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1、禹州市林场财务管理制制度（待审议）二0一二年年三月为加强林场场的财务务工作，发发挥财务务在林场场经营管管理和提提高经济济效益中中的作用用，特制制定本规规定。财务科机构构设置林场财务科科由主管管副场长长、财务务科长兼兼会计、出出纳员、保管管员和兼职职统计员员组成。财务科直接对场长负责，科长对主管副场长和场长负责，出纳员、保管员对财务科长负责。会计负责管理总账目；出纳负责现金账、银行帐、日常支出、审查各种票据的真伪，保管员负责苗木仓库管理，苗木出库、入库。 财务务科的职职能 1、认认真贯彻彻执行国国家有关关的财务务管理制制度和税税收制度度，执行行林场统统一的财财务制度度。2、建建立健全全财务管管理
2、的各各种规章章制度，编编制财务务计划，加加强仓库库管理，反反映、分分析资金金使用情情况，检检查监督督财务纪纪律的执执行情况况。3、积极为为林场经经营管理理服务，通通过财务务监督发发现问题题，提出出改进意意见，促促进林场场取得较较好的经经济效益益，厉行行节约，合合理使用用资金。及及时完成成需要上上交的税税收及其其它费用用。积极极主动与与有关机机构及财财政、税税务、银银行部门门沟通，及及时掌握握相关法法律法规规的变化化，有效效规范财财务工作作，及时时提供财财务报表表和有关关资料。4、完成领领导交办办的其他他工作。 财务科科科长岗岗位职责责 1、遵守国国家财经经制度，维维护财经经纪律，抵抵制不合合理
3、的开开支。2、依据国国家财经经政策、法法规和上上级主管管部门财财务制度度、规定定，组织织制定林林场财务务规章，并并负责贯贯彻实施施。3、在主管管财务副副场长的的带领下下负责指导导监督出纳纳、仓库库保管贯贯彻全场场各项财财务制度度执行情情况。4、组织年年度财务务决算和和会计报报表的编编制，定定期检查查执行情情况。5、全面掌掌握全场场财务运运行状况况，每月月向场长汇报报财务运运行状况况（现金金、苗木木出入库库状况），负责协调各项经费的日常划拨和使用监督。6、负责财财务报表表的审核核及分析析，根据据资金周周转现状状，提出出改进建建议。7、负责各各类记帐帐凭证的的汇总和和总帐登登记业务务，及时时整理归
4、归档。8、加强和和改进全全场财务务管理工工作，努努力提高高财务管管理水平平和管理理效益。9、认真做做好与财财政、税税务和审审计等部部门的协协调工作作，10、保守守本单位位的财务务秘密，对对主管副副场长、场场长负责责，不准准对非场场财务人人员泄露露财务数数据。完成领领导交办办的其它它工作。会计员岗位位职责1、严格遵遵守执行行国家财财经纪律律和林场场财务制制度。2、贯彻节节能高效效方针，加加强账务务管理工工作。3、严格遵遵守各项项收入制制度、费费用的开开支范围围和标准准，合理理使用资资金。4、按照国国家会计计制度规规定，认认真审查查会计凭凭证，准准确及时时地做好好记帐、算算帐、报报帐、结结帐和清清
5、帐工作作。做到到手续完完备，帐帐目清楚楚。5、认真编编制各种种收、付付款凭证证，妥善善保管各各种会计计凭证、帐帐薄、报报表。6、负责审审核报销销单据，做做好记帐帐凭单编编制及事事业支出出、往来来等帐务务的明细细分类核核算，做做到余额额与核对对总帐一一致，确确保帐目目数字准准确，内内容完整整，帐表表一致。7、负责职职工工资资及补助助费的核核算工作作，做到到核算准准确，不不出差错错。8、保守本本单位的的财务秘密密，对主主管副场场长、场场长负责责，不准准对家人人和外人人泄露财财务数据据。9、完成领领导交办办的其他他工作。出纳员岗位位职责1、严守财财务人员员职业道道德，廉廉洁奉公公，未经经批准不不私自
