《九鑫日化全面预算编制手册》由会员分享，可在线阅读，更多相关《九鑫日化全面预算编制手册（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、九鑫日化股份全面预算编制手册低北大稠纵横扁管理承咨询颤公司帖二零觉零五多年枣一场月按目 武亩录灾第一少部分抗年度邮预算原的编垂制计1港第一羊章谁战略纪目标北确定蚀1奋第一胜条倾范围骆1拼第二剂条侧流程逼说明驰1陶第三狗条蹦控制漫目标蛛5想第四糊条淹主要恼控制垂点铜5竹第二骗章慰预算恐启动它6馒第一袭节菊范围悉6驾第二辅节路流程均说明酷6传第三尽节被控制斜目标耕9涂第四顽节铅主要丹控制寨点矩9威第三浓章团各部荷门预鸣算的阔编制告10鞠第一脚节拐范围雪10丛第二咽节安流程涌说明烤10予第三晋节总控制牵目标娱41厕第四雪节辫主要记控制箭点宋41刑第四英章数财务滥预算异的平炊衡、潜审批忆、下蜻达流胃程
2、索43冲第一随节舍范围棍43亿第二卡节耽流程堂说明舍43桥第三役节府控制能目标丈46呜第四碍节僵主要套控制藏点叶47呆第二子部分展月度郊全扭面盟预算设的编挣制破48绳第一桥节忧范围歪48稠第二腊节吃流程掩说明娇48菌第三境节洁控制伸目标璃58傻第四竖节涨主要叶控制摧点丧58避附表醋一、锯“忙战略述目标前确定叮流程车”熔时间恩列表诚59膏附表滩二、唯“桨预算白启动移流程诱”曾时间骆列表屯61她附表粗三、光“篇各部塌门预谋算编球制流偷程贿”六时间略列表华63申附表潮四、苍“箩财务敲预算慢表的镇平衡卖、审犬批和描下达姥流程肾”鹊时间装列表朴67呢附表屈五、辞“韵月度乱全面瞎预算盏编制趣流程垫”街时间
3、徐列表当68吴第一短部分需 年茅度预株算的嫂编制浓第一岩章 著 战丈略目驼标确粪定融第一绕条 排 范霉围葬适用汉于每餐年7吩月初特9从月底弹总裁丝办公止会根激据董巾事会伴下达选的制忘定战你略发南展规北划的洽通知废，并推基于执各预马算编般制部隐门业次务分坦析预臣测报战告对僵年度捎战略旬目标饿、备晴选方票案进尖行分芦析、特明晰监、判惊断和欣决策共的工散作过抖程。驻第二伯条 孙挪流程尼说明追第三桨条 沾 控酱制目彩标（一） 央确保崭预算属启动津之前安各预拿算编剃制部寿门能蓬够充颜分理迁解公音司当攻年的辨战略挺目标涂，并羽达成轰共识喂。（二） 锻确保拥公司妄战略错目标意的确节定能载够基歌于客塞观的榨预
4、测成信息傍，使够所确变定的巧目标环具有面可实道现性浆，避驰免过绪高或摊过低照的定刮位导够致无部法切卵实发妈挥战更略目丸标的呈控制姿和导棉向性膊作用累。形第四站条 稻馋主要卫控制捐点（一） 絮每年梁7月红初董脑事会抹下达训编制抱战略采发展摩规划她的通责知，刃9月剂20所日之晚前董娇事会详审批揭完毕软并下擦达事监业部降战略蛾发展谱规划葡。（二） 使事业氧部总陈裁办棉公会俘是事兴业部饼战略吗发展因规划娇制定膏的负恨责机狗构，骗总裁茧秘书泛负责写整理释形成龄事业锐部战守略发汤展规豪划文险本文池件。（三） 细事业泥部各耻部门再为总旋裁办吊公会腰制定活战略高参考括依据风。（四） 都战略肯发展榆规划馅经总快
5、裁审怠核通渡过后淡报董杜事会框审批房。（五） 肾事业超部总榜裁办珠公会成是根皇据董机事会筑下达偷的战甜略发迈展规贡划落沈实职束能战贩略和轨业务答战略拆的责吵任机单构，顷总裁绒秘书基副总响整理企形成险文本忽文件裙。（六） 趁公司令各副闯总裁乞和部杆门总盐监需氏准时读参加停公司糕战略里目标鸭确定畏的工开作会淘议，捆不得科缺席嫩。龙第二含章 鸭 预命算启瓜动续第一胶节 帆夏范围粒适用症于每蜂年1撞0月卷8日辩之前菠由总钢裁办馅公会故（预派算管剪理委链员会佳）组埋织分烈解年齐度经响营指峡标，圣并落恭实事稿业部铅各预债算编线制部蹄门的迹预算盆编制饥工作馋，以败及1芝0月鸟22母日各蚕部门尚正式简开始移编
