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1、-第一章 风险管理与保险概述第一节 风险管理与保险一、风险的概念及其特征（一） 风险的概念：风险一旦发生，可能会带来正负两方面的影响但群众较为一致的看法：导致亏损事件发生的可能性日常认为是亏损的盈亏的可能性（二） 三类主要风险以结果分1、 收益风险：一旦发生，只会带来收益，通常不会带来亏损例：投资国债2、 纯粹风险：风险一旦发生，只会带来损失，不会带来收益例：自然灾害、意外事故、简称天灾人祸3、投机风险：一旦发生，既可能给人们带来收益也可能带来损失例：股票投资二、风险的特征根据内在本质和外在表现形态概括一客观性：不以人的主观意志为转移不能被消灭，但可以降低损失二损失性：风险一旦发生，会给人们带
2、来损失三不确定性：风险发生之前，风险事故发生不确定时间不确定地点的不确定损失程度不确定损失的承担主体不确定（四） 可测定性：人们可通过现有的方法进展概率统计（五） 普遍性：风险无处不在无时不在（六） 开展性：一定的风险会在一定的范围和条件下消失不见但随之也会产生新的风险（七） 可变性：风险的性质、数量、种类在一定条件下会发生变化三、 风险的构成因素（一） 风险因素风险条件：能引起风险事故发生或风险发生时能增加损失的条件实质风险因素：指有形的，能形象时间物理功能的风险因素客观物质条件例如：汽车制动系统道德风险因素：无形的风险因素，和人的品性和修养相关主观原因例如：纵火、诈骗心理风险因素：无形的，
3、与人的心理状态相关非成心因素例如：疏忽过失（二） 风险事故：指损失的直接原因或外在原因，也指风险由可能转变为现实，以致引起损失的结果（三） 损失：非成心、非预期、非方案的经济价值减少例外：折旧不属于，折旧是预期的直接：造成的有形损失实质损失例如：车祸、火灾间接：在直接损失的根底上引起的无形损失额外费用损失、收入损失、责任损失（四） 三者之间的关系 风险因素的存在导致风险事故，风险事故的发生带来损失四、 风险的本钱（一） 风险的经济本钱：一旦发生，带来经济方面的费用和支出直接损失本钱：与直接损失相关间接损失本钱：与间接损失相关（二） 风险的社会本钱1、资源配置本钱：高风险的行业或部门由于风险过大
4、而原本可以配置到这些行业或部门的资源不愿意配置，导致经济运行效率下降例如：核电站2、效率货币资金的使用效率损失本钱：使货币资金的使用效率下降，人们在应对风险或弥补损失，通常采取准备金的方法准备金是用来弥补损失的，通常不能挪作他用1、 精神损失本钱：由于风险存在，使人们精神处于紧张的状态而导致工作效率下降第二节 风险的种类一、 按风险损害的对象划分（一） 财产风险：导致一切有形财产毁损、灭失或贬值的风险至于因市场价格跌落致使*种财产贬值，则不属于财产风险，而是经济风险（二） 人身风险：生、老、病、死、残（三） 责任风险：个人或团体因行为上的疏忽或过失，造成他人的财产损失或人身伤亡，依照法律、合同
5、或道义应负的经济赔偿责任的风险（四） 信用风险违约风险：债务人在债务到期时不归还债务而给债权人带来损失二、 按风险发生原因划分（一） 自然风险：自然里的不规则变化所引起的风险 特征：不可控带有周期性后果的共沾性（二） 政治风险国家风险：政治原因或政治风险所导致的使债权人可能遭受损失的风险战争、动乱、管制、国家变更外贸法令三社会风险：由于个人或团体的行为，包括过失行为、不当行为及成心行为对社会产生 及人们生活造成损失的可能性例：偷窃、抢劫、玩忽职守、成心破坏（三） 经济风险：因市场供求关系、经济贸易条件等经济因素或经营者决策失误等经济原因导致经济上的损失的风险例如：生产的增减、价格的涨跌、经营的
6、盈亏信用风险市场风险：市场价格浮动例如：供求通胀风险货币贬值的风险：物价上升、货币贬值汇率风险：用一国货币表示的另外一国货币的价格两国货币的比价经营管理风险三、 按风险性质划分（一） 纯粹风险：只带来损失不会带来收益（二） 投机风险：有可能带来损失也有可能带来收益四、按风险产生环境划分一静态风险：自然力的不规则变动或人们行为的错误或失当行为所导致的与社会经济变动无关二动态风险：由于社会经济或政治变动所导致的风险例如：人口的增加、资本的成长、技术的进步、政治经济体制改革等损失不同：静态只带来损失、无收益；动态对一局部人来说是损失、对另一局部人是收益影响范围不同：静态风险影响小；动态风险影响较大发
7、生特点不同：静态风险规律性较明显；动态通常无规律性质、含义不同：静态一般为纯粹风险；动态有纯粹风险也有投机风险五、 按风险后果的影响来划分一根本风险：影响全社会或影响全社会主要行业部门的风险通常难以靠个人力量阻止二特定风险：仅仅影响个人的人及单位依靠特定方法和措施可限制风险六、按风险后果划分一纯粹风险二收益风险三投机风险第三节 可保风险一、风险与保险的关系一风险的存在是保险产生和发生的前提关系保险是应对风险的一种方式方法（二） 风险的开展是保险开展的客观依据：新险种的诞生（三） 保险是现在社会化解风险的行之有效的主要方法保险可以把未来巨大的，不确定的损失转化为现在较小的、固定的保费支出二、 可
