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1、内部控制制管理手手册体系框架架分册中国石油油天然气气股份有有限公司司二八八年一月月目 录录公司简介介 手册说明明 1 总总论11 概述12 内部控控制体系系框架13 组织结结构、职职责与权权限2 控控制环境境2.1 概述 2.2 诚信与与道德价价值观 2.3 发展目目标.2.4 管理理理念与企企业文化化 2.5 风险管管理策略略 . 2.6 董事会会及下属属委员会会 2.7 组织结结构. 2.8 权利和和责任分分配2.9 人力资资源政策策与措施施3.100 员工胜胜任能力力 2.111 反舞弊弊机制3 风风险评估估 31 概述 32 建立风风险评估估机制 33 建立并并完善风风险管理理体系 4
2、 控控制活动动 41 概述 42 控制活活动的实实施 5 信信息与沟沟通 51 概述 52 信息 53 沟通 54 信息系系统总体体控制 55 信息系系统应用用控制 56 信息披披露 6 监监督 61 概述 62 持续监监督 63 独立评评估 64 缺陷报报告 附件 内内部控制制管理手手册（地地区公司司分册）编编制规范范 公司简介介中国石油油天然气气股份有有限公司司（简称称“中国石石油”）是于于19999年11月5日在中国国石油天天然气集集团公司司（简称称“中油集集团”）重组组过程中中，按照照中华人人民共和和国公司司法成立立的股份份有限公公司。在在重组过过程中，中中油集团团向中国国石油注注入了
3、与与勘探和和生产、炼制和和营销、化工产产品和天天然气业业务有关关的大部部分资产产和负债债。中国石油油是中国国销售额额最大的的公司之之一，广广泛从事事与石油油、天然然气有关关的各项项业务，包包括：1）原油油和天然然气勘探探、开发发、生产产和销售售；2）原油油和石油油产品的的炼制、运输、储存和和销售；3）基本本石油化化工产品品、衍生生化工产产品及其其他化工工产品的的生产和和销售；4）天然然气、原原油和成成品油的的输送及及天然气气的销售售。中国石油油发行的的美国存存托股份份、H股及A股于20000年4月6日、20000年4月7日和20007年11月5日分别在在纽约证证券交易易所、香香港联合合交易所所
4、有限公公司及上上海证券券交易所所挂牌上上市。中国石油油的财务务业绩优优良，220044年、20005年和20006年的净净利润分分别为10338亿元人人民币、13333亿元人人民币和和14222.224亿元人人民币。公司注册册中文名名称：中中国石油油天然气气股份有有限公司司公司英文文名称：PettroCChinna CComppanyy Liimitted公司法定定代表人人：蒋洁洁敏公司董事事会秘书书：李怀怀奇公司法定定地址：中国北北京东城城区安德德路16号洲际际大厦邮政编码码：10000111电话：（86110）8488862270传真：（86110）8488862260上市地点点：上海海证
5、券交交易所（A股，股股票代号号为“N石油”）、香港港联合交交易所有有限公司司（H股，股股票代号号为“HK0008557”）和纽约证证券交易易所（AADS，股股票代号号为“PTRR”）。手册说明明关于内内部控制制管理手手册目的、意意义及原原则编制和实实施内内部控制制管理手手册（以以下简称称手册册），是是为了遵遵循国内内及上市市地法律律法规，进进一步完完善现代代企业制制度和法法人治理理结构，确确保公司司各项工工作规范范、有序序运行，最最大限度度地减少少或规避避风险，提提高公司司的经营营管理水水平。通过编制制手册册，建建立一套套科学、系统的的内部控控制体系系建设的的方法和和规范，为为公司内内部控制制
6、体系建建设、运运行和维维护提供供指引，并并作为建建立、运运行及评评价内部部控制体体系的依依据。从从而确保保公司上上下从思思想上、认识上上对内部部控制体体系保持持高度统统一，以以进一步步实现行行为上的的统一。手册编编写遵循循以下原原则：1）选用用COSSO内控控框架进进行体系系设计；2）以风风险管理理为核心心的内部部控制体体系建设设；3）满足足国内外外监管要要求。法律依据据手册编编写依据据的法律律法规。国内法律律法规：1）中中华人民民共和国国会计法法及配配套法规规；2）企业业会计准准则；3）中中华人民民共和国国审计法法；4）审审计署关关于内部部审计工工作的规规定；5）中中央企业业内部审审计管理理
7、暂行办办法；6）中中央企业业全面风风险管理理指引。国外法律律法规：1）萨萨班斯奥克斯斯利法案案；2）与与财务报报表审计计协同进进行的对对于财务务报告内内部控制制的审计计；3）与财财务报表表审计相相结合的的财务报报告内部部控制审审计以及及相关的的独立性性规定和和一致性性修正案案（审计计准则5号）；4）有关关财务报报告内部部控制管管理层报报告规则则的修订订（解释释性指南南）。标准：1）COOSO内内部控制制框架；2）COOSO企业风风险管理理整体框框架。适用范围围本手册册所描描述的内内部控制制体系覆覆盖并适适用于：1）本公公司所有有部门和和所属单单位；2）本公公司内部部控制体体系所涉涉及的所所有业
8、务务和管理理活动。贯彻实施施的责任任和要求求手册已已经建立立了一套套科学、系统的的内部控控制体系系建设方方法和标标准，是是公司建建设并实实施内部部控制体体系的纲纲领性文文件。为为保证内内部控制制体系“设计有有效、执执行有力力”，公司司所属各各单位要要认真组组织实施施，严格格遵照执执行。各地区公公司要充充分认识识内部控控制体系系建设工工作的长长期性和和艰巨性性，把建建立和有有效运行行内部控控制体系系作为本本单位的的重要工工作，建建立长效效机制，指指定专职职管理部门或专职职管理岗岗位，履履行内部部控制职职能，切切实做到到实施有有力。为推动手手册的的贯彻执执行，提提高手手册的的使用效效果，内内部控制
9、制部每年年至少举举办一次次手册册使用用培训。各地区区公司要要有计划划地做好好本单位位的培训训，将内内控工作作要求传传达到每每个员工工、每个个岗位，确确保执行行到位。各地区公公司要按按照内内部控制制管理手手册（地地区公司司分册）编编制规范范（见附附件）的的要求，修修订、完完善和细细化本单单位的分分册。各地区公公司内控控管理部门门要对本本单位内内部控制制体系运运行情况况进行检检查和督督促，公公司内部部控制部部将定期期组织考考核并进进行通报报。使用指南南内容指引引本手册册包括括六个分分册，即即体系系框架分分册、控制环环境分册册、风风险评估估分册、控制制活动分分册、信息息与沟通通分册及及监督督分册。1
10、）体体系框架架分册，描描述了内内部控制制体系组组织结构构与职责责，较为为全面地地阐述了了内部控控制体系系的建设设目标，并并以COOSO内内控框架架为指引引，从控控制环境境、风险险评估、控制活活动、信信息与沟沟通和监监督等五五个方面面对内控控关注要要点及相相应措施施进行了了较为全全面、系系统的阐阐述；2）控控制环境境分册，描述述了控制制环境的的概念，并并从诚信信与道德德价值观观、发展展目标、管理理理念与企企业文化化、风险险管理策策略、董董事会及及下属委委员会、组织结结构、权权利和责责任分配配、人力力资源政政策与措措施、员员工胜任任能力以以及反舞舞弊机制制等十个方面面对内控控关注要要点、措措施进行行了阐述述；3）
