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1、学校财产物资管理制度样本一、学校的一切财产物资均要登记入帐，建立管理卡片，并每年清查一次，做到帐帐相符，帐物相符。二、新进的财产物资都要经财产管理员验收，并填写“固定资产增加凭单”，交会计管理员记帐。三、财产物资的使用实行责任包干，分别管理使用，具体责任落实到人。四、学校的财产物资原则不得外借，如有特殊情况，经校长批准，办理借用手续，并限期收回。五、对管理不善等人为的原因，造成损坏、丢失的财产，并根据不同情况进行赔偿处理。六、财产物资确已失去使用价值，应办理报损手续，填制“固定资产减损凭单”分别交会计和管理员记帐。七、购入低值易耗品要验收入库，办理领用手续登记增加库存明细帐。八、低值易耗品不能
2、使用时，经领导批准后，据以报销，并登记减少库存明细帐。财产管理制度第一条公司财产包括货币资金、债权、物资、固定资产、无形资产等第二条货币资金包括现金、银行存款、信_卡1、现金现金管理要严格执行有关制度。2、银行存款银行存款管理要严格执行有关制度。对于外汇账户，要及时了解外汇汇率变化，尽量减少汇兑损失。3、信_卡要严格控制信_卡的使用。非公用卡，要列入应收款项，不得作为货币资金管理。第三条物资公司物资包括原材料、机物料、低值易耗品、在产品、产成品1、原材料构成产品主体的原材料要实行计划采购、储存，定额领用。原材料要根据“物资采购申请单”按计划进行采购；根据“限额领料单”予以发放。2、机物料生产、
3、管理用机物料要实行控制使用。生产常用物料在条件许可的情况下，建立消耗定额，按定额领用。辅助机物料要根据生产需要有计划采购，由使用部门专人审核控制领用，根据“领料单”予以发放。3、低值易耗品工具、模具等低值易耗品要专人负责管理，合理使用。条件许可的情况下，应建立低值易耗品台账，进行专项管理。4、储存物资要建立账簿，专人负责进销存，按制度管理。5、在产品作为车间存放物资，包括未用材料、半成品、未检成品，要严格按照定额领用及存放，保持与产品生产需要的配比性，对由于残次材料引起的短缺，要及时提交理由申请补领。月末应对产品用料结存予以清点，提交车间盘存月报，及时提供物料需用情况。6、产成品本着以销定产为
4、主、以产保销为辅的原则进行产品生产。按订单生产的产品，要根据工艺需要保留余量；库存订单产品要保留样品。常规性产品要参照库存和市场需求有计划生产。产品入库必须经过检验合格、按要求数量装箱。第四条固定资产财务部门对固定资产要建立台账专项管理。固定资产的购入、清理要经过公司负责人同意，固定资产的使用、维护由生产部门专人负责。第五条无形资产无形资产包括生产工艺、技术、客户资料、商标权等，非经公司负责人同意，任何人不得私自对外提供无形资产使用权。第六条债权债权是指预付款、其他应收款、应收账款1、财务部门对债权应做到及时结算，定期对账。对双方的差异要及时查明原因，通知经办人处理。2、财务部门对付出的款项要
5、明确有关要求，按规定办理；要及时催收合法的结算票据。3、销售部门要合理确定应收款项结算事项，尽量缩短销货款的结算时间，保证资金安全；财务部门要严格控制应收账款结算期限，及时催收。学校财产物资管理制度样本（二）第一条公司财产包括货币资金、债权、物资、固定资产、无形资产等第二条货币资金包括现金、银行存款、信用卡1、现金现金管理要严格执行有关制度。2、银行存款银行存款管理要严格执行有关制度。对于外汇账户，要及时了解外汇汇率变化，尽量减少汇兑损失。3、信用卡要严格控制信用卡的使用。非公用卡，要列入应收款项，不得作为货币资金管理。第三条物资公司物资包括原材料、机物料、低值易耗品、在产品、产成品1、原材料
6、构成产品主体的原材料要实行计划采购、储存，定额领用。原材料要根据“物资采购申请单”按计划进行采购；根据“限额领料单”予以发放。2、机物料生产、管理用机物料要实行控制使用。生产常用物料在条件许可的情况下，建立消耗定额，按定额领用。辅助机物料要根据生产需要有计划采购，由使用部门专人审核控制领用，根据“领料单”予以发放。3、低值易耗品工具、模具等低值易耗品要专人负责管理，合理使用。条件许可的情况下，应建立低值易耗品台账，进行专项管理。4、储存物资要建立账簿，专人负责进销存，按制度管理。5、在产品作为车间存放物资，包括未用材料、半成品、未检成品，要严格按照定额领用及存放，保持与产品生产需要的配比性，对
