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1、信贷基本知识与基本流程1第一章信贷基本知识与基本流程第一节信贷基本知识一、信贷的涵义信贷是银行利用自身资金实力或信誉为客户提供资金融通或代客户承担债务责任的行为。银行以客户支付融通资金的利息、费用、偿还本金或最终承担债务为条件，并因此而获益。二、信贷的种类目前，华夏银行开办的信贷业务，按会计核算的归属，可分为表内信贷业务和表外信贷业务。表内信贷业务主要包括本外币贷款、进出口押汇、商业汇票贴现等，表外信贷业务主要包括商业汇票承兑、保证、信用证等。贷款业务按贷款期限可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款；按贷款担保方式可分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款和质押贷款（后三类总称为担保贷款）；按贷款的性质和
2、用途划分，可分为固定资产贷款（包括基本建设贷款和技术改造贷款） 、流动资金贷款和消费贷款等；按贷款币种划分，可分为人民币贷款和外币贷款；按贷款的组织形式划分，可分为单个银行贷款和银团贷款。华夏银行目前开办的信贷业务品种主要有：1、流动资金贷款。 流动资金贷款是指华夏银行向借款人发放的用于正常生产经营周转或临时性资金需要的贷款。2、固定资产贷款。固定资产贷款是指华夏银行向借款人发放的用于固定资产项目投资的贷款。3、商业汇票承兑。 商业汇票承兑是指华夏银行根据出票人的申请， 承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。4、商业汇票贴现。 商业汇票贴现是指商业汇票的持有人将未到期的
3、商业汇票转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。5、进出口贸易融资。进出口贸易融资是指华夏银行对客户提供的进出口贸易项下的信贷支持。6、保证。保证是指华夏银行根据申请人的要求，以出具保函的形式向申请人的债权人（保函受益人）承诺，当申请人不履行债务时，由华夏银行按照约定代为履行债务或承担责任。7、委托贷款。委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由我行各分支机构（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等发放的贷款。我行开办委托贷款业务，只负责代为发放、监督使用并协助收回，不承担任何形式的贷款风险。8、个人信贷业务。包括个人住
4、房贷款、汽车消费贷款、综合消费贷款、教育助学贷款等。该部分信贷业务将在个人金融操作规程中专门论述。此外， 为加强信贷风险控制， 改善和提高对客户的金融服务， 对华夏银行名牌客户和优质客户，可给予信贷授信。对贷款需求量大的客户，为分散信贷风险，可通过组织银团贷款来满足客户需要。1、信贷授信。信贷授信又称信贷额度授信，是指华夏银行一次性授予客户、使之可在一定时期内（一般为一年）多次循环使用的若干种信用的最高控制余额，包括本外币贷款、保证、承兑、贸易融资、信用证等。给予符合条件的客户信贷授信，既能满足客户在一定时期内频繁发生短期融资行为的时效性要求，又能省去银行内部多环节、多次数的审查和审批，提高工
5、作效率，增强市场竞争能力，同时还能以授信为手段，综合控制客户风险，强化银行对信贷资产的风险管理和风险控制。2、银团贷款。银团贷款又称辛迪加贷款，是由获准经营信贷业务的一家或数家银行牵头，多家银行与非银行金融机构参加而组成的银行集团（国际银团则是由不同国家的多家银行组成的银行集团），采用同一贷款协议，按照共同商定的期限和条件向同一客户提供融资的贷款方式。三、信贷的基本要素信贷包括以下六个基本要素：1、对象。向华夏银行申请信贷业务的客户，必须满足国家和华夏银行有关信贷政策和管理规定。信贷基本知识与基本流程2按照贷款通则 ，借款人应当是经国家行政管理机关 （或主管机关） 核准登记的企业 （事业） 法
