企业审计工作计划

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1、企业审计工作计划企业审计工作计划1审计工作要以科学发展观为统领，坚持全面审计，突出重点，大力加强审计 机关队伍建设，切实发挥审计“免疫系统”功能，为促进项目建设、规范财经秩 序、推进社会事业科学发展做出积极贡献。总的思路及计划是：一、围绕一个中心。即：紧紧围绕县域经济发展这个中心，强化审计监督服务。作为县政府综合 经济监督的审计机关，要围绕县委县政府确定的工作目标，研究审计环境，部署 审计项目，确定审计重点，真正为县域经济发展保驾护航。二、抓住两个关键。审计质量和队伍建设是审计工作的生命线，是树立审计形象和权威的关键。 审计工作要想得到社会认可，这两项工作必须常抓不懈。一是审计质量。一方面 是

2、审计项目业务质量。要以提高规范化水平为基础，以提高先进审计方法运用水 平和审计成果利用水平为突破口，以促进审计宏观作用发挥为目标，严格落实 _x5、6号令，从规范审计作业行为入手，继续深入开展审计项目精品创建活动。 此外，严格落实审计组主审负责制、审计质量一票否决制、审计责任追究制等一 系列措施，确保审计事实清楚、证据可靠充分、定性恰当合法、结果客观公正。另一方面是审计结果利用质量。对于审计中发现的带有普遍性、倾向性的问 题，要高站位，从有利于县域经济发展、维护社会稳定的高度，发现问题、思考 问题、分析问题，从宏观上提出解决问题的意见和建议，为领导决策提供可靠的 依据和参考，增强服务的超前性和

3、时效性。二是队伍建设。队伍建设的根本是人 的素质的提升。首先，组织审计人员参加政治理论、法律知识和业务技能的培训， 增强大局意识，提高贯彻落实科学发展观和执行党的路线方针政策的自觉性。其 次，继续完善落实各项行之有效的制度，使审计工作每个环节都有章可循，都置 于严格的监督之下。廉政建设的好坏事关审计队伍形象，要切实加强廉政建设， 做到守土有责、为审清廉，力求把审计机关的良好形象树立好、维护好。三、强化三项工作。一是以预算执行审计为基础，全面提高财政审计宏观效果。围绕推进财政部 门依法理财，规范预算管理，提高预算透明度和约束力，以促进财政资金使用效 益为目标，以财政资金真实性、合法性、效益性为重

4、点，切实加大预算执行审计 力度。在审计过程中做到审点和审面相结合，既要审计财政、地税等财政收入组 织部门和预算安排部门，又要延伸审计重点到财政支出比重大、预算外收入多、 具有一定资金分配权的部门以及各类专项资金较多的部门。通过审计，实现全面 掌握资金运行规律和资金管理松紧程度，促进增收节支，提高依法理财水平，规 范财务收支行为。二是以重大建设项目审计为切入点，进一步深化固定资产投资审计。围绕全 县重大基本建设项目，认真把好财政资金使用关，查纠各种违纪违规行为，维护 建设市场秩序，提高项目投资效益。通过重大建设项目全过程审计，严肃查处高 估冒算等骗取财政资金行为以及建设单位不进行可行性研究、不搞

5、开工前预算审 计、不进行规范性招投标而导致财政资金浪费问题，促进建设项目资金合理、有 效使用，推动我县固定资产投资领域逐步走上规范化轨道。三是以专项资金审计为重点，全面提高专项资金使用效益。围绕全县经济发 展规划及社会热点问题，将社会保障资金、农业、救济救灾等专项资金作为重点， 从立项、拨付管理和使用等各环节进行检查，揭露严重损失浪费，查处弄虚作假、 挤占挪用等行为，促进有关部门规范资金管理，提高使用效益。通过审计，规范 各类专项资金项目的立项、分配、管理和使用，全面提高专项资金的经济效益和 社会效益。企业审计工作计划2第一步：了解公司（包括关联公司）基本情况组织审计人员有计划对公司及关联企业

