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1、南开大学21秋营运资本管理在线作业一答案参考1. 把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是( )。A.信用条件B.综合信用政策C.收账政策D.信用标准参考答案：B2. 以下几项除外均是债权类流动资产：( )A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据参考答案：B3. 现金的( )是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案：C4. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则。A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A5
2、. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：A6. 除( )外均属于存货的归口分级控制除( )外均属于存货的归口分级控制A.财务部门对存货资金实行统一管理B.资金的归口管理C.ABC分类管理D.资金的分级管理参考答案：C7. 下列各项中，除( )外均是应收账款的成本。A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A8. 下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是( )。A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案：D9. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )。A.开设的中心越多，闲置的资
3、金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D10. 存货ABC分类管理方法中，通常需要进行重点规划和控制的存货是( )类存货。A.AB.BC.CD.不能确定参考答案：A11. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )。A.商品周转次数B.应收账款周转次数C.证券变现次数D.应收票据变现次数参考答案：C12. 信用标准一般可用( )表示。A.坏账损失率B.信用期限C.折扣期限D.赊销额参考答案：A13. 在允许缺货的情况下，经济订货批量是使( )的进货批量。A.订货成本与储存成本之和最小B
4、.订货成本等于储存成本C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小D.订货成本等于储存成本与短缺成本之和参考答案：C14. 采用( )资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大采用( )资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大A.适中的B.冒险的C.保守的D.短期资金筹资参考答案：B15. 在以贴现利率方式贷款时，借款人的借款实际利率会( )名义利率。A.低于B.等于C.高于D.不确定参考答案：C16. 除( )外均属于流动资产。A.长期投资B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A17. 企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。企业资金总额中短期资本和长期资本各
5、自占有的比例，称为企业的( )。A.资产组合B.投资组合C.筹资组合D.资本结构参考答案：C18. ( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法A.逐批测试法B.米勒一欧尔现金管理模型C.成本分析模型D.存货模型参考答案：C19. 现金的( )是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。A.交易动机B.转换成本C.持有成本D.短缺成本参考答案：C20. 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的( )企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓
6、住回报率较高的投资机会，这属于现金的( )A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：C21. 以下几项除( )外均是货币类流动资产。A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案：B22. 企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )。A.现金周转期B.应付账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期参考答案：B23. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案：C24. (
7、 )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：A25. 某企业每天正常耗用甲材料36吨，一次订货成本为900元，订货提前期为20天，每吨材料年储存成本30元，单位缺货成本为6元，则再订货点为( )吨。A.216B.720C.900D.1080参考答案：B26. ( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产A.长期投资B.流动资产C.流动负债D.固定资产参考答案：B27. 某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现
8、期为45天则该年度应收账款平均占用资金的数额为（）万元某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天则该年度应收账款平均占用资金的数额为（）万元A.750B.1000C.133.33D.177.78参考答案：A28. 以下不属于流动资产评估方法的是( )以下不属于流动资产评估方法的是( )A.收益法B.专家评价法C.成本法D.市场法参考答案：B29. 现金的( )是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用，即现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案：D30. 以下几项除( )外均是加速收
9、款的方法以下几项除( )外均是加速收款的方法A.集中银行B.锁箱系统C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D31. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额。A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B32. 某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天，则该年度应收账款平均占用资金的数额为( )万元。某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天，则该年度应收账款平均占用资金的数额为( )万元。A.177.78B.
10、750C.133.33D.1000参考答案：B33. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )A.采购发生的差旅费B.存货资金占用费C.存货的保险费D.专设采购机构的基本开支参考答案：D34. 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是( )要求的现金持有量。A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：C35. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资A.4B.3C.2D.1参考答案：D36. 流动资产中流动
11、性最强的资产是( )流动资产中流动性最强的资产是( )A.现金B.短期投资C.存货D.应收及预付款项参考答案：A37. 按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定参考答案：A38. 制定信用政策不包括确定( )。制定信用政策不包括确定( )。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A39. 除( )外均是存货的成本除( )外均是存货的成本A.采购成本B.订货成本C.应收账款的机会成本D.储存成本参考答案：C40. ( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票
12、。A.大额可转让定期存单B.混合短期投资工具C.政府债券D.商业票据参考答案：D41. 以下不属于企业筹资组合策略的是( )。A.短期资金筹资B.正常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.保守的筹资组合参考答案：A42. 除( )外均是商业信用条件的形式。A.预付货款B.延期付款，但不提供现金折扣C.延期付款，但早付现有现金折扣D.短期融资券参考答案：D43. 以下不属于流动资产特点的有( )。A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案：A44. 不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量。不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量。A.储存成本等于订货成本B.储存成本等于采购成本C.储存成本与订
13、货成本总和最低D.储存成本与订货成本总和最高参考答案：C45. ( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金。A.货币市场基金B.商业票据C.政府债券D.大额可转让定期存单参考答案：A46. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（）利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（）A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间参考答案：A47. 下列各项中，属于存货的成本的是（）下列各项中，属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A48. ( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A.货币市场基金B.政府债券C.大额可转让定期存单D.商业票据参考答案：A49. 以下不属于企业筹资组合策略的是( )以下不属于企业筹资组合策略的是( )A.短期资金筹资B.正常的筹资组合