6、人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。根据客户申请信贷业务品种的不同，还要满足华夏银行的各项具体规定。2、金额。华夏银行向客户提供信贷业务或授信额度的具体数额。3、期限。信贷业务的期限可分为短期、中期和长期。短期期限在1 年以内（含1 年），中期期限在 1 至 5 年（含 5 年，其中中期流动资金贷款的期限为1 至 3 年），长期期限在5 年以上。华夏银行对公信贷业务最长期限一般不超过7 年。4、利率或费率。 华夏银行办理的各类信贷业务的利率或费率，要在中国人民银行和华夏银行总行规定的利率浮动范围内，根据有关规定和业务具体情况确定。贷款利率的确定要
7、受到多种因素的制约，主要是中国人民银行的利率管制，其次是市场资金供求状况、资金筹集成本和业务风险状况等。随着利率市场化进程的推进，利率改革的发展方向是在中央银行再贴现利率、金融市场利率的调控下，根据市场资金的供求状况和金融产品的风险程度，由市场来决定。这样，将给商业银行利息收入的最大化创造有利的条件。确定贷款利率时，必须考虑以下主要因素：（ 1）国家金融政策。（ 2）贷款的风险。银行应根据“高风险、高收益”的原则，依据贷款风险的大小确定利率的高低，银行将要而且愿意承担的风险越大，利率水平就应越高。（ 3）同业竞争。同一资金市场上同业利率水平，也是制约利率确定的重要因素。（ 4）与客户的关系。
8、考虑到与客户的长远合作和银行的综合效益， 在利率的确定上可在政策允许范围内表现出适当弹性，以追求银行长远和综合效益的最大化。（ 5）银行向客户所能提供的贷款品种和服务质量（服务网络、资金划拨速度等）。（ 6）银行的资金筹集成本。5、用途。不同种类的信贷业务有不同的用途规定。在办理信贷业务时，要密切注意其用途是否真实，是否按照合同约定使用。信贷的审批和发放是以合理用途为前提和基础的，信贷资金的挪用，就意味着信贷审批基础的改变，也就意味着信贷风险。所以，挪用信贷资金是一种非常危险的信号，必须予以密切关注，及时采取有效措施予以制止和纠正。6、担保。担保是保证借款人还款和履行责任的第二来源。在办理信贷
9、业务时，首先要关注的是借款人，因为借款人才是第一还款来源，不能因为有担保而放松对借款人的审查和管理。目前担保的主要方式有：保证、抵押、质押和保证金等。四、信贷的基本原则（一）“三性”原则信贷基本原则是商业银行信贷业务的根本出发点。 信贷基本原则首推 “三性原则” ，即安全性、效益性和流动性。1、安全性安全性是指商业银行在经营信贷业务过程中，要努力避免信贷资产遭受风险和损失。商业银行经营信贷业务的资金，主要源自客户存款，存款对银行而言是负债业务，银行对客户存款的安全负责，并承担按期支付存款本息的义务。因此，商业银行必须采取各种有效措施，防范信贷风险，保证信贷资产的安全，避免信贷资产遭受损失，唯如
10、此，才能够保证银行的持续、健康、稳定发展。否则，信贷资产损失到一定程度，将可能导致银行的破产倒闭，严重时还可能造成金融秩序混乱和社会动荡，影响社会经济的健康发展。银行的信贷风险主要来自三方面：一是客户风险，这是信贷经营中最主要、最直接的风险。由于内、外部因素的影响，客户的资产质量、盈利能力、信用状况和发展前景处于不断变化之中，随时可能危及信贷资产的安全。此外，对有些客户还存在着恶意逃废银行债务的道德风险。因此，在信贷发放前，要对申请客户进行认真调查和分析，做好客户评价；在信贷发放时要严格审查，规范签署有关法律文件，为保全资产做好信贷基本知识与基本流程3准备；同时要加强贷后管理，一旦发现有危及信
