电算化新大纲第一节

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1、文档来源为：从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.1. 新建报表保存到考生文件夹下：打开财务应用程序财务报表新建保存（重命名）.（账务取值函数主要有：期末额函数QM（”科目编码”，会计期间）期初额函数QC（）发生额函数FS（）累计发生额函数LFS（）对方科目发生额函数DFS（）（科目编码：库存现金 1001银行存款1002其他货币资金1012应收账款1122其他应收款1221）2. 建立人员档案：打开财务应用程序一一工资一一工资类别一一打开工资类别一一工资一一设置一一人员档案3. 设置工资项目：打开财务应用程序一一工资一一设置一一工资项目设置4. 设置工资项目计算公式：打开财务应用

2、程序一一工资一一工资类别一一打开工资类别一一工资一一设置一一工资项目设置.5. 录入工资变动数据：打开财务应用程序一一工资一一工资类别一一打开工资类别一一工资一一业务处理一一工资变动.6. 查询工资发放条：打开财务应用程序一一工资一一工资类别一一打开工资类别一一工资一一统计分析一一账表一一我的表一一工资表.7. 工资费用分配并生成记账凭证：打开财务应用程序一一工资一一工资类别一一打开工资类别一一工资一一业务处理一一工资分摊一一制单一一保存.8. 判断并设置单元格计算公式：打开财务应用程序打开考生文件夹打开资产负债表编辑格式数据状态数据 编辑公式一一单元公式一一保存.（货币资金期末数=QM（ ”

3、 1001月）+ QM（ ” 1002月）+ QM（ ” 1012 ”月）9. 调用报表模板：打开财务应用程序财务报表文件 新建 格式报表模板保存（重命名）10. 查询纳税所得申报表：打开财务应用程序一一工资一一工资类别一一打开工资类别一一选择正式人员一一工资一一统计分析一一账表纳税所得申报表11. 设置工资类别：打开财务应用程序一一工资一一工资类别一一新建工资类别（如果工资类别里没有新建工资类别这一项就需要先关闭工资类别）12. 定义工资转账关系：打开财务应用程序一一工资一一工资类别一一打开工资类别一一工资一一业务处理一一工资分摊一一工资分摊设置一一增加.13. 录入工资原始数据：打开财务应

4、用程序一一工资一一工资类别一一打开工资类别一一工资一一业务处理一一工资变动.14. 查询固定资产使用状况分析表：打开财务应用程序一一固定资产一一账表一一我的账表一一分析表一一固定资产使用状况分析表15. 固定资产增加：打开财务应用程序一一固定资产一一卡片一一资产增加一一保存16. 录入固定资产原始卡片：打开财务应用程序固定资产卡片录入原始卡片保存17. 设置固定资产类别：打开财务应用程序一一固定资产一一设置一一资产类别一一增加一一呆存18. 查询所有部门的计提折旧汇总表：打开财务应用程序一一固定资产一一账表一一我的账表一一折旧表一一部门折旧计提汇总表19. 查询固定资产统计表：打开财务应用程序

5、固定资产 账表 我的账表 统计表固定资产统计表20. 查询某类固定资产明细表：打开财务应用程序固定资产账表 我的账表 账簿单个固定资产明细表在类别下拉菜单中找到某类第一章会计电算化概述【基本要求】1. 了解会计电算化和会计信息化的概念2. 了解会计电算化的特征3. 了解ERP及ERP系统与会计信息系统的关系4. 了解XBRL发展历程、作用和优势5. 了解企业会计信息化工作规范6. 熟悉会计软件的配备方式7. 熟悉会计软件的功能模块【考试内容】第一节 第一节 会计电算化的概念及其特征会计电算化的概念及其特征 会计电算化的概念及其特征 会计电算化的概念及其特征 会计电算化的概念及其特征 会计电算化

6、的概念 及其特征一、会计电算化的相关概念（一）会计电算化文档来源为：从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.会计电算化有狭义和广义之分。狭义的会计电算化是指以电子计算机为主体的电子信息技术在会计工作中的应用；广义的会计电算化是指与实现电算化有关的所有工作，包括会计软件的开发应用及其软件市场的培育、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观规划和管理、会计电算化制度建设等。（二）会计信息化会计信息化是指企业利用计算机、网络通信等现代信息技术手段开展会计核算，以及利用上述技术手段将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。相对于会计电算化而言，会计信息化是一次质的飞跃。现代信息技术手段能够实