7、由于残次材料引起的短缺，要及时提交理由申请补领。月末应对产品用料结存予以清点，提交车间盘存月报，及时提供物料需用情况。6、产成品本着以销定产为主、以产保销为辅的原则进行产品生产。按订单生产的产品，要根据工艺需要保留余量；库存订单产品要保留样品。常规性产品要参照库存和市场需求有计划生产。产品入库必须经过检验合格、按要求数量装箱。第四条固定资产财务部门对固定资产要建立台账专项管理。固定资产的购入、清理要经过公司负责人同意，固定资产的使用、维护由生产部门专人负责。第五条无形资产无形资产包括生产工艺、技术、客户资料、商标权等，非经公司负责人同意，任何人不得私自对外提供无形资产使用权。第六条债权债权是指
8、预付款、其他应收款、应收账款1、财务部门对债权应做到及时结算，定期对账。对双方的差异要及时查明原因，通知经办人处理。2、财务部门对付出的款项要明确有关要求，按规定办理；要及时催收合法的结算票据。3、销售部门要合理确定应收款项结算事项，尽量缩短销货款的结算时间，保证资金安全；财务部门要严格控制应收账款结算期限，及时催收。学校财产物资管理制度样本（三）为了管好财产，延长财产使用年限，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，使酒店少花钱，多办事，获得最佳的经济效果。为此，特制定财产管理规定如下。一、财产的划分1、固定资产（1）单位价值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的财产为固定资产。单位价值
9、虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产，使用时间在二年以上（如沙发、沙发床、电视机等）也应视为固定资产。（2）房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽低于规定标准但也应一律列为固定资产。（3）固定资产的分类符合上述条件应列为固定资产的物品，按照旅游饮食服务行业会计制度分类进行管理：a、房屋及建筑物b、机器设备c、交通运输工具d、家具设备e、电器及影视设备2、低值易耗品（物料用品）（1）酒店使用流动资金购置的不够固定资产条件的财产，即：单位价值在二千元以下（不包括二千元），单位价值在_元以上者为低值易耗品。单位价值在_元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。（2）低值易耗品（物料
10、用品）的分类a、一次性用品b、修理备用件c、用品用具d、办公用品e、修理工具d、其他（3）物料用品（消耗品）：为企业生产经营中所必需用的物资如修缮材料、宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等消耗物品。3、基建材料及设备。凡是专门为工程项目购置的原材料及设备。必须专门保管及核算。4、餐饮原材料。食品、饮料及其它食品原材料。5、自费商品。客房内的食品、饮料及酒水等。6、废旧物资：为企业已报废的各项财产。如。棉织品、机电设备、各种器材、家具、用具等物资，以及由机电及建筑物上拆除下来的，尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物及各种废旧材料。此类物品报损时开列“报损单”经批准后，按手续作财务处理，
11、凭报损单交库房入财保管，并在报损物上盖报废印章，一般不再发放。个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。处理时需列清单报总经理在店务会上批准后，才能实施处理方案。7、其他物品。包括旅客赠送的礼品、旅客遗丢（不能归还者）物品、拣拾东西、退还赃物等，此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登账，一份客房（或其他部门）留存，一份交总办备案，以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，需用时须经总经理批准后到库房领取，并转入零星物品（无价保管品）帐房处理。属于规定应缴上级者，要造表上缴，属于本酒店可以处理的也要造表经店务会议讨论作价处理。二、财产的请购、审批、验收、入库规定1、请