11、贷资产安全的情况，要依据合同约定及时采取措施，防范和化解风险。二是银行内控风险，包括无意行为风险和故意行为风险。无意行为风险是指由于经办人员工作失误、经验不足、大意疏忽、制度缺陷等无意识行为造成的风险；故意行为风险是指银行内部发生贪污受贿、营私舞弊、挪用公款等违法犯罪行为而使信贷资产遭受损失。对银行内控风险的防范要通过制度建设和规范管理来实现。三是经营环境风险，主要指客户外部经营环境的变化而导致的风险，如政治局势的动荡、国家政策的变化、自然灾害的发生、经济周期的循环、利率汇率的波动、外部竞争的加剧等。这类风险非银行和企业所能控制，须加强调研和预测，通过合理配置信贷资产，尽量避免和减少该类风险的
12、发生。2、效益性效益性是指商业银行在信贷业务中要以追求效益最大化为原则。效益性首先是指银行自身的效益，同时也要兼顾企业效益和社会效益。贯彻效益性原则，要做好以下几方面的工作：一是从银行自身经济效益出发，争取利息收入的最大化。在目前阶段，贷款利息收入仍是商业银行各项收入的主要组成部分，贷款利息收入的高低决定着银行的效益。要提高贷款利息收入，一方面要大力组织存款，多方筹措资金，在控制风险的基础上扩大贷款投放。二是要想方设法提高总体利率水平。利率水平的高低受利率管制、资金供求状况和贷款风险程度等多种因素制约，主要是中国人民银行长期实行的利率管制政策，制约了商业银行谋求利息最大化的努力。但是，商业银行
13、仍然可以通过在法定利率浮动范围内上浮利率，以及通过不同信贷品种的合理搭配来谋求总体利率水平的提高。而随着利率市场化进程的推进，也为商业银行利息收入最大化创造了条件，商业银行应未雨绸缪，及早准备。二是努力降低信贷业务经营成本。降低信贷经营成本有三条途径：（ 1）降低筹资成本。筹资成本越低，存贷款利差就越大，信贷经营利润就越高。所以，在组织存款、拆借资金等筹资活动中，要努力争取各类活期存款来源，降低资金成本；（ 2）精简机构，提高效率，降低管理费用；（ 3）严格财务管理，降低经营费用。三是兼顾企业效益。 企业效益是银行效益的基础，没有企业效益， 银行效益将失去保障和来源。我们一方面要把贷款投向效益
14、好的企业，帮助企业创造更好的效益，即锦上添花；另一方面要在把握风险的前提下，用贷款支持借款企业盈利项目和盈利产品的发展，为其增创效益，即雪中送炭。所以，精选客户，优化投向是保证银行效益的基础。四是考虑社会整体效益。贷款投放要服从国家宏观经济调控的要求，服从国家的产业政策，促进产业结构的优化升级，促进社会经济的协调发展。全社会整体效益的提高会为银行效益提高创造一个良好的外部条件。五是向管理要效益。 加强信贷管理是提高效益的有效手段。首先，要按照信贷资金来源的性质、期限，按照信贷管理中总量平衡、结构对称的要求，合理配置贷款结构；其次，要加强贷后管理，做好日常监控、预警工作，发现风险苗头，及时采取措
15、施，避免信贷风险，保证贷款的安全。3、流动性信贷资金的流动性，是指商业银行在经营信贷业务中，能按照预定期限足额回收信贷资金，迅速转为现金资产的能力。保持信贷资金流动性的意义在于使银行具有足够的现金资产，以满足对外支付的需要。一方面要满足存款客户的提款需要，对其按照约定期限的提款，银行都应该予以满足；另一方面要满足借款客户的提款需要。否则就要承担法律上的责任，并承担由此给客户造成的损失。衡量信贷资金流动性的标准，就是要保证客户随时提款的支付能力，这种保证支付能力越大，流动性就越强。所以，对各类贷款，要根据资金来源合理安排期限结构和品种结构，并保证按时收回；对期限长的贷款，应根据借款人情况尽可能安排分期偿还，这样既能减轻贷款集中到期给借款人带来过重的还款压力，又能增加流动性，满足各方面的提款需要。为了保证信贷资金的流动性，应加
