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1、 最终用户操作手册-AM06流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本：2.0第六章-AM06_固定资产价值报废流程1. 流程说明此流程描述了公司对因盘亏、不使用（或不适用）、变卖、遭受自然灾害无法修复的等缘故而需报废的固定资产进行处置的作业过程。本流程主要涉及资产管理部门、相关专业/权责主管部门和财务部。资产管理部门根据由于不需使用之固定资产，资产变卖，意外损失之资产情况填制“在建工程/固定资产主数据维护申请单”，交相关专业/权责主管部门会签核准。财务部根据“在建工程/固定资产主数据维护申请单”填制会计信息，完成资产报废的会计过帐。注意事项：对于参照固定资产进行管理的低值易耗品、递延资产、
2、待摊费用的价值报废需遵循国家相应会计准则的相关规定。相关附件：在建工程/固定资产主数据维护申请单2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例固定资产报废：同仁宿舍报废3.2. 系统菜单及交易代码1）有收入的报废路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废无客户的资产销售交易代码：ABAON2）无收入的报废路径：会计财务会计固定资产过帐报废通过报废收回资产交易代码：ABAVN3)有客户有收入的报废：路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废有客户交易代码：F-92结清固定资产清理科目，参照3.3. 系统屏幕及栏位解释1） 有收入的报废：ABAON栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的
3、组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围1010000：需要报废的资产编号凭证日期会计凭证日期2001/3/28记帐日期资产入帐日期。资产不计入资产负债表起始日2001/3/28资产价值日资产报废日期。固定资产从资产价值日次月开始不计提折旧2001/3/28文本会计凭证摘要同仁宿舍资产报废手工数值资产报废出售价值40,000按进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例期间资产记帐期间3凭证类型以区分资产的
4、会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续AA：资产记帐业务类型资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计处理方式210：有收入资产报废。本例为全额报废，故本画面不必填写。选择，完成资产报废。结清固定资产清理科目，参照Dr:1621000000固定资产清理40000Dr:1621000000固定资产清理5000Cr:1601010000固定资产-建筑物450002） 无收入的报废：ABAVN公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F
5、001：震旦总部资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围30500075：需要报废的资产编号凭证日期会计凭证日期2001/3/28记帐日期资产入帐日期。资产不计入资产负债表起始日2001/3/28资产价值日资产报废日期。固定资产从资产价值日次月开始不计提折旧2001/3/28文本会计凭证摘要笔记本电脑无收入报废按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例期间资产记帐期间3凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续AA：资产记帐业务类型资产交易事项的分类。不同的业务类型决定
6、不同的会计处理方式200：无收入资产报废。按进入下一画面本例为全额报废，故本画面不必填写。选择。Dr:1621000000固定资产清理10000Cr:1601030000固定资产-办公设备10000文件名称：UM_AM06_Rtrmnt_C文件名Page 18 of 1文件准备: Eileen Liu日期：07/24/01 3:15 PM3)有客户有收入的报废：路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废有客户交易代码：F-92栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/03/20记帐日期分公司货款缴纳日期2001/03/20凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证
7、。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续DR:客户发票公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F011：震旦家具总公司货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB凭证抬头文本会计凭证摘要笔记本电脑报废记帐码指定过帐的借贷方和科目01:客户发票帐户指定总帐科目,对于顾客,为顾客编号100000按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例总帐科目客户的借方科目1191010000：其他应收款-国内客户公司代码为财务会计
8、的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦震旦总公司金额笔记本电脑出售的金额1000业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001震旦家具董事会，1002震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）1002文本凭证行项目摘要笔记本电脑报废售出记帐码指定过帐的借贷方和科目50:总帐贷方分录帐户指定总帐科目1621000000栏位名称栏位说明资料范例金额笔记本电脑出售的金额1000业务范围是一个跨公司代码的
9、核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001震旦家具董事会，1002震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）1002文本凭证行项目摘要笔记本电脑报废售出资产收回在此可指定需要报废售出的资产按进入下一画面:栏位名称栏位说明资料范例资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围30500085：需要报废的资产编号业务类型资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计处理方式210：有收入资产报废。资产起用日资产入帐日期。资产不计入资产负债表起始日2001/3/20按进入下
10、一画面,按进入下一画面：栏位名称栏位说明资料范例项行项次3PK指定行项目的借贷方和科目75:资产贷方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具帐户科目编号1601030000科目简短说明科目短描述，对于固定资产，为固定资产编号30500085金额凭证金额10000按产生记帐凭证。结清固定资产清理科目，参照Dr:1191010000其他应收款1000Cr:1621000000固定资产清理1000Dr:1621000000固定资产清理1000Dr:16210000
11、00固定资产清理9000Cr:1601030000固定资产-办公设备100003.4. 显示路径：会计财务会计总分类帐凭证交易代码：FB03栏位名称栏位说明资料范例财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。100000247公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部会计年度凭证记帐年度2001：资产会计凭证记帐年度按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目75：资产贷方帐户科目编号1601010000：固定资产-非生产用房的科目编号科目简短说明科目短描述10100000：同仁宿舍资产编号税业务涉及的增值税计算码J0：0%进项税金额凭证金额10,000文本会计凭证摘要同仁宿舍资产报废
