《企业风险及建议》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业风险及建议（24页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、企业生产经营中存在的风险及防范建议我司是一家集生产新型建筑材料、钢材贸易运营管理、房地产及综合项目开 发等为一体的多元化新型民营企业集团，所涉业务广泛，现就集团公司的发展和 经营中可能存在的风险做一些简单的分析和规避建议。一、企业在采购中可能存在的风险类型及防控建议（一）采购环节风险识别采购风险通常是指过程中可能出现的一些意外情况，包括、和，这些情况都 会影响采购预期目标的实现。具体来说，企业的物质采购方面分为外因和内因两 大风险。企业物资采购外因型风险：1. 意外风险。过程中由于自然、价格变动等因素所造成的意外风险。2. 价格风险。一是由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高 价格
2、，使蒙受损失。二是当企业采购认为合理情况下，批量采购，但该种可能出 现跌价而引起采购风险。3. 采购质量风险。一方面由于供应商提供的物资不符合要求，而导致加工产 品未达到质量标准，或给用户造成、技术、人身安全、等方面造成损害。另一方 面因采购的的有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造与，降低企业信誉 和。4. 技术进步风险。一是企业的制造产品由于社会技术进步引起贬值，甚至被 淘汰，原有已采购原材料的积压或者因质量不符合要求而造成损失；二是采购物 资由于新项目开发周期缩短，如计算机新型机不断出现，更新周期愈来愈短，刚 刚购进了大批计算机设备，但因信息技术发展，所的设备已经被淘汰或使用效率 低
3、下。5. 合同欺诈风险。(1) 以虚假的主体身份与他人订立合同，以伪造、假冒、作废的或其他虚假 的证明作为；(2) 接受对方当事人的货款、，财产后逃之夭夭。(3) 签订空头合同，而供货方本身是“”，将骗来的合同转手倒卖，从中谋 利，而所需的物资则无法。(4) 设置的合同陷阱，如供应商无故终止，规定等可能性及造成损失。物资采购内因型风险：1. 计划风险。因市场需求发生变动，影响到的准确性；采购计划管理技术不 适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致采购中计划风险。2. 。一是模糊不清，盲目签约；约束简化，口头协议，君子协定；鉴证、公 证合同比例过低等等。二是合同行为不正当。卖方为了改变在中的不利地
4、位，往 往采取一系列不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，以某以些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求蝇头小 利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。三是合同日常管理混乱。3. 验收风险。在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规 格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变形等等。4. 存量风险。一是采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成而引发的 风险。二是物资过多，造成积压，大量资金沉淀于中，失去了的机会，形成存储 损耗风险。三是物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。5. 。许多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风
