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1、乂乂银行/联社XX支行关于XX公司申请乂乂万元项目贷款的调查报告声明与保证我们对授信申请人进行了调查，遵循客观 性原则完成了本报告的撰写，我们对调查报告 及附表所述事实和数据的真实性承担责任。申报单位：调查人：A角角调查日期：调查人申明第一章借款申请人基本情况调查一、借款申请人的基本情况二、借款申请人财务状况分析三、借款申请人经营情况第二章项目建设概况一、项目建设必要性二、项目基本情况三、项目建设合法性四、项目建设条件评价五、工艺技术条件评价六、环境保护七、项目进展情况第三章项目市场分析一、供求分析二、产品竞争力分析第四章投资估算和筹资评估一、项目总投资二、项目资金来源第五章项目财务评估一、项
2、目评估取值依据二、项目财务指标三、不确定性分析第六章 项目贷款担保分析一、抵押担保二、其他担保第七章风险与收益分析一、银行收益分析二、主要风险三、风险控制方案第八章调查结论第一章借款申请人基本情况调查一、借款申请人概况（一）借款申请人基本情况1、基本情况。主要介绍借款申请人成立时间、注册资本、注册地 址、法人代表、经营围，并以叙述申请人相关证照营业执照、组织机 构代码证、税务登记讴 地税、国税、贷款卡等）的取得情况和有效 性（是否按规定办理年审2、申请人发展沿革。主要介绍申请人自成立以来重大发展变化。 包括资产规模的扩大、经营围拓展以及结算方式的完善和风险防控 能力的提升等情况。3、借款申请人
3、的组织管理架构。主要介绍借款申请人组织管理机 构设置情况以及相互之间的权属关系并根据业务素质或知识结构简要 介绍申请人员工组成情况。4、申请人的股权架构。详细介绍申请人股东和注册资金变更情 况，现有股权组成情况即申请人由哪些自然人或法人投资注册成立（通过查看企业提供的公司章程、验资报告，必要是查看工商部门 股东信息查询资料），需详细注明该股东名称、经营地址、经营围、 注册资本，简要说明财务状况；属个人股东的，需详细注明该股东、 年龄、性别、学历、家庭资产负债等情况。（二）借款申请人高管及实际控制人员概况主要介绍借款申请人 法人代表、总经理、财务总监以及实际控制人（注意：法人代表不一定 就是企业
4、实际控制人）等高管人员的简历和管理能力及经验。（三）借款申请人信用和授信情况1、信用状况。主要介绍借款申请人及高管人员征信报告中所反映 的诚信状况（指是否存在逾期记录和其他不良记录以及在调查了解中 所掌握的纳税、民间借贷、货款支付等关于诚信方面的情况，综合评价 申请人的诚信状况。2、授信状况。主要介绍借款申请人在他行和我行已授信状况和授 信使用情况。（四）关联人情况：主要介绍对借款申请人经营决策和管理有影响 或影响较大关联人基本情况、股权情况、法人代表、经营概况以及对借 款申请人的影响程度进行调查和分析。二、借款申请人财务状况分析（全面的财务分析是建立在充分收集申请人连续三年以上不足三 年的自
5、成立以来 的会计报表的基础上的会计报表应包括资产负债表、 损益表、现金流量表以及有关附表;财务报表附注；注册会计师查账正 报告以及其他资料）（一）财务报表的真实性分析（是否通过审计，可信度高低）该企业提供了XX.XX.XX年度会计报表，以上报表由XX 会计师事务所审计，审计认定该企业财务报表已按照企业会计准则和 企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了改公司的财 务状况，经营成果和现金流量。财务报表的可信度较高。若借款申请 人没有提供审计报表，本段容可酌情考虑删除）（二）近三年财务报表简表（资产负债表、损益表、现金流量表及附注）项目申请前一个月申请前一年申请前两年doc格式总量指标资产
6、总额：流动资产：货币资金待摊费用应收账款其他应收款存货长期投资固定资产无形资产负债总额：流动负债：短期借款其他应付款应付账款长期负债所有者权益主营业务收入利润总额现金流量指标经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量现金净流量偿债能力资产负债率指标流动比率速动比率经营能力应收账款周转次数存货周转次数盈利能力销售利润率利息保障倍数（在分析当中，要根据调查情况掌握财务数据的真实情况财务分 析不只是有关数据的简单计算和比较更多的需要分析财务数据形成的 原因和未来变化趋势。不必过于关注某一时点的财务数字，而应关注某 一时间段有关数据的变化情况在分析中还应当注意通货膨胀对企业销 售情况的影响
7、，一般情况当年的通货膨胀率高于企业销售增长率其销 售额的增长很有可能是由通货膨胀造成的因此在分析中我们要灵活运 用各项数据和分析方法）（三）偿债能力分析。在充分调查，核实相关数据的前提下，对申 请人三年来长期偿债能（包括资产负债率产权比率、利息保障倍数）、 短期偿债能力（流动比率、速动比率、现金比率）增减变化进行测算， 并根据申请人的经营特点进行客观分析。（相关数据可列表）长期偿债能力指标主要有一下几种，可根据需要选用：1. 资产负债率=负债总额/资产总额，该指标反映资产对债权人权益 的保障程度，对债务人而言，数值越低风险越小，一般应低于0%；2、负债与所有者权益比孳负债总额/所有者权益总额，