6、了解基本情况。了解的内容主要有：1、企业发展史、关联企业产业性质、主营业务、投资规模、相关税种等。2、公司及关联企业相互之间股权控制情况，股权结构。3、企业的内部控制制度是否健全，是否科学有效。4、会计制度是否建立健全；是否符合企业核算要求；会计核算是否规范； 是否有因会计处理错误导致管理失职现象；测量税务风险；存货管理是否安全、 进出货品的流程是否科学无漏洞；固定资产、低值易耗、物料用品的管理是否规 范；债权债务等往来科目的使用是否谨慎并及时处理；成本及费用核算是否合理 等。5、经营目标的制定是否切合实际；核定依据是什么；目标是否明确；是否 便于考核总现；实际执行情况。6、费用预算的报审依据

7、是否合理，执行情况。7、大项投资及工程建设项目的基本情况；是否执行招投标制度；项目预算 的审核情况；工程实施过程的了解；合同的签订是否严谨；审批权限了解；工程 决算是否严格把关等。8、关联企业间业务往来的核算是否清晰；了解核算办法是否合理；第二步：计划从以下4方面体现和实施审计的监督和管理职能：1、在了解公司经营、财务核算、内部控制管理、目标考核情况后，将采取 以下措施:对已审计各关联企业存在的问题进行归纳总结，区分主要问题和次要问题.企业审计工作计划3一、完善审计内控制度，促进集团内控管理健全与完善首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类 型，准备建立集团公司内部控制制

8、度审计办法、集团公司预算执行情况审 计办法、集团公司合同管理审计办法三项内审制度。内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、 促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系 统，内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价， 主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有 效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的 经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计 重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进 下属企业健全和完善

9、内控制度，保证其经营活动正常运行。 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制 度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标 准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务 等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之 成为预算编制指引、规范性文件。二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经 营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予 以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高

10、的 主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营 管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与 经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者 年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不 仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效 的评价。对下属企业经营业绩审计（年度审计、半年度审计）：通过对下属企业度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组， 作为对各下属企业考核的依据。通过对的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，

11、敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目 标提高经营效益。结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行 收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算， 禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全 部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。 在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核， 并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、 原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。 工程项目的竣工结算

12、审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资 级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工 验收、付款进行审计。三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结 果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果 运用执行情况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计 意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查 违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通， 将审计部掌握的相关信息及时通

13、报，避免管理、监督、考核脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计 工作质量。1、审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全 部落实，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计 队伍力量。2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据， 处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例， 或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解 内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全全力支持内审工 作

14、，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉 求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等, 不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。企业审计工作计划4时间一晃而过，弹指之间，已接近尾声，过去的一年在领导和同事们的悉心 关怀和指导下，通过自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成果，但也存在了 诸多不足。回顾过去的一年，现将工作计划如下：，是全新的一年，也是自我挑 战的一年，我将努力改正过去一年工作中的不足，把新一年的工作做好，为公

15、司 的发展尽一份力。一、加强理论学习，不断提高理论水平为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方 针、政策的自觉性、坚定性，通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑， 用理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、共产主义信念。通过学 习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定。二、求真务实，认真履行工作职责隔行如隔山，刚进审计局时对于我这一个从没接触过审计业务的新手感到从 没有过的巨大压力，但面对压力我没有畏惧和退缩，虚心向同事请教，向主审学 习，向书本学习，通过一段时间的学习，我很快进入了角色，并能够独挡一面， 成为领导的得力助手，多年来，我先后参加专项

16、资金审计、任期经济责任审计、 财政收支审计、财务收支审计、建设项目审计，到目前为止我已经熟悉各行各业 的会计业务和在哪些方面容易存在问题，能够对查出的问题准确定性，我认为我 已经完全具备主审的能力，并能圆满完成了局里交办的各项任务。多年来所写的 信息，曾被市局采用，被省厅采用，一篇被审计采用。多次配合纪检等部门 处理上访等事件，并取得较好的效果，维护了社会稳定。三、虚心进取，努力更新工作思路多年来，我始终把学习放在首位，多次参加了市审计局组织的审计业务培 训班的学习，还比较系统的学习了计算机ao和oa审计系统等知识，参加了全国 计算机模块考试，并取得了资格证书。通过一次次的学习，不断充实了自己的理 论知识和专业知识，使自己对审计业务工作有了更准确的把握，审计工作思路