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1、精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-中级财务管理 (2013) 第七章 营运资金管理 课后作业一 、单项选择题1. 下列有关营运资金的等式中正确的是（）。A. 营运资金 =流动资产 - 流动负债B. 营运资金 =资产 - 负债C. 营运资金 =流动资产 - 自发性的流动负债D. 营运资金 =长期资产 - 流动负债2. 下列选项中，不属于营运资金的特点的是（）。A. 来源具有灵活多样性B. 数量具有波动性C. 实物形态具有一致性和易变现性D. 周转具有短期性3. 某企业维持较低水平的流动资产与销售收入比率， 则该企业采取的投资战略是（）。A
2、. 宽松的流动资产投资战略B. 紧缩的流动资产投资战略C. 适中的流动资产投资战略D. 激进的流动资产筹资战略4. 某企业的长期融资只能满足部分长期资产的需要， 而余下的长期资产用短期融资来满足，其采取的融资战略是（）。A. 期限匹配融资战略B. 保守融资战略C. 激进融资战略D. 极端融资战略5. 成本模型中考虑的现金持有成本不包括（）。A. 机会成本B. 管理成本C. 短缺成本D. 交易成本6. 某公司持有有价证券的平均年利率为 4%，公司的现金最低持有量为 2000 元，现金余额的回归线为 9000 元。如果公司现有现金 22000 元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金
3、额是（）元。A.0B.6500C.13000D.200007. 下列各项中，可以减少现金周转期的是（ A. 提前支付应付账款）。-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-B. 加快制造产成品C. 减缓应收账款的收回D. 延长存货周转期8. 某公司 2012 年年底的应收账款为 1200 万元，该公司的信用条件为“N/60”,2012 年的赊销额为 5400 万元，假设一年有 360 天，则应收账款的平均逾期天数为（）天。A.60B.50C.30D.209. 传统的信用评价考虑的因素的“条件”是指（）。A. 财务资源B. 可用的担保物
4、C. 经济环境D. 诚实的表现10. 某公司信用条件为“ 3/10 ， 1/20 ，N/50”，预计有 30%的客户选择 3%的现金折扣优惠， 40%的客户选择 1%的现金折扣优惠，其余在信用期付款，则该公司的平均收现期为（）天。A.20 B.22 C.24 D.2611. 企业目前信用条件“ N/30”，赊销额为 3000 万元，若将信用期延长为“N/45”，预计赊销额将变为 6600 万元，其他条件保持不变，该企业变动成本率为 60%，资金成本为 12%。一年按 360 天计算。那么，该企业应收账款占用资金将增加（）万元。A.41B.345C.432D.216012. 某企业购入 20 万
5、元商品，卖方提供的信用条件为“ 1/10 ，N/20”，若企业由于资金紧张，延至第 30 天付款，放弃现金折扣的信用成本率是 （）。13. 应收账款的监控管理方法中，属于“抓重点、照顾一般”的管理方法是（）。A. 应收账款周转天数B. 账龄分析表C. 应收账款账户余额的模式D.ABC分析法14.F 企业全年需用某材料 3000 千克，每次订货成本为 250 元，每千克材料年储存成本 6 元，假设一年按 360 天计算，则 F 企业相邻两次订货最佳的订货间隔期-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-为（）天。A.120 B.60 C
6、.30 D.4015. 某企业取得银行为期一年的周转信贷协定， 金额为 1000 万元，年度内使用了800 万元（使用期平均 9 个月），假设利率为每年 10%，年承诺费率为 0.8%，则年终企业应支付利息和承诺费共为（）万元。二 、多项选择题1. 下列有关流动资产的特点，表述正确的有（）。A. 占用时间短B. 周转快C. 难变现D. 成本低2. 企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有（）。A. 满足合理的资金需求B. 提高资金使用效率C. 节约资金使用成本D. 保持足够的短期偿债能力3. 下列各项中，属于影响企业选择流动资产投资战略的因素有（）。A. 债务人的意见B. 产业因素C. 企业对
7、风险和收益的权衡D. 影响企业政策的决策者4. 下列各项中，属于企业持有现金动机的有（）。A. 收益性需求B. 交易性需求C. 预防性需求D. 投机性需求5. 按照随机模型，确定现金存量的下限时，应该考虑的因素有（）。A. 证券的转换成本B. 现金变动的标准差C. 管理人员对风险的态度D. 公司的借款能力6. 应收账款在生产经营中的作用主要有（）。A. 增加销售功能B. 减少存货功能C. 减少销售功能D. 增加存货功能7. 对于企业而言，应收账款保理的理财作用主要有（）。A. 融资功能B. 减轻企业应收账款的管理负担C. 减少坏账损失D. 改善企业的财务结构-精品文档-精品文档就在这里- 各类
8、专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-8. 与应收账款机会成本有关的因素有（）。A. 应收账款平均余额B. 销售成本率C. 变动成本率D. 资金成本率9. 存货的取得成本一般包括（）。A. 订货成本B. 储存成本C. 缺货成本D. 购置成本10. 下列有关存货的适时制库存控制系统的说法正确的有（）。A. 只有在使用之前才从供应商处进货B. 只有在出现需求或接到订单时才开始生产C. 可以降低库存成本D. 制造企业必须事先与供应商和客户协调好11. 下列有关短期融资券筹资的特点表述正确的有（）。A. 筹资数额比较小B. 筹资成本较低C. 风险比较小D. 发行条件比较严
9、格12. 在应收账款信用政策中，企业采用现金折扣政策的目的有（）。A. 加快应收账款的回收B. 吸引顾客提前付款C. 减轻企业税负D. 扩大销售量13. 有关应收账款信用期限的表述，正确的有（）。A. 信用期限越短，企业坏账风险越大B. 信用期限越长，企业平均收现期越长C. 放宽信用期限，有利于销售收入的扩大D. 信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优14. 下列各项中，属于现行集团企业的资金集中管理模式的有（）。A. 统收统支模式B. 结算中心模式C. 内部银行模式D. 拨付备用金模式三 、判断题1.企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低风险，提高收益。（）2.宽松的产品存货政策不利于顾客进行商品选择， 从而影响企业销售。（）3.随机模型中的最低控制线 L 取决于模型之内的因素影响。（）4.存货周转期是指将原材料进行加工最终转变成产成品的时间。（）5. 企业采用无追索权保理方式筹资时， 如果应收账款发生坏账， 其坏账风险必须由本企业承担。（）-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-