12、购计划的编制。财务出具采购计划给采供部参考，采供部根据各部门实际需求及酒店的业务情况，熟识定额指标及日常使用情况，编制年、季、月的请购计划，报财务部审核并报总经理在店务会议讨论通过后列入年（季、月）度计划执行。没有计划者不准采购，临时追加计划者要按规定程序报经理批准。2、采购。酒店所有财产的采购一律统一由采购部办理，各使用部门不得自行购置。任何物品如无购置计划或未经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验收，财务部也不予报销。若使用部门自行采购，但也要有采购部办理入库报销等手续。采购员必须遵守国家政策、法律和财产管理制度，发票、支票要妥善保管，不得丢失。报财务要及时，一律不能跨月。采购备用金要经
13、常核对，公私要分开，严禁套购、转卖、_公款和代私采购，要按使用部门的要求采购物品，并注意规格质量，以免造成积压和浪费。3、验收手续（1）、收货部接到采购员购进的财物，要根据订单和原始发票进行检斤、点数，检查规格、质量，验收合格后按本企业的财产名称及分类填制入库单签字验收。（2）、遇有下列情况，收货员可以拒绝验收，或报请经理处理。1、未按计划批准购进的或与合同不符者不验收；2、购进的财产物品与原始发票（或供货商销售单）不符者不验收；3、供货单位的发票未开台头、发票未盖公章者，台头不符、字迹不清有涂改者不予验收（暂时不按此操作）；4、如属物品先列到而发票（或供货商销售单）未到的，收货部可点清实物，
14、并在验收入库单上注明未有发票（或供货商销售单），待发票（或供货商销售单）到后补办有关手续。5、如发票（供货商销售单）先到而物品未到的，不予办理验收手续。如系外地进货，可由采购部报财务部经理办预付款汇款手续。4、审批手续（1）、基建工程、零星基建、改建扩建、建筑大修，固定资产更新和购置等经酒店店务会讨论后由总经理审核批准。固定资产的调拔、变卖、报废处理申报总经理审核并批准。（2）低值易耗品（物料用品）和其他物品购置计划经店务会议讨论批准列入当年财务收支计划内开支，当年列支不了的大宗费用需报销的数额要报请总经理决定。计划内零星购置由主管部门经理审批；大批购置财产物品由总经理审批；低值易耗品成批处理
15、变卖报店务会讨论、审批；个别物品处理由财务经理审批；低值易耗品对外调拔要由财务审核交总经理批准。（3）物料用品（消耗品）及办公文具用品领用需经部门经理审批。（4）物品丢失、霉坏、变质、盘亏等必须经有关部门查明原因签署意见报财务经理审批后方能作有关帐务处理。三、财物管理规定（1）、仓库财产管理规定1、酒店购进的一切财产和物资，一律办理入库手续。发出时列支有关部门的费用。凡属备用、多余及机动部分，应集中存放由仓库保管。2、财务部负责管理全酒店财产，各类财产按规定分类，并按品名、规格、数量、单价、在库和在用的地点分别建账；控制库房的进、销、存数量，凭入库、领用、调拔单据等凭证及时登记财产账；要与使用部门核对账，如发现账实不符情况，必须及时查明原因，按照规定审批手续办理调整账务，以保证账物相符。（2）各部门财产的管理1、各使用部门的在用财产部门经理负责，指定一人为部门财产保管员具体负责和登记账工作，生活区的财产由人事部指定专人管理。2、部门财产保管建账，应按财务部保管总帐分类、编号。根据领用调拔等单据及时登记。部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对，发现帐物不符要查明原因，按照审批规定办理手续，调整帐务，以确保帐物相符。3、部门财产保管员不宜经常调支，如需调动，要事先通知财务部，并由财务监督在部门内办清移交手续，方可离开。（3）、财产领发、交回手续1、使用部门领用在库财产时，要按规定
