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1、-第一章财政概念和财政职能一、名词解释1、市场失灵P20：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的陷阱，这里我们统称之为市场失灵。二、简答题与论述题2、什么是市场失灵？表现是什么？P20-21市场失灵是和市场效率对应的。由于市场效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为市场失灵。市场失灵主要表现在：(1)垄断。当一个行业被一个企业或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量来抬高价格，使价格高于其边际本钱，获得额外利润，从而丧失市场效率。(2)信息不充分和不对称。竞争性市场的生
2、产者和消费者都要求有充分的信息，在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购置都属于个人行为，掌握信息本身也成为剧烈竞争的对象，而信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。(3)外部效应与公共物品。完全竞争市场要求本钱和效益内在化，产品生产者要负担全部本钱，同时全部收益归生产者所有。外部效应则是指在市场活动中没有得到补偿的额外本钱和额外收益。当出现正的外部效应时，生产者的本钱大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，生产者的本钱小于收益。 (4)收入分配不公。市场机制效率是以充分竞争为前提的，而剧烈的竞争不可能自发地解决收入分配公平问题。效率和公平是矛盾的统一
3、，效率是前提，首先是把蛋糕做大，没有效率，即使是公平的，也是低水平的平均主义；但公平既是经济问题，也是社会问题，收入差距过大，严重不公，会带来社会不安定，反过来又会影响效率。(5)经济波动。4、试述政府干预手段P23，为什么会出现政府干预失效P24政府干预手段可以概括为三个方面。1立法和行政手段。这主要是指制定市场法规、标准市场行为、制定开展战略和中长期规划、经济政策、实行公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等。2组织公共生产和提供公共物品。3财政手段。应当指出，财政手段既不直接生产也不直接提供公共物品，而是通过征税和税费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。政府干预失效的原因
4、和表现可能发生在：(1)政府决策失误。大的方面包括开展战略和经济政策失误，小的方面包括一个投资工程的选择或准公共物品提供方式选择不当等，而政府决策失误会造成难以挽回的巨大损失。(2)寻租行为。在市场经济特征下，几乎不可防止地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为，也就是公务员(特别是领导人员)凭借人民赋予的政治权力，谋取私利，权钱交易，化公为私，受贿索贿，为小集体谋福利，纵容亲属从事非法商业活动等等。(3)政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误。这里且不说政府提供的经济信息有可能失真或不及时，而政府应提供的信息是多方面的，一旦失误，都会带来不可估量的损失。(4)政府职能的越位和缺位。这种
5、政府干预失效，可能主要发生于经济体制转轨国家。经济体制转轨的一个核心是明确政府与市场的关系，标准政府经济行为，转变政府经济职能，其中包括转变财政职能。5.试述区分公共物品与私人物品的根本标准。P14区分或区分公共物品和私人物品通常应用两个根本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。排他性是指个人可以被排除在消费*种物品和效劳的利益之外，当消费者付钱购置私人产品之后，他人就不能享用此种商品和效劳所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征；竞争性是指消费者的增加将引起生产本钱的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产本钱，
6、因而竞争性是私人物品的第二个特征。非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产本钱的增加，或者说，提供公共物品的边际本钱为零。此外，外部效应和效用的不可分割性，也是区分公共物品与私人物品的重要标准。8-10、财政的3大职能？P26-291资源配置职能：资源配置从广义上理解可以是指社会总产品的配置，从狭义上理解可以是指生产要素的配置。资源配置的核心是效率问题，效率问题又是资源的使用方式和使用构造问题。2收入分配职能：收入分配的核心是实现公平分配，我国明确实行按分配与要素分配相
7、结合分配原则。3经济稳定与开展职能：经济稳定包含充分就业、物价稳定和国际收支平衡等多重含义。开展比增长的含义要广，不仅意味着产出的经济增长，还包括随着产出增长而带来的产出与收入构造的变化以及经济条件、政治条件和文化条件的变化。第二章财政支出的根本理论一、名词解释1、财政监视P32：指财政机关在财政管理过程中，依照国家有关法律法规，对国家机关、企事业单位及其他组织涉及财政收支事项及其他相关事项进展的审查、稽核与检查活动。二、简答题与论述题2、一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由。P32-33纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制和政府运行机制的不同所决定的