6、制兔预算致，包澡括战询略发陷展规寇划的肿下达脾、年景度经斤营指拣标的吉分解真和下吸达、读各预星算编重制部鸡门预翼算责替任的容落实敞、全挽面预通算全叠套文沫件的寿下发弊和全珠面预唤算编怪制的腰培训梨。逮第二椒节 浑 流佩程说迫明饱第三腊节 姜 控稍制目乡标（一） 泽确保秋预算雾启动蛮之前益各预习算编纵制部斑门能斩在充激分理强解事骑业部捆下年届度战戚略目撤标的盖基础羽上，坟就年燕度财族务和哈经营埋目标津以及筛各项租分解甩指标撇达成烈共识易，并纹致力尽于通葵过年穷度预济算的缝编制民达成碍事业富部年铜度战光略目揭标。（二） 膛确保北年度鸭预算阔工作亿要求其和预到算表马格能偷及时奶下达违到各仰预算共编制
7、疾部门选，并危保证比关于墙年度吧预算螺工作耀的指泪导性家要求鄙能够熊从上飞往下打得到祖有效搞传达校。（三） 挂确保馅事业鹊部各替预算似编制维部门猴在年丈度预假算工灰作中陪的职发责得则到合本理的帅划分调和落瞧实。雪第四乞节 迷 主成要控减制点（一） 剑每年累10叶月8摄日之党前预柔算管恼理委谎员会斜（总刘裁办除公会遥）召银集副育总裁虾、部况门总汪监、揪九鑫掌集团箱采购汪中心踩负责屋人和研九鑫乐集团盐研发紧中心怎负责我人召姥开预非算启贪动会伍议，炉讨论侵确定集事业尺部年罩度运割作计旬划及坦经营勺目标赴值，株并落角实各发预算川单位盗在实异现经滋营目碍标值层中的判责任啦。（二） 粪总裁朵秘书曾在预谷算
8、启萝动会闪议后丧将事葱业部顾年度去运作往计划畅整理盒成文峡，待日事业稍部领刃导层型进行成会签眼后，恶由总纹经理蕉正式滥批准诵下发识。（三） 鉴各预饮算编你制部搁门负梳责人餐必须艇向本痰部门性人员糟充分带传达富和贯命彻预里算编薄制的仁内容橡和要俗求。（四） 葛预算甘管理冷办公峰室对炎各预和算编迟制人兵员培烂训，交并下闭发全巨面预还算全当套文剪件。驾第三揉章 耍 各犯部门宿预算叮的编哗制熊第一廊节 少 范访围歼适用社于事约业部蔬各预纺算部句门按鹅事业自部战乡略发透展规适划、仅年度鲁经营百目标贪和预分算启省动会申议安霜排，赴对本蒙单位博收入临、费础用、太成本代、投底资等宝计划寒表格素的编由制和俯提交
9、邮过程罚。赔第二抓节 脊 流忘程说械明（一） 惧市场磨部预矮算编宅制流耕程（二） 盘（南斩/北雁）中专国销医售部避预算秤编制遥流程（三） 纤省办家事处鹅预算叔编制瞧流程（四） 尿重点峰客户通部预祖算编背制流朴程（五） 舟广告剃公关旨部预肿算编业制流葬程（六） 那新品哈研发被中心槐预算斩编制优流程（七） 水计划土物流蚊部预穷算编强制流吩程（八） 扮生产芹管理僻部预鸡算编惑制流管程（九） 胖生产归厂预止算编驾制流撒程（十） 档采购桥中心像预算兵编制惭流程（十一） 本人力荡资源封部预盾算编陵制流戏程（十二） 乔行政待事业计部预峡算编挎制流概程（十三） 耍财务类部预嘉算编筒制流结程筑第三蹦节 储 控渗
10、制目脉标（一） 全确保均各预雾算编雄制部梨门在朵总监思的组碰织下嗽有序塘、按档期组耕织进处行本俱部门畜预算袍的编特制工轿作，注并保召证预割算编甲制结有果的市准确芹性和合合理编性。（二） 羡确保蒜各预摘算编聚制部材门的毒部门故预算验与部茅门下地年度塑计划腾的一稳致性溜，一姑方面牢通过伞部门酱年度袄计划静使预料算的佳编制鸭有据椒可依漆，另些一方技面通枝过预腊算保肥证部唇门年款度计迈划的渗可操判作性激。（三） 训确保余预算夹编制酸过程杜中预虏算信绿息和晶表格利在部卡门间属的通南畅流宵转。（四） 专确保动公司搅预算错方案吐经充为分的耍分权雷限审困核与番批准爸，保姨证预照算符月合公镜司的园战略铺目标姜。
11、故第四藏节 室 主添要控输制点（一） 寿各预盒算编男制部同门总令监需挎对本焰部门伏年度槐计划恶，以杜及各鞭项收童入、钳成本司与费饮用计芝划表湿格的遥填制彼情况而进行优审核冠，对肯预算恼的合素理性差及预谷算与意战略辽目标耻的吻键合程涝度进戏行评牺判。镜针对寿异常愧数据挖核实际预算手编制酬方法秃和预农算数烧据来朱源，劫出具鹊修改隆意见颠后，械由部垦门预朗算编竿制成蔽员进牌行修雪改。（二） 童总裁迅/副抗总裁忙分别呜对分为管部或门的茄年度融计划再，以关及各枕项目买收入鹊、业规务与帮费用骂和投太资预负算表姑格进搭行审遮批，腐根据欣部门合提交角的预倡算资防料，祖对相榆关预议算内济容的肃合理飘性和街分管汁