8、该指标反 映所有者权益对债权人权益的保障程度比率越低，表明申请人的长期 偿债能力越强（但不宜过低，过低则表明申请人发挥负债的财务杠杆作 用能力不强，影响企业盈利；3、利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用，该指标反映申 请人偿付利息的能力。倍数越高，说明其支付利息费用的能力越强,一 般应高于1.短期偿债能力指标主要有一下几种，可根据需要选用：1、流动比例=流动资产/流动负债，该指标反映每元流动负债有多 少流动资产作为还款保证比率越高说明申请人拥有较高的营运资金可 用于抵偿短期负债，其可变现资产金额大，债权人遭受损失的风险小。 但比率过高则显示申请人流动资产占用过多影响资产使用效率和盈利
9、 能力，还可能是应收账款和存活过多。在分析中要注意流动资产结构、 周转情况以及季节性生产与融资和现金流量的的匹配情况不用行业的 流动比率差异性较大。一般情况下至少保持在1-1.5之间才表示企业具 有较强的短期偿债能力，但有很多运作良好的企业，如电力企业，流动 比率虽远低于1-1.5,其基本都具有较好的还款能力。因此分析中要避 免单凭经验对所有行业不加区别。2、速动比率二速动资产（流动资产-存货-预付账款-代摊费用）/ 流动负债，该指标一般作为流动比率的辅助指标反映流动资产中易于 变现的资产对短期债务的保障程度但其未考虑应收账款的可回收性和 期限，在分析中可结合分析应收账款的分布和账龄结构该比率
10、一般以 1为宜，过高则说明申请人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的 投资或盈利机会；偏低则说明申请人短期偿债能力存在问题；3、营运资金=流动资产-流动负债，一般来说，营运资金越多，对 申请人短期和长期资产支持越大，应注意该指标的多少需与销售额、总 资产或其他变量结合起来综合评价才更具实际意义。在进行短期偿债能力分析是，除观察相关比率和现金流量的变化外，还应对不同会计期间流动资产、速动资产和流动负债的变化情况进 行对比分析，防止申请人弄虚作假。（四）盈利能力分析。根据相关数据测算盈利指标（主营业务利润 率、资产净利润率等）的增减变化，结合资产负债变动情况和经营特点 进行分析。它可以帮助调查人
11、员全面深刻地分析财务报表上相关项目之 间的关系。主要有一下指标，可根据实际情况选用：1、销售利润率（毛利润率）=主营业务利润/主营业务收入净额， 该指标主要分析企业产品销售成本控制情况比率越高，表明取得同样 的产品销售收入的产品销售成本越低销售利润越高。但有时上升可能 是通货膨胀带来的，分析是需注意。该比率下降可能反映申请人销货方 面的困难、生产上的无效率和存货的囤积，分析中要对相关项目进行综 合；2、营业利润率=营业利润/主营业务收入净额，该指标反映申请人 营业利润占销售收入净额的比重，营业利润越高，说明申请人营业活动 的盈利水平越高。相对于销售利润率，该指标侧重于反映申请人费用控 制能力；
12、3、净利润率=净利润/主营业务收入净额，该指标越大，表明每元 产品销售收入净额所取得的净利润越多；4、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额（产品销售成本+产品 销售费用+管理费用+财务费用），该指标反映每元成本费用支出所能带 来的利润总额，比率越大，说明同样的成本费用能取得更多的利润。（五）营运能力分析。营运能力是指通过申请人资产周转速度所反 映出的其资产运用能力它不仅能反映资产管理水平和资产配置组合能 力，而且影响着申请人的偿债能力和盈利能力。主要有以下指标：1、总资产周转率=主营业务收入净都资产平均余额，该指标用来 分析申请人全部资产的使用效率。比率越高，说明申请人资产经营效率 越好，取
13、得的收入越高，管理能力越强。2、应收账款周转率=赊销收入净额（一般以主营业务收入净额代替） /应收账款平均余额（包含应收账款和应收票据，但已贴现的应收票据 不包括在应收账款平均余额）该指标反映申请人应收账款的周转速度。 周转率越高说明申请人应收账款的回收速度越快流动性越好，有助于 提高申请人的短期偿债能力在分析中要注重查看应收账款是否过于几 种于某个客户，或账龄达到120天以上，出现这两种情况，都说明应收 账款收回风险大；3、存货周转率=主营业务成本/存货平均余额，该指标反映申请人 的经营效率。存货周转率越高，说明存货从资金投入到销售收回的时间 越短。在营业利润率相同的条件下，存货周转率越高，
14、获取的利润越多。 过快的存货周转率，也可能说明申请人没有足够的存货可供耗用或销 售，从而失去获利机会。分析中要结合存货结构变化以及存货计价方式 的实际情况。4、资产利润率=利润总额/资产平均余额，该指标反映申请人资产 综合利用效果。比率越高，说明申请人资产利用效率越高，利用资产创 造的利润越多，盈利能力越强，营运能力就越强。以上平均余额=（期初余额 +期末余额）/2,其中应收账款余额应 为扣除坏账准备后的净额（六）现金流量分析。申请人是否用有足够的现金是按期偿还债务 的根本。现金流量中的现金，既包括现金及银行存款，也包括现金等价 物。现金流量是现金的流入和流出及现金等价物现金流量净额是指现 金流入和流出之差，现金流量分析一般依赖于现金流量表在调查分析 中，我们要结合申请人发展阶段特征和经营特点以及资产负债变化情况 进行客观分析企业是否有足额的现金流用于偿还贷款。1、计算公式：现金流量净额经营活动产生的现金流量净额投资 活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额在实际的调查中，有的申请人未能提供现金流量表，给我们贷 前调查分析带来不便，需要我们根据申请人提供的资产负债表损 益表以及其他附注自行编制现金流量表，测算的方法有直接法、 间接法和估算法等几种方法，在调查中可灵活掌握运用，不同的测算方 法取得的测算结果可能有较大差异
