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1、财务盘点制度第一章总则第一条为规范北京京城机电控股有限责任公司（以下简称公司）所届企业单位的会计核算和 财务行为，为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达 到财产管理的目的，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业财务通 则、企业会计准则和会计基础工作规范等的有关规定，并结合公司所届企业（事业）的 生产经营特点和管理要求制定本制度。第二条本制度适用于公司所届企业、控股公司及其所届单位和实行企业化管理的事业单位。第三条企业负责人对本单位财产的安全完整及盘点内部控制的建立健全和有效实施，以及真 实性、合法性负责。第二章盘点的范围及方式第四条盘点范围：
2、1、存货盘点：指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。2、财务盘点：指现金、票据、有价证券、租赁契约。3、财广盘点：指固定资广、保管资广、保管品等的盘点而言。第五条盘点方式1、年中、年终盘点（1）存货：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总活点一次。（2）财务：由财务部门盘点。（3）财产：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总活点一次。2、月末盘点。每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面活点一次。3、月份检查。由财务部门会同其部门，做存货随机抽样盘点。第三章岗位与职责第六条人员的岗位与职责1、总盘人：由主管经理担任，负责盘点工作的总指挥
3、，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。2、主盘人：由各部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。3、复盘人：由主管经理室视需要指派及事业部经管部门的主管负责盘点监督之责。4、盘点人：由各部门指派，负责点计数量。5、会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对确定数据工作。6、协点人：由各部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。7、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责 亦同。7、监点人：由主管经理委派担任。第四章盘点的程序第七条盘点前准备事项1、盘点编组：由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排盘点人员编 组 表”，报主管经理
4、核定后，公布实施。2、主管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。(1) 存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。(2) 现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列活单。(3) 各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。(4) 财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未 入 帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用”结存调整表”一式两联，将 帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送有关部门。3、盘点期间已收到料而未办理入帐手续的原村料，应另行分别存放，并予以标示。第八条年中、年
5、终全面盘点1、财务部门应于呈报主管经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各有关部门的盘点 负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。2、盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材 料可不移动，但必须标示出。3、年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式。4、盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后， 再继续进行下一项，盘点后不得更改。5、盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于盘点统计表，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编歹0同一流水号码，各自存一联， 备日后
6、查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将盘点统计表汇总编制”盘存表 一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。第九条不定期抽点1、由主管经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具”财务抽点通知单 于呈报主管经理核准后办理。2、盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。3、盘点前应由会计部门利用”结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数， 再行盘点。4、不定期抽点，应填列”盘存表”。第十条盘点报告1、财务部门应依盘存表编制盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原因的说 明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，
7、第三联转送主管经理，第 二联财务部门自存作为帐项调整的依据。2、不定期抽点，应于盘点后一星期内将”盘点盈亏报告表”上报主管经理。年中、年终盘 点，应由财务部门于盘点后二星期内将盘点盈亏报告表呈报主管经理。3、盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余 或营业外支出的盘点亏损。第一条现金、票据及有价证券盘点1、现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时， 应由财务部门盘点外，平时，主管经理室或财务部门至少每月抽查一次。2、现金及票据的盘点，应于盘点当天下班未行收支前或当日下午结帐后办理。3、盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册
8、后开启，由会点人员与经管人员共同盘 点。4、会点人依实际盘点数详实填列”现金（票据）盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核， 第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送主管经理。5、有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列”有价证 券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门第三联 送往总经理室，如有出入，应即呈报主管经理。第十二条存货盘点1、存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。2、存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报主管经理核准后始得改变盘点方式。第十三条 其他项目盘点1、夕卜协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其外 协加工料品盘点表”一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存 查，第三联送主管经理。2、销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列帐。3、经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。第十四条盘点应以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。第十五条对所保管的财物被窃、损失或盘亏者，应追究有关人员的责任。第五章附则第十六条本制度由公司资产财务审计部负责解释。第十七条本制度自发布之日起实施。