8、保风险问题的提出（一） 可保风险：保险公司可以承保的风险（二） 可保风险的提出1、 风险广泛存在和保险公司承受能力之间的矛盾2、 根本原因是保险公司的企业性质决定的收入保费一定支出分赔偿支出和经营本钱一定=利润故，当经营本钱一定，保费一定时，赔偿支出越小，利润越高三、 可保风险的条件（一） 风险必须是偶然的参照前面的风险不确定性（二） 风险必须是意外的共同海损除外1、 风险的发生或风险损害的后果的扩展都不是投保人的成心行为2、 风险的发生时不可预知的（三） 风险不是投机的（四） 风险必须有重大损失的可能性 如此才会有对保险的需求，反之会导致经营管理本钱增加（五） 风险必须是大量标的均有遭受损失
9、的可能性实际出险的只是小局部，如此才能合理计算保险费率，让投保人投的起保险，保险人也能建立起相应的保险基金（六） 风险的损失可以用货币来衡量（七） 损失发生的概率较小四、 可保风险和不可保风险的类别1、 财产方面的可保风险（1） 财产的直接损失（2） 财产的间接损失（3） 因财产的直接损失而导致的间接收益损失2、 人身方面的损失（1） 非正常死亡（2） 身体丧失工作能力受害或疾病（3） 老年养老保险3、 责任方面的可保风险（1） 使用汽车或其他运输工具（2） 使用建筑物（3） 雇佣关系（4） 产品的制造，买卖或修理例如：三包5职务上的过失单独执业者例如：医生五、 不可保风险1、 市场方面的风险
10、（1） 季节性或循环性的价格波动（2） 消费者偏好的改变（3） 款式的变更与上者相似（4） 竞争的风险2、 政治、社会方面的风险（1） 战争（2） 核污染（3） 对自由贸易的政府管制，外汇管制（4） 不合理的税收（5） 国家产业政策的变化3、 生产经营方面的风险（1） 机器设备丧失经济价值，不能有效使用（2） 原材料的匮乏（3） 比较难以解决的技术问题（4） 罢工、怠工、骚乱（5） 劳动方案安排的失误 上述可保风险都是针对商业保险而言，因为大多数政治、社会方面的风险都是保险人不能控制的，损失难以确定，所以不保。第四节 风险管理与保险一、 风险管理的定义：风险管理是人们通过对各种风险的认识，损害
11、程度的衡量，风险处置方法的选择或执行以求以最小的本钱获取最大平安保障的经济手段二、 风险管理与保险：保险是风险管理的其中一种方式方法三、 风险管理的含义（一） 风险管理的主体：风险（二） 风险管理的核心：最正确最适用风险管理技术（三） 风险管理的目的：以最小的的本钱获取最大的平安保障四、 风险管理的目标（一） 损失前的目标1、经济目标：以最经济的方法来防止、减少损失事件的发生2、减少企业和人员对潜在损失的烦恼和忧患3、遵守和履行外界赋予企业的责任二损失后的目标1、为企业继续生存尽快恢复生产或经济2、保持企业经营的连续性3、保持企业收入的稳定4、承担社会责任五、风险管理的程序1、认识风险：受到认
12、知能力和认识水平的局限方法：生产流程分析法：画生产流程图，分析可能会遇到的风险财务报表分析法风险列举法：用图表的方式来归类表现保险调查法：委托保险公司代为调查可能发生的风险实地调查风险法2、 风险估测：通过对收集的资料的分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失程度(扩展：风险的衡量：损失频率的测定；损失额度的测定：测定一定时期内*一标的遭受最大可能的损失重视程度不一定3、 风险评价：把风险发生的概率、损失严重程度结合其他因素综合考虑，得出系统发生风险的可能性及其危害程度4、 选择风险管理技术5、 风险管理效果评价六、 风险管理方法的选择主要分为控制型和财务型一控制法：防止风险
13、的发生或控制风险发生的概率，或一旦发生，将损失降到最低1、防止：尽可能不去做导致风险发生的事情在一定条件下可以彻底防止 缺点：消极放弃一些利益；不可能真的躲避风险2、排除：是一种积极的方法，采用积极的预防措施或手段来降低风险发生的概率，或风险一旦发生，将损失降到最低风险的预防风险的分散：增加风险的承担者，人均损失降低了风险的结合：与一样风险的人通过缔结协议的方式共同承担风险价格同盟风险的限制：通过合同的标准化将风险限定在一定范围内股票涨停板（二） 财务法：事先筹措资金基金：专款专用的方式来弥补风险发生的损失例奖学金1、自留风险：面临风险的人自己承担风险例：坐飞机处理风险本钱自留风险的本钱风险可
14、能导致最大预期损失在可承受的范围内没有更好分风险管理的选择为了利益有意识自己承担风险缺乏处理风险手段，无意识地形成风险自留2、 转移风险：将无法回避和排除的风险有意识地尽可能地通过*种经济手段转移给他人直接转移：将与风险因素相关的标的直接转移出售间接转移：将与标的相关的风险因素转移保险七、风险管理方法的检查和评估选择了风险管理方法后，要定期对结果做评估，找出问题，根据变化趋势及时更新风险管理方法，保障自身八、风险处理方法比较损失频率 损失程度 通常采用的方法 低 小 自留风险 高 小 自留风险 低 大 保险 高 大 防止第二章 保险的起源和开展第一节 保险及起源一、集合多数面临风险的人聚集建立基金保险制度建立的物质根底，对因特定的风险而导致财产损失或人身伤害的少数个人或单位后果提供经济补偿经济保障的一种风险财务转移机制要点一：建立基金
