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1、表格名称预算、结算审计及付款管理制度文件编号WI-EM-350-A0统计周期日 周 月 季 年负责人1. 目的为配合园区惩治和预防腐败体系建设,全面落实园区国资纪委关于构建惩防体系 的会议精神,增强公司干部、职工廉洁自律的自觉性,加强监督,最大限度的预防腐败行 为的发生。2. 适用范围各部门在年度项目预算中计划实施的新建、改建、扩建以及优化改造的工程项目; 经工程项目可行性研究决策领导小组决议,由决策层签核同意的新建、改建、扩建以及 优化改造的工程项目。3. 职责3.1 预算管理:根据各部门年度预算,动态管理、严格把控;3.2 施工变更管理:工程变更遵循“事前控制”、“先审批确认后施工”和“量
2、价分离” 原则,严格控制工程变更;3.3 工程款支付管理: 支付程序、支付比例以及质保金的预留,以实际工程进度为依据, 严格按合同执行;3.4 工程竣工决算管理:确保工程结算资料的完整性、客观性、公正性,对中介机构的审 计报告严格把控;3.5 工程审计管理:注重过程管理,并以建设规模大小分级监控;4. 程序4.1 预算管理:4.1.1 各部门根据运营需要,按年度制定工程项目（新建、改建、扩建以及优化改造） 年度预算,报决策层审核,报备董事会;4.1.2 各部门可根据实际运营情况,在总量控制的基础上,可按季度对项目年度预算进行 微调修正,报决策层审批报备;4.1.3 项目预算严格按年度预算控制,
3、如因特殊原因需突破预算,应由使用部门提交专项 申请报告,报决策层审批,审批通过后方可进行后续工作。4.2 施工变更管理:4.2.1 施工变更注重“事前控制”原则,充分把握现场施工、设计图纸、合同条款等相 关情况,尽量减少和避免造成违约和索赔的条件;4.2.2 工程变更实行“先确认后施工”的原则,工程变更、设计修改要慎重,程序按工 程/设计变更流程和工程变更（技术核定）审批表执行;4.2.3 工程变更实行“量价分离”的原则,变更预算中的工作量必须监理、项目工程师 （现场代表）的书面审核确认,经费签证要严格、慎重;4.2.4 追加的单项工程,须按变更图纸编制工程变更预算经监理部门审核后,再由使用部
4、 门和物业部共同复核,报决策层领导审批;4.2.5 所有工程变更的决算金额以审计为准,变更部分决算审计,合同单价以内的以合同 为依据,合同单价以外的,在定额造价、市场行情的基础上按工程合同约定的中标下浮 率作同等下浮;4.3 工程款支付管理4.3.1 工程款支付的程序、支付比例以及质保金的预留,以实际工程进度为依据,严格按 合同执行,审批参照付款认可表（艺术中心）执行;4.3.2 建立项目付款计划、进度一览表,通过计划与实际付款情况的对比,可以较为形象 反映工程的进度和投资控制情况,为领导的决策提供依据。4.4 工程竣工决算4.4.1 竣工验收后,工程的结算资料的收集和整理需确保其完整性、客观
5、性和公正性; 4.4.2. 对审计中介机构的甄别与筛选要严格把控,同时对审计过程中的各个环节要实施 监控,确保审计结果的真实、有效;4.4.3 中介机构出具的审计报告经报决策层的审核通过后,方可办理工程结算的相关手 续,同时退还履约保证金（保函）。4.5 工程审计4.5.1 工程审计由物业部工程处、办公室采购处和财务部共同组成的审计工作小组甄选、 委托社会审计单位;4.5. 2 工程审计按建设规模大小分为全程跟踪审计、预算、结算审计和工程结算审计 三类,具体实施按附件基建审计工作职责及程序执行。5. 相关文件WI-EM-338基建审计工作职责及程序6. 记录6.1 工程/设计变更流程WI-EM
6、-350-016.2 工程变更（技术核定）审批表WI-EM-350-026.3 付款认可表（艺术中心）批准:日期:审核:日期:编制:日期:工程设计变更流程WI-EM-350 工程预算、结算审计及付款管理制度变 变 变 变表格编号：WI-EM-350-01 版本：A0变 变 变 变 变 变变 变 变 变变 变 变 变 变 变变 变 变 变 变 变变 变 变 变 变 变变 变 变 变变 变 变WI-EM-350 工程预算、结算审计及付款管理制度表格编号：WI-EM-350-01 版本：A0表格名称工程变更（技术核定）审批表文件编号WI-EM-350-02-A0统计周期日 周 月 季 年负责人工程名称:变更（技术核定）内容: 原因:编号:附件:份（共页 ）监理意见设计院意见专业工程师意见物业部意见分管领导意见总裁意见