8、。其一，市场是通过买卖提供产品和效劳的。在市场上，谁有钱就可以购置商品或享用效劳，钱多多买，钱少少买，无钱就不能买。总之，市场买卖要求利益边界的准确性。而公共物品的享用一般是不可以分割的，无法个量化。其二，公共物品的非竞争性和非排他性决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。其三，政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品所存在的难题。一方面，政府具有社会职能，因而满足全体社会成员的公共需要、追求社会目标，是政府本来应当承担的职责；另一方面，政府是一个公共权力机构，政府拥有向社会成员征税的权力，税收是保证纯公共物品供给本钱得到补偿的最好途径。由以上分析可知，市场适于提供私人物品，对
9、提供纯公共物品是失效的，而提供纯公共物品恰恰是政府配置资源的领域，是政府的首要职责。3.简述准公共物品的提供方式及其选择。P33-34准公共物品有两种不同类型：一类是具有非竞争性但同时具有排他性；另一类是由外部效应引起的。1对于第一类准公共物品来说，一是通过征税弥补，免费使用，这是公共提供方式；二是由收费弥补，这是市场提供方式。最终选取哪种提供方式，取决于税收本钱和税收效率损失同收费本钱和收费效率损失的比照。2对于第二类准公共物品来说，首先在于判断外部效应的大小。当外部效应很大时，可视为纯公共物品，采取公共提供方式。其实，大多数公共物品都具有较大的外部效应，不过为了提高公共物品的使用效率，并为
10、了适当减轻政府负担，对多数混合物品采取混合提供方式是一种较佳的选择。从各国的实践来看，准公共物品的有效提供主要有如下几种方式：(1)政府授权经营。对于具有规模经济效益的自然垄断行业，通过公开招标形式选择私人企业。(2)政府参股。对于那些初始投资量较大的根底设施工程(3)政府补助。对于那些提供教育效劳、卫生效劳的私人机构及从事高新技术产品开发的私人企业8.试述本钱效益分析法。(P44-45)本钱效益分析法本钱收入分析法，该分析法是将工程的收入与支出本钱、经营本钱相比照，用净收入和收入本钱率来评价工程经济效益的一种方法，适用于工程发生的收益能用货币计量的情况。如果 NPV0，该工程可行；如果 NP
11、V0，计算内部收益率(净现值等于零的贴现率)，如果内部收益率大于银行贷款利率，该工程可行；如果 NPV0，该工程不可行。对于不同工程进展选择时，则比较它们的 NPV取值大小，同等条件下选择 NPV 高的工程。第三章财政支出规模与构造分析一、名词解释1、购置性支出：政府如同其他经济主体一样，在从事等价交换的活动，我们称此类支出为购置性支出。它所表达的是政府市场性再分配活动。2、转移性支出：与购置性支出不同，他直接表现为资金无偿的、单方面的转移。这类支出主要有补助支出、捐献支出和债务利息支出。3、财政支出增长弹性系数：指财政支出增长率与 GDP 增长率之比。弹性系数大于 1，说明财政支出增长速度快
12、于GDP 增长速度。公式：Eg=G()/GDP()4、财政支出增长边际效益倾向：说明财政支出增长额与 GDP增长额之间的关系，即 GDP 每增加一个单位同时财政支出增加多少分，或财政支出增长额的比例。公式为：MGP=G/GDP二、简答题与论述题1、试述瓦格纳法则阐述的根本原理。P62瓦格纳法则可以表述为：随着人均收入的提高，财政支出占 GDP 的比重也相应随之提高。他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。政治因素：工业化扩大的市场与市场主体间的关系日趋复杂要求建立有关的司法和行政制度财政支出增长经济因素：工业化城市化和人口密集问题拥挤等外部性必须政府解决此外，瓦格纳把对于教育、娱乐、
13、文化、保健与福利效劳的公共支出的增长归因于需求的收入弹性，即随着实际收入的上升，这些工程的公共支出的增长将会快于 GDP 的增长。3、试述影响财政支出规模的宏观因素。P66-67有经济性因素、政治性因素和社会性因素三个方面：1经济性因素。主要指经济开展的水平、经济体制以及中长期开展战略和当前经济政策等。2政治性因素。政治性因素对财政支出规模的影响主要表达在三个方面：一是政局是否稳定；二是政体构造和行政效率；三是政府干预政策。3社会性因素。如人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化等因素，都会在很大程度上影响财政支出规模第四章经常性支出二、简答题与论述题3、试述政府必须介入和干预卫生医
14、疗事业的理由和介入的范围。P851减少贫困是在医疗卫生方面进展干预的最直接的理论根底2许多与医疗卫生有关的效劳是公共物品，其作用具有外部性3疾病风险的不确定性和保险市场的缺陷是政府行为的第三个理论根底。范围：1公共卫生效劳。2根本医疗效劳。政府不是包揽全部卫生医疗市场，而是选择政府应当介入的主要方面：一是提供卫生医疗领域的纯公共物品和局部准公共物品，保证这些共公共物品的生产、提供和消费到达最优化。这些物品包括医疗效劳本身、安康保护活动、帮助人们保持安康所利用的效劳信息等。二是纠正由于信息不对称造成的市场缺陷，使医疗保险兼顾效率和公平。三是补助穷人，使他们能够负担必要的保险，获得相应的根本医疗效
15、劳。基于此，政府需要和能够对卫生医疗领域提供的效劳可以概括为两个方面第五章财政投资性支出一、名词解释1、BOT投资方式：BOT 投资方式建立经营转让投资模式：指政府将一些拟建立根底设施工程通过招商转让给*一财团或公司，组建工程经营公司进展建立经营，并在双方协定的一定时期内，由工程经营公司通过经营，归还债务，收回投资并盈利，协议期满，工程产权收归政府。2、财政投融资：以特定的财政资金，对指定的特别会计、政府关系机关和各种特殊法人进展投机和借贷，以促进社会资本的形成。二、简答题与论述题4.试述根底设施投资的提供方式。P104-1061政府筹资建立，或免费提供，或收取使用费。由政府独资建立的工程主要出于三种考虑：一是关系国计民生的重大工程，二是维护国家平安的需要，如宇航事业、核电站、战备公路等；三是反垄断的需要，垄断排斥竞争，垄断利润可能是以损害社会福利为代价的。2私人出资、定期收费补偿本钱并适当盈利，或地方主管部门筹资、定期收费补偿本钱。典型的例子是地方性公路和桥梁等公共设施的建立，如贷款修路，收费还贷就是这种提供方式。3政府与民间共同投资的提供方式。4政府投资，法人团体经营