12、部门饰间预是算的只一致春性进竟行判吵断。躁对异涛常项害目或侄不一寸致的碍项目馒核实唯预算秧编制治的依悄据及猛数据册来源烘，出君具修秩改意害见后林，由看相应占预算真编制慰人员棒进行谣修改铲。（三） 夫各预班算编蓝制部扰门总腰监是衡负责齿汇总号、审惜核和稼递交逼本部踢门预臂算表户格的你首要纳责任响人，示应对敏预算弃编制约工作猫按期呀完成凑和预血算的悼合理陈性、老准确纱性负吐责。（四） 怖预算滨管理而办公眨室在秤财务桥总监龟的指馆导下船，对匀预算丝表单倦的传宁递组望织和乒协调糖。（五） 拌预算搜编制花人员夜在提碑交计泊划表皂的同阳时提那交预紫算编巨制差瑞异说静明。（六） 背各预锯算编艺制部袖门在脖编
13、制蹲预算高的过踪程中秧，总写监认停为需扫要与纽其他强部门熟进行农信息穗沟通委，可牙以提再请财展务总毛监，狠由财衬务总怎监判制断，胀认为旗涉及馒部门灵较多浆、讨售论结烦果较村难平挠衡或锡内容障较为介复杂础且涉遣及预续算管拆理专床业知刑识的亭，可驰以由恭预算漆管理献办公晋室牵寒头，燥召开蔬预算绍沟通葬会议碧，财琴务及敲相关崭部门担总监睡及业剂务骨应干参腾与进却行讨否论与苦沟通触，内椅容可就以包搂括资童源需咏求的燃确定艳、预某算数撤据的言获取到与流羽转、掏数据但间的直勾稽坛关系讲，预蒙算表墨格的磨完成地时间声及其略在部堵门间愚流转醋等状墓况。（七） 抗集中疏采购胶的物浙资的连采购钳预算鸟由集移团采拒
14、购中费心提稳供，递供事室业部味编制芦预算棕使用语。（八） 饱新产鲁品研疲发的饰预算层由集餐团研掠发中总心提霸供，养供事酸业部顿编制暮预算犁使用心。包第四评章 仁宫财务拼预算弓的平喘衡、奇审批共、下载达流脂程版第一俭节 健 范注围驴适用尤于预迫算管发理办奥公室尾根据暗各部危门提特交的驰经主反管总沙裁/养副总谈裁审膨核通野过的遥计划捆表，伍编制航业务预和财搬务预蛮算，劳并由佣预算舱管理鄙委员遵会审驳批通缺过下剑达执因行的与流程努。坝第二百节 园 流评程说被明由第三皇节 桶 控宵制目由标（一） 棋确保常预算音管理模办公疮室汇前总、达平衡怜编制酬事业夏部预忙算表埋。（二） 周预算偷管理歉委员梢会在地事
15、业捞部战撕略规赤划和湖年度此经营换目标筹的指缺导下胆，按威时审顿批事牢业部伪预算要表，劲 对习各部女门的盼计划欢与事元业部融目标抹不一躬致的陪情况垮提出摘进行茂修改个的要穿求，践以保摄证事同业部销战略埋规划斥和年死度经蠢营目尾标的汁实现悠。（三） 辨确保忘事业脑部战将略规隐划经猫过审纤批后穷及时谦下达四至事志业部由各部摇门执仓行。陡第四蚀节 沿 主逢要控粪制点（一） 翁每年寇11返月2拨7日絮之前惜预算绢管理查办公钱室开煮始汇祸总平扩衡事瘦业部完预算兔表。（二） 草每年拨12凑月1边日之冬前预其算管肤理办决公室符完成旗事业孕部预丽算表昼的汇狭总平以衡，耳提请嗓预算陆管理兆委员惕会召约开全寨面预质算质草询会燕。（三） 塘每年炮12届月1锡日预同算管西理委筑员会绝召开抗全面认预算低质询梦会对嚷各部斗门的螺计划抖及事蛛业部纱总体皆预算告进行往质询亿，提浴出修蜂改意员见并练由总锦裁秘药书形透成书胀面材虽料。（四） 队每年民12让月5格日之睛前预吵算管域理办章公室芬根据数全面狸预算稍质询梅会的耀修改絮意见娃组织岭各部鸽门修卸改部勿门计偶划。（五） 厌每年然12镰月1任0日胳之前辞预算忌管理丑办公迈室对谁各部帮门修桥改的磨部门约计划害重新网汇总地平衡标，并物提请闷预算惕管理剖委员文会召行开全刷面预宅算质皱询会痕。（六） 围每年纪12皇月1收0日局预算即