5、险。例如，合同 签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成。或是采购人员假 公济私、收受回扣、谋取私利。（二）防范采购环节风险的建议1、建立与完善企业，加强教育，提高素质应建立与完善内部控制制度与程序，加强对职工尤其是采购的和教育，不断 增强法律观念，重视职业道德建设，做到依法办事，培养企业，增强企业内部的 风险防范能力，从根本上杜绝合同风险。2、加强对物资采购招标与签约监督（1）检查招标是否按照规范的程序进行，是否存在违反规定的行为发生。 采购经办部门和人员是否对供应商进行充分调查，选择合格供应商。是否每年对 供应商进行一次复审评定。（2）加强签约监督。检查合同条款是否有悖于政策
6、、法律，避免合同因内 容违法、当事人主体不合格或超越经营范围而无效；通过，切实掌握对方的；对 那些不讲效益、舍近求远、进入情货等非正常情况严格审定；审查是否齐全、当 事人权利义务是否明确、有否以单代约、手续是否具备、签章是否齐全。3、加强对物资采购全过程、全方位的监督全过程的是指从、审批、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的 监督。重点是对计划制定、签订合同，验收和付款四个关键的监督，以保证不弄 虚作假。全方位的监督是指内控审计、财务审计、制度考核三管齐下。科学规范 的采购机制，不仅可以降低的，提高物资采购质量，还可以保护采购人员和避免 外部矛盾。4、加强对物资采购合同执行中的监察（1）审
7、查合同的内容和交货期执行情况，是否做好到货验收工作和，是否 严格按合同规定付款。（2）审查工作执行情况，是否对物资进货、入库、发放过程中，都要对物 资进行验收控制。（3）对不合格品控制执行情况审计，发现不合格应及时记录，并采取措施（4）重视对合同履行违约纠纷的处理。过程中违约纠纷客观存在，若不及 时处理，不仅企业的合法权益得不到保护，而且有可能使合同风险严重化。5、加强对物资考核的建立合同执行的各个环节的考核制度，并加强检查与考核，把合同规定的采 购任务和各项相关工作转化分解指标和责任，明确规定出工作的数量和质量标 准，分解，落实到各有关部门和个人，结合进行考核，以尽量避免的发生。二、企业在生
8、产中可能存在的风险类型及防控建议（一）建筑材料在生产过程中的风险我司的子公司中较大部分为建筑材料的生产，主要涉及生产安全。生产风险 是指在、设备、技术人员、生产工艺及、安全等方面难以预料的障碍存在。生产 风险会影响企业生产无法按预定成本完成生产计划。对于生产过程中的风险主要 有以下几个方面：1、。原材料持续、稳定的应能得到保证，要防止原材料价格的变化对可能 带来的不利影响。2、。企业现有的生产设备能否满足新产品生产的要求，以及企业能否获得 新产品生产所必需的是决定企业生产能否正常进行的关键。生产设备的正确选择 对的及有着重大影响。3、生产工艺。产品的生产工艺应根据产品具体的性能要求，同时也应考
9、虑 的情况下制定。如果生产工艺制定不当，可能使产品的次品率升高，下降。4、技术人员的获得。的生产一般对技术人员要求比较高，能否获得满足企 业要求的技术人员是生产能否顺利进行的关键。（二）风险控制方法在实际生产过程中通常采取以下几种基本方法实现风险的控制和消除。（1）消除法这是从根本上消除危险源的首选方法, 也是最彻底的方法。生产现场有相当 多的危险源, 如孔、洞、井、地沟盖板和栏杆缺口、导线绝缘破损、压力容器泄 漏、旋转机械的异常运行, 温度、压力、流量等参数的超标等, 这些都是可以消 除的, 对于此类危险源, 一经发现应当立即消除。（2）代替法在条件允许的情况下, 用低风险、低故障率的设备代
10、替高风险、高故障率的 设备。（3）工程方法 通过改进设计、改造系统等工程方法来降低风险程度。在生产实践中, 通常 会发现一些系统、设备、装置等在设计或安装时已经存在不安全或不合理的因素, 可能诱发或导致工作人员发生事故 , 或容易使工作人员产生疲劳甚至危害身体 健康等。这种情况下就可以进行工程改造。（4）个人防护 通过配备安全帽、安全带、绝缘工具、耳塞、防尘口罩等各类劳动保护用品, 可以实现对工作人员人身健康的保护。针对特定工作环境所存在的可能风险, 生 产企业要为工作人员提供符合要求的特型个人防护装备。这是保证人员安全的重 要措施。（5）管理水平提升 利用行政监督、专业培训、人力调配、规章制
