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1、内部审计个人年度计划范文三篇审计是指专门机构依法对各级政府、金融机构、企业事业单位的重大工程和财政收支进行事前和事后审查的独立的经济监督活动。 下列是为大家整理的关于内部审计个人年度方案的文章3篇 ,欢迎品鉴！内部审计个人年度方案篇1根据总经办部署，财务部于今年3月-6月期间，对所属分公司进行了一次内部审计。现将本次审计的主要情况汇报总结如下：一、本次审计的主要范围本次内部审计按照既定计划，对各分公司xx年度的资产管理状况、内部控制流程进行了了解，对分公司制度执行情况进行了查核，并重点对经营管理各环节中的管理风险、涉税风险进行了评估。同时，我们认为，分公司财务人员的工作质量，直接关系到分公司财
2、务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面。为了提高公司财务人员的整体素质，我们通过对各分公司会计根底工作及作业标准的深入细致的了解，对各分公司财务人员的工作态度、工作能力、执行公司制度及流程方面进行了考评。二、本次审计主要问题(一)内部控制方面1、报废品的问题：报废品与帐载库存寄存在同一间库房，待报废品中有购置需求时，杂收进帐销售。但是报废品的品种、数量未得到有效控制，一定程度上混同了库存正品的管理。2、入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任。3、库存盘点由账盘货的程序，很难有效发现库存差别。倡议采取盲盘法，先盘点所有存货，再与账面库存数核对，有差别的应及时调整正确。4、滞销品仅凭在er
3、p系统上的日期来判断，不能真正及时地发现滞销品。倡议各分公司核对库存商品实物的出厂日期，把滞销品彻底去除干净。5、存在款项实际已支出，但未履行erp请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。虽然资金支出时经过经理的口头核准，但应严格执行erp流程的预付请款。6、一些外购商品采购及费用开支(金额一般在500元以内)，采取先支付后报账的方式。但有不少公司动用营业款或公款直接支付，违反了资金支出流程。倡议采取备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金。7、分公司经理的核决权限的执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员随意代理核准的情况。8、合同草拟完成后
4、，盖合同章以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章。合同管理的这一漏洞，把握不当，易出现合同纠纷。倡议加强合同审批环节，加强相关人员的经济法知识培训。9、信用额度的控制，没有明确的制度和授权程序，只依赖于内勤、财务人员按照报表数据进行提报，单笔、人为进行判断。倡议由总公司统一制定授信政策和客户信用等级评定规范，分公司负责确定客户信用等级报总公司备案并严格按照信用等级进行授信。10、对于客户方更名，而其他相关资料均未变更的情况，不应另行开立新客户。而客户名称变更，实质上是同一个客户的，应及时报备总部。否那么造成对实际上同一个客户的应收过大，增加授信风险。11、存在一些职务不相
5、容岗位由一人兼任的情况。如仓管人员直接负责采购，仓管人员直接开单出货并收款，仓管一人保管公司所有钥匙，会计同时代理出纳。倡议及时进行适当调整，杜绝舞弊发生的可能性。12、银行印鉴章保管不合规定。如出纳保管全部或局部印鉴;经理保管全部印鉴;全部印鉴同时由同一人代理保管。倡议严格按照公司印鉴保管制度规定执行。13、业务员或者司机去客户处收取大额现金货款，上门收款的时间及具体金额，内勤及财务不能准确监督。倡议严格上门收现的手续，做到平安、及时缴存。14、有的公司预收现金货款未录入erp系统，等客户正式购置后，直接转为销售货款收入。从而存在了一笔公司资金在账外循环。有的公司为了应收账款回款期到达绩效考
6、评要求，采取用收到的现金货款张冠李戴，将能够到达月结90天规范的客户货款先去冲未能达标客户的应收;待以后再采取相反的方式冲回。15、个别一些公司以公用为名，实际上仍在违规为少数员工提供免费住宿。16、公司自有及租入汽车的油耗及修理费管理，随意性较大。倡议各分公司严格报销手续，杜绝浪费等情况发生。(二)涉税风险方面(略)(三)会计核算及根底工作方面1、一些财务人员没有会计上岗证。按照税务有关规定，财务人员必须持会计证上岗。有的公司认为出纳不属于财务人员，随意安顿没有会计证的销售助理担任，使得该岗位的工作存在较大的风险。2、费用报销单据的原始凭证背后，无报销人的签字，不利于对已报销原始票据的管理。
7、3、会计档案没有设专柜保管。按照国家?会计档案管理方法的规定，会计档案应由专人专柜保管，出纳等人不能接触。倡议各分公司提供必要的保管设施，监督分公司会计严格按照制度执行。4、会计原始凭证有圆珠笔书写，使用涂改液修改的情况。倡议相关财务人员加强会计根底知识和财务制度的学习，也请相关公司经理协助监督，杜绝此类严重违反法规的情况发生。内部审计个人年度方案篇2一、继续深入发展预算执行审计坚持“揭露问题、标准管理、促进改革、提高绩效的审计思路，进一步落实?北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施方法(试行)，深入发展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行情况实施全过程审计，加强对工程资金使用效
8、益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执
9、行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监督机制，防备廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。三、继续做好基建修缮项目工程审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮项目工程审计，积极落实教育部?关于加强和标准建设项目工程全过程审计的意见的精神，继续加强对基建修缮项目工程管理过程与项目工程造价的内部审计，不断改良和加强对各类项目工程的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关项目设备材料采购、变更洽商、项目款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计
10、监督，促进各类项目工程标准管理，节约项目本钱，标准项目管理，防备基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障项目建设的顺利实施，提高资金使用效益。四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进行审计调查，以加强部门内部控制，标准各类财务行为，防备经济管理风险，避免出现违反“收支两条线政策和私设“小金库等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改按照市教委?关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制
11、，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进行整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并倡议进行责任查究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改良内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建设加强业务学习，积极加入审计和财务业务培训，提高审计业务能力。完善审计制度，提高审计质量。积极发展跟踪问效，做到内管理，外监督，在原有制度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合?审计法认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极发展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计能力。内部审计个人
12、年度方案篇3一、20xx年工作方案中的重点仍以客户为中心，做好结算效劳工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，效劳的好坏直接影响到我行的信誉1、我行一直提倡的“首问责任制、“满时点效劳、“站立效劳、“三声效劳我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户称心。2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的效劳要求越来越高，不单单在临柜效劳中更体现在我行的效劳品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、BSP航空代理等代理结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种效劳品种，提高我行的竞争能力。3、主动加强与个人业务的联
13、系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户效劳。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。4、以银行为课堂，明年我们将举办更多的银行结算方法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。5、继续做好 银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。二、强内控制度管理，防备风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的标准、制度的执行有了更高的要求1、催促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提
14、高约束力。2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理(确保我行开户单位的质量)和上门效劳。3、制定出财务人员工作方案，进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，标准会计印章和空白重要凭证的使用和保管。4、重点推行支付密码器的发售工作，保证银企结算资金的平安，进一步提高我行防备外来结算风险的伎俩。5、标准业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少过失杜绝结算事故。6、切实履行对分理处的业务指导与检查。7、做好会计核算质量的定期考核工作。三、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否开展的基本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍1、把好进人用人关。银行业听着很美，其实充斥竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化涵养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训方案上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算方法、综合业务系统会计制度、新会计科目等根底知识以及各种新兴业务进行培训。3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了加入明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。4、勤做员工的思想工作，关怀激励员工，强化员工的心理素质。5、有方案、有目的地进行岗位轮换，培养每一个员工从单一的操作向混合多能转变。