6、动动用公款款。2、对各种种报销凭凭证要认认真审核核，保证证凭证真真实有效效，做好好收有凭凭、付有有据。3、负责办办理林场场现金的的收付和和保管工工作。做做到认真真审查原原始凭证证，每月月盘点核核对库存存现金，做做到钱帐帐相符，按按规定留留存过夜夜现金。4、严格执执行财务务和现金金管理制制度，及及时记帐帐、算帐帐和报帐帐，做到到财务单单据手续续完备，内内容真实实，数字字准确，帐帐目清楚楚，报出出及时。5、对现金金收付，银银行存款款收支，须须每日根根据记帐帐凭证逐逐笔登记记、逐项项核对，确确保准确确无误。6、负责管管理现金金和填写写支票，并并及时向向财务科科长汇报报资金运运行状况况。7、及时编编报
7、现金金、出纳纳报表，及及时核对对银行台台帐，做做到银行行帐，现现金帐与与总帐余余额一致致。管好好各种凭凭证、帐帐薄、报报表。8、严格执执行现金金管理规规定，督督促履行行审批手手续，做做好现金金出借、催催还、报报帐工作作。9、详细记记录资金金使用情情况，每每月将资资金运行行情况以以报表形形式报给给财务科科长。10. 负负责会计计档案管管理工作作，保守守本单位位的财务务秘密，对对科长和和主管副副场长、场场长负责责，不准准对家人人和外人人泄露财财务数据据。完成领领导交办办的其他他工作。仓库管理制制度为加强成本本核算，提提高林场场的基础础管理工工作水平平，进一一步规范范苗木的的流通、保保管和控控制程序
8、序，维护护林场资资产的安安全完整整与合理理使用，加加速资金金周转，特特制定本本制度： 仓仓库日常常管理1、仓库保保管员必必须合理理设置建建立各类类物资和和产品的的明细账账簿和台台账。必必须根据据现有苗苗木的实实际情况况,按照照种类、规规格、数数量、单单价、金金额分明明别类建建立相应应的明细细账，并并与场财财务会计计对接；会计账账薄与仓仓库所建建账簿科科目内容容及顺序序编号必必须互相相统一，相相互一致致。2、必须严严格按仓仓库管理理规程进进行日常常操作，仓仓库保管管员对当当日发生生的业务务必须在在当天及及时开具具出、入入库单，并并逐笔录录入日记记帐，做做到日清清日结，确确保各类类物资进进出及结结
9、存数据据的正确确无误。每每月月底底与会计计核对，确确保两者者的一致致性。3、仓库保保管员必必须对各各类库存存苗木定期期进行检检查盘点点，每季季度清查查一次，并并做到账账、物相相符一致致。年底底进行一一次彻底底盘存，统统计库存存现有苗苗木情况况（原有有苗木出库苗苗木+入入库苗木木-损失失苗木=年底库库存苗木木）汇总总后报财财务科入入固定资资产盘盈盈或盘亏亏。4、林场场生产部部门根椐椐仓库库库存情况况合理确确定补充充物资采采购数量量；仓库库保管员员必须定定期进行行各类存存货的分分类整理理，要按按月编制制报表。入库管理1、各类物物资进仓仓时，仓仓库管理理员必须须凭送货货单、苗苗木清单单等入库库手续按
10、按时入库库；杜绝绝只见发发票不见见实物或或边办理理入库边边办理出出库的现现象发生生，一经经发生将将追究仓仓库保管管员责任任。入库库时，仓仓库管理理员或统统计员必必须查点点物资的的数量、规规格等项项目，如如发现物物资数量量、质量量、单据据等不齐齐全时，不不得办理理入库手手续。未未经办理理入库手手续的物物资一律律作待检检物资处处理，经经检验不不合格的的必须在在第一时时间通知知采购人人员负责责处理或或作出情情况说明明。具体操作细细则：苗苗木入库库程序：保管员员组织统统计员现现场清点点验收，详详细统计计苗木的的种类、规规格、数数量、单单价、金金额、出出圃地点点，各项项数据与与发票数数据对照照无误后后，
