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1、国有企业营运资金管理应对 摘要:随着我国改革开放进程的进一步加快,我国社会主义市场经济的迅猛开展,作为国民经济中起到支柱作用的国有企业面临着越来越严峻的市场竞争。营运资金是国有企业生存开展的根底,为此需要采取确实有效的营运资金管理措施,进步其管理程度,保证能为国有企业的可持续开展提供资金根底。本文首先对国有企业营运资金的管理中存在的问题进展分析,在此根底上提出改良对策。关键词:国有企业;营运资金;管理现状;解决对策经济全球化进程的进一步加快,我国市场经济中的经济成分和经济形式越来越多,使得我国国有企业面临着日益剧烈的市场竞争,在国有企业自身开展中,营运资金的不及时到位和管理不善导致消费开展进程
2、受阻,市场竞争力逐渐下降。目前我国国有企业传统的营运资金管理形式已经落后于时代的步伐,为此,需要对营运资金的管理现状进展问题分析,该如何纠正营运资金管理理念、创新管理形式、优化管理方法是目前国有企业营运资金管理工作的重心。一、国有企业营运资金管理概述国有企业营运资金具有流动性强、周转时期短、来源形式复杂的特点,所以营运资金管理是一项极为复杂的工作,营运资金的管理对企业的正常消费运行至关重要。国有企业营运资金管理主要指企业流动负债和流动资产的管理。流动负债主要包括的形式有:短期借款、应付账款和应付票据。流动资产的主要类型有:存货、收账以及现金。国有企业营运资金管理的主要目的是:一、通过对适量营运
3、资金的管理,保证企业日常的资金收付保持在良性循环状态,第二、通过对营运资金的管理,提升企业短期偿债才能,缩小资金风险,从而保障国有企业资金流动平安,进步资金的利用效率,缩小周转周期,从而进步企业自身消费才能和盈利程度。二、国有企业营运资金管理中存在的问题(一)管理层对管理工作不重视目前我国大多数国有企业的营运资金周转周期均大于平均值,但是其自身的经营才能较差,利润率较低,影响企业可持续开展。由于企业高层管理者自身思想觉悟的原因,不能从旧的管理思维形式中走出来,所以导致现有的营运资金管理形式不能适应目前的需要,再加上资金管理队伍整体素质低下、管理方法效率低、管理形式不完善、信息流通速度慢、对企业
4、整体的规划开展目的不明确,导致不能对营运资金进展科学配置和管理,不能将企业的开展与资金的管理同步结合,所以影响企业自身的开展。(二)国有企业对营运资金的控制才能低财务管理制度不完善,再加上财务管理监视机制的滞后,导致企业营运资金管理工作出现一系列问题,其中最主要的是资金流通混乱和周转不畅。企业消费没有方案性,对营运资金的使用也没有方案性;企业对应收账款的管理混乱,为扩大消费或增加利润采取赊销手段、分期收款的方式,从而扩大销售市场份额,无视合理配置企业营运资金,造成应收账款数目越积越大,再加上应收账款怠慢、拖欠或坏死的情况,企业资金周转那么会面临很大难题;企业消费方案不明确,盲目进展原材料采购和
5、投入消费,销售和消费进度严重不协调,导致资金资源被积压,营运资金管理工作失控。(三)营运资金管理预算体系不完善完善的预算体系是知道消费活动有序进展,营运资金合理运用的根底,同时还能为资金使用中的监视管理工作以及人为行政控制提供参考根据。我国国有企业营运资金管理体系中一般没有落实资金预算管理,所以导致资金盲目使用的情况时有发生。应收账款缺少预算管理,那么过量的赊销势必会导致资金周转周期延长,资金利用率降低。存货预算缺少有效的管理,那么会导致采购量过大,占用大量消费资金。流动负债缺少有效的预算管理那么会导致资金的筹借、使用混乱,影响企业正常开展。(四)企业营运资金的组成构造不合理营运资金的平安管理
6、是保证企业消费顺利进展的根底。营运资金构造的合理是保证营运资金管理工作顺利进展的根底。但目前我国大多数国有企业无视了对营运资金构造的管理。存在的问题主要表如今,资金构造失衡,资产构造与资本构造不合理,导致营运资金的组成构造本身就非常混乱,严重影响企业营运资金管理措施的有效落实,影响企业的正常消费活动。对我国国有企业自身来说,要调整资金构造,保证流动资产和流动负债两者之间的平衡,保证企业营运资金构造合理。三、国有企业营运资金管理工作的改善措施(一)改善旧的管理理念,树立营运资金管理新理念国有企业指导层应该树立新的营运资金管理理念,根据时代经济开展特征,用与时俱进的思想来武装、指导理论活动。首先要