11、度等行政手段,建立科学、合 理、有效的管理制度和激励机制, 并通过培训、监督和考核等手段来约束员工的 不规范行为并不断提高员工的安全素质, 是解决人的不安全因素的根本方法。三、企业在销售中可能存在的风险类型及防控建议（一）销售环节风险种类企业在开展业务的过程中，存在很多风险，企业应及时掌握并采取相应的解 决对策，保障企业销售业务的顺利开展。主要存在的风险有：1、未制定科学、合理的销售方案，或者尚未经过相关部门的授权审批，造 成企业的产品结构与生产安排不协调，无法实现企业生产经营的最佳循环。2、缺乏现有客户的管理，对潜在市场的开发需求不足，造成客户流失严重 不利于产品市场的开发。客户档案不齐全，
12、缺少有效的资信评估，造成客户选择 不合理，无法收回销售款项，或者遭受某些客户的欺诈，企业资金周转不过来， 影响企业的正常经营。3、企业制定的产品价格与价格政策相违背，未根据市场的供求情况、盈利 预算等适当调整产品价格，造成企业产品的价格过低或者过高，产品销售受到严 重损伤。加上企业产品的销售价格并未经过相关部门的审批，存有舞弊行为，对 企业的经济利效益及企业形象造成一定伤害。4、企业所签订的销售合同不规范，合同内容存在重大纰漏或期满现象，未 经授权就向外签订销售合同，造成企业的合法权益得不到保障。收款期限、销售 价格等不符合销售政策，使企业的经济效益受到严重损害。5、未经授权就向外发货或者未按
13、照合同的规定进行发货，造成货物损失严 重，客户和企业间产生销售账款、销售争议，无法收回应收账款。6、由于企业无法及时收回账款，拖延时间过长，企业资金周转不灵，企业 的收账费用、资金成本、坏账增多，从而为企业带来巨大风险。（二）对企业应对销售环节风险的建议1、积极评估开发客户的信用情况（1）应大力开拓产品市场，积极维护企业的现有客户，不断开发潜在的 客户，评估有销售意向的客户资信，依据企业的自身风险承受度确定相应的信用 等级。对市场进行全面调查后，科学划分市场并确定市场目标，根据不同群体的 实际需求，制定相应的定价机制，有效促进销售目标的实现，从而提高产品市场 的占有率。（2）对于要求赊销账款的
14、客户，企业应对其信用资信进行评定。企业中的销 售部门所接到的赊销订单需经信用部门的审批后才能执行。加强客户信用额度的 审核及登记。客户要求的赊销定单、信用审批应经过信用部门经理或者被授权人 审查、签字后才生效。（3）建立客户资信档案，并不断对其动态进行更新。比如对客户的基本资料、 以往交易的资料、资信资料、客户的销售能力及市场网络等进行更新。2. 加强应收账款的管理 企业在开展销售业务的过程中，应加强企业应收账款的管理。应收账款是企 业风险的关键点，在管理的过程中，各部门应齐心合作，毫不松懈。其中，销售 部门及时催收应收款项，财会部门对回收账款进行监督及处理。（1）做好相关款项的记录，了解赊销
15、客户的基本情况。主要记录的内容有：所有客户的资信评估结果，为客户提供的相关信用政策，客户是否超出信用额度 等。唯有掌握这些关键信息，才能采取相应的应对措施。如，若客户的资信等级 较低，应认真选择信用政策。若客户的资信等级较高，则选择较为开放的信用政 策。在企业与客户开展赊销业务前，检查记录中是否存有信用期限已满的记录， 根据具体情况决定是否与客户开展赊销业务。（2）准确掌握客户的债务信息，便于采取相应的措施和客户联系，提醒客户 尽快偿还账款。根据不同客户的信用期限采取相应的催款方式，便于如期收回欠 款。如，采用电话方式催缴对过期不久的债务，而对于过期时间较长的债务，则 采用强制性的手段进行催收
16、。（3）定期审计应收账款，实时管理账款余额。与客户密切联系，预防应收账 款的长期挂账。企业财务部门加强关注账簿中的应收账款余额，监督并催促销售 部门人员催收账款。3. 加强销售业务的流程控制积极控制销售业务中的各个流程，构建相应的管理制度，制定有效的销售方 案及信用政策，明确营销市场、签订合同、收款及发货等各个环节的职能及权限， 依照规章制度开展每一项业务。除此另外，对销售过程中的薄弱环节进行定期性 的检查及分析，根据薄弱环节选择相应的防控措施，以保证企业销售目标的顺利 实现。（1）制定合理的定价机制及信用政策。加强产品市场的监督及检查，结合市 场的变化适时调整市场的销售措施，根据不同的客户合理调节销售折让、销售折 扣以及广告销售等多各种营销方式，大力提高销售市场的占有率。积极完