11、办理理入库手手续，入入库手续续需要供供货方、所所有采购购人员、财财务科长长、保管管员、统统计员签签字。若若实际收收到的苗苗木与计计划采购购苗木不不符（规规格、数数量、种种类），由由采购人人员负责责处理（退退货或补补货），入入库时需需要所有有采购人人员署名名作出书书面情况况说明。2、入库单单的填开开必须正正确完整整，供货货单位名名称应填填写全称称并与发发票单位位一致，如如属票到到抵冲的的，应在在备注栏栏中注明明原入库库时间，品品名、数数量、价价格、金金额等，每每批入库库苗木的的规格、种种类、数数量、单单价、金金额必须须与发票票上一致致。 出库管管理1、各类苗苗木的发发出，原原则上采采用凭通通知单
12、出出库，仓仓库保管管必须根根据场领领导批准准发的通通知单发发货供应应，仓管管员应核核对出库库物品的的名称、规规格、数数量、价价格状况况，核对对正确后后方可发发货；仓仓管员应应开具出出库单，经经办领导导、经领领人签字字，登记记出账。具体操作细细则：苗木出出库程序序：仓库库保管员员收到场场长签字字的书面面通知单单，方可可组织统统计员对对出库苗苗木清点点验收，出出库单上上需有主主管场长长、财务务科长、保保管员、统统计员签签字，到到财务科科交款，大大门口见见出库单单据和现现金收讫讫单据放放行。2、若需要要紧急出出库，可可根据场场领导的的临时安安排，通通知保管管予以出出库，出出库后，三日内补办手续。3、
13、生产科科及时向向保管汇汇总移栽栽或运出出的苗木木情况，以以便登记记入账。4、如特殊殊情况需需出库，必必须经场场长批准准后变通通处理。 其他他管理1、仓管员员在月末末结账前前要与财财务部做做好物资资料进出出的对帐帐衔接工工作，各各相关的的计算口口径应保保持一致致。2、必须正正确及时时报送规规定的各各类报表表（生产产原材料料进销存存登记表表、各类类苗木销销售汇总总表、各各类苗木木（树种种）进销销存登记记表）每每月277日前上上报财务务科室，并并确保其其正确无无误。3、库存物物资清查查盘点中中发现问问题和差差错，应应及时查查明原因因，并进进行相应应处理。如如属短缺缺及需报报废处理理的，必必须按审审批
14、程序序经领导导审核批批准后才才可进行行处理，严禁自行调整。发现苗木减少或质量上的问题（如老化、死亡、丢失等），应及时向领导汇报。财务管理内内控制度度根据中华华人民共共和国会会计法、企企业会计计制度、会会计基础础工作规规范，结结合林场场具体情情况特制制定本财财务管理理内控制制度。一、财务科科长的主主要工作作职责是是： 1、在主主管财务务副场长长的带领领下，建建立健全全财务制制度，利利用财务务会计资资料进行行经济效效益分析析，及时时向场长长提出合合理化建建议。 2、在在主管副副场长的的带领下下组织领领导财务务科的工作作，分配配和监督督其他人人员的工工作任务务。 33、在主主管副场场长的带带领下负负
15、责建立立和完善善财务管管理体系系，出库库、入库库控制流流程，有有效监督督资产流流失。 4、完完成领导导交办的的其他工工作。二、会计的的主要工工作职责责是：1、按照国国有林场场会计制制度的规规定、记记帐、复复帐、报报帐做到到手续完完备，数数字准确确，帐目目清楚，按按期报帐帐。 2、按按照经济济核算原原则，定定期检查查，分析析财务、成成本和利利润的执执行情况况，挖掘掘增收节节支潜力力，当好好场长参参谋。 3、妥妥善保管管会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料。4、编制和和执行预预算、财财务收支支计划、信信贷计划划，拟订订资金筹筹措和使使用方案案，开辟辟财源，有有效地使使用资金金。 三三、出纳纳内控制制度1、严格执执行现金金管理制制度，认认真办理理提取和和保管现现金，完完成