7、对企业的营运资金进展合理配置,根据企业消费开展的需要,配置足够的消费投入资金以及消费周转资金。多余的闲置资金那么可以用于其它方面的使用。另外,流动资金的数额一定要能保证消费的需要,最大限度的保证企业的消费活动顺利开展,且资金的使用周期最短,从而进步资金使用效率。因此,为保证国有企业营运资金管理工作的有效开展,就必需要树立正确的思想观念,从而指导理论,制定出科学完善的管理体系。(二)加强对营运资金管理的监视首先要制定出完善的营运资金管理制度,在此根底上,建立明确的企业资金收支管理措施,设置会计、出纳等涉及到资金使用的职位,根据职位不同,明确职责划分,从而形成互相监视、互相制约的工作场面。其次,要
8、进一步完善存活管理制度。制定详细的、科学标准的采购措施,控制采购数量,保证采购和消费的进度相协调,从而减少不必要的资金支出。做好存货管理,对货物的价值进展定期估算,做好记录、检查和核实,这些工作流程需要循序渐进,且需要明确分工,不可一人完成。此外,应加强对应收账款的管理。为此需要构建客户信誉体系,在售前做好信誉评估以及防范,在销售中做好价格控制,针对售后制定补救措施。在把握好客户信誉状况的根底上,进展合理的风险分析。信誉体系中要包括客户信誉档案、信誉不良情况、信誉等级划分、根据信誉等级规定可赊款数额、违期不付账情况下的相应现金折扣等。销售人员需要清楚理解客户信誉状况以及货品的去向,做好跟踪,将
9、信息及时记录反应、分析,必要时刻采取必要措施,从而降低资金风险。(三)建立完善的营运资金预算管理制度预算管理制度是保证营运资金管理工作有效落实的重要前提。资金预算作为影响企业消费活动方案的决定性因素,一旦落成,那么不可随意改变。所以对企业阶段性的开展至关重要。在企业经营中,要重视营运资金预算,根据企业上阶段的消费经营状况,结合市场大环境,严格做好资金预算数额的控制,并全程监视资金的使用,严格控制资金的流入和留出,保证企业营运资金的数额始终控制在可持续开展的范围之内。营运资金的需要量、合理持有量的范围以及企业开展应急资金数量,都需要进展科学规定和严格控制,从而满足企业的日常的交易活动、预防性措施
10、的资金投入以及投机活动的需要。企业应根据这几种需要,进展科学的资金预算,控制好资金支出,保证营运资金的固定资产保持在合理范围内,从而保证正常的企业消费活动。(四)健全优化资金构造的各项制度国有企业的资产在流动中,由于企业消费中各项消费环节所需要的资金投入不同,资金的变现才能也不同,所以需要对各项资金的构造进展优化,从而为更好开展营运资金管理奠定根底。在企业消费活动中,企业要防止流动资产的流失,为此需要优化内部资金组成机构,根据消费开展需要,科学安排流动资金、流动负债、长期负债等资金组成不分的构造和数额比重,通过运用流动负债,发挥资金调节的作用,来满足流动资产波动需要。在目前我国大多国有企业中,
11、对营运资金管理侧重于节约资金占用,企业要想获得可持续开展,那么需要明确资金管理各环节中的责任,强化对资金流动环节的控制,进步营运资金的使用平安,缩短资金使用周期,从而进步其使用效率,为企业的开展提供源源不断的动力支持。四、结语综上所述,加强国有企业营运资金管理制度的创新,是推动财务管理工作朝着科学化、标准化、质量化方向开展的根底,也是推动国有企业进展现代化改革,从而增强市场竞争力的重要保障。国有企业的资产管理工作中,营运资金的管理是最为重要的组成局部。企业指导者需要给予重视,改善原有的旧的管理理念,应结合经济开展现状以及企业内部营运资金管理现状,针对企业自身存在的资金问题,积极采取合理有效解决措施,从而完善管理制度,对资金的使用进展动态监控、有效管理、盘活沉淀,才能真正进步资金的使用效率,进步营运资金的管理程度,为国有企业的开展和促进我国国民经济又好又快开展提供强有力的保障。 肖莹华 单位：武汉普天电源参考文献:【1】董迎春.加强营运资金管理促进企业效益进步.现代商业,2022(29).【2】程博.企业营运资金管理问题研究.财会通讯,2022(12).【3】夏云华.企业营运资金管理中的问题及对策.企业研究,2022(08【4】周馨.我国营运资金管理浅析.通信与信息技术,2022(05).
