15、 会计人员临临时离职职或者因因病不能能工作且且需要接接替或者者代理的的，财务务部负责责人、会会计主管管人员或或者公司司领导人人必须指指定有关关人员接接替或者者代理，并并办理交交接手续续。临时时离职或或者因病病不能工工作的会会计人员员恢复工工作的，应应当与接接替或者者代理人人