7、时便捷地获取、加工、传递、存储和应用会计信息，为 企业经营管理、控制决策和经济运行提供充足、实时、全方位的信息。（三）会计软件会计软件是指专门用于会计核算、财务管理的计算机软件、软件系统或者其功能模块，包括一组指挥计算机进行会计核算与管理工作的程序、存储数据以及有关资料。会计软件具有以下功能：1. 为会计核算、财务管理直接提供数据输入；2. 生成凭证、账簿、报表等会计资料；3. 对会计资料进行转换、输岀、分析、利用。（四）会计信息系统会计信息系统会计信息系统会计信息系统（Accounting Information System,简称AIS），是指利用信息技术对会计数据进行采集、 存储和处理，

8、完成会计核算任务， 并提供会计管理、分析与决策相关会计信息的系统，其实质是将会计数据转化为会计信息的系统，是企业管理信息系统的一个重要子系统。3会计信息系统根据信息技术的影响程度可划分为手工会计信息系统、传统自动化会计信息系统和现代会计信息系统；根据其功能和管理层次的高低，可以分为会计核算系统、会计管理系统和会计决策支持系统。（五）ERPERP 和 ERP ERP系统ERP （Enterprise Resource Planning 的简称，译为 企业资源计划”，是指利用信息技术，一方面将企业内部所有资源整合在一起，对 开发设计、采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资源、品质管理进行

9、科学规划，另一方面将企业与其外部的供应商、客 户等市场要素有机结合，实现对企业的物资资源（物流）、人力资源（人流）、财务资源（财流）和信息资源（信息流）等资源进行一 体化管理（即四流一体化”或四流合一 ”）其核心思想是供应链管理， 强调对整个供应链的有效管理，提高企业配置和使用资源的效率。在功能层次上，ERP除了最核心的财务、分销和生产管理等管理功能以外，还集成了人力资源、质量管理、决策支持等企业其他管理功 能。会计信息系统已经成为 ERP系统的一个子系统。（六）XBRLXBRL （extensible Business Reporting Language 的简称，译为 可扩展商业报告语言

10、”，是一种基于可扩展标记语 言（Extensible Markup Language ）的开放性业务报告技术标准。1. XBRL 1.XBRL的作用与优势 的作用与优势 的作用与优势XBRL的主要作用在于将财务和商业数据电子化，促进了财务和商业信息的显示、分析和传递。XBRL通过定义统一的数据格式标准，规定了企业报告信息的表达方法。企业应用XBRL的优势主要有：（1）提供更为精确的财务报告与更具可信度和相关性的信息；（2）降低数据采集成本，提高数据流转及交换效率；（3）帮助数据使用者更快捷方便地调用、读取和分析数据；（4）使财务数据具有更广泛的可比性；（5）增加资料在未来的可读性与可维护性；（

11、6）适应变化的会计准则制度的要求。2. 我国XBRL XBRL发展历程发展历程我国的XBRL发展始于证券领域。2003年11月上海证券交易所在全国率先实施基于XBRL的上市公司信息披露标准；2005年1月，深圳证券交易所颁布了 1.0版本的XBRL报送系统；2005年4月和2006年3月，上海证券交易所和深圳证券交易所先后分别加入了XBRL国际组织;2008年11月，XBRL中国地区组织成立；2009年4月，财政部在关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见中将XBRL纳入会计信息化的标准；2010年10月19日，国家标准化管理委员会和财政部颁布了可扩展商业报告语言（ XBRL）技 术规范系列国

12、家标准和企业会计准则通用分类标准。二、会计电算化的特征（一）人机结合文档来源为：从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持在会计电算化方式下，会计人员填制电子会计凭证并审核后，执行记账”功能，计算机将根据程序和指令在极短的时间内自动完成会计数据的分类、汇总、计算、传递及报告等工作。（二）会计核算自动化 、集中在会计电算化方式下，试算平衡、登记账簿等以往依靠人工完成的工作，都由计算机自动完成，大大减轻了会计人员的工作负担，提高了工作效率。计算机网络在会计电算化中的广泛应用，使得企业能将分散的数据统一汇总到会计软件中进行集中处理，既提高了数据汇总的速度，又增强了企业集中管控的能力。（三）数据

13、处理及时准确利用计算机处理会计数据，可以在较短的时间内完成会计数据的分类、汇总、计算、传递和报告等工作，使会计处理流程更为简便，核 算结果更为精确。此外，在会计电算化方式下，会计软件运用适当的处理程序和逻辑控制，能够避免在手工会计处理方式下岀现的一些 错误。（四）内部控制多样化在会计电算化方式下，与会计工作相关的内部控制制度 也将发生明显的变化，内部控制由过去的纯粹人工控制发展成为人工与计算机相结合的控制形式。内部控制的内容更加丰富，范围更加广泛，要求更加严格，实施更加有效。第二节会计软件的配备方式及其功能模块会计软件的配备方式及其功能模块会计软件的配备方式及其功能模块会计软件的配备方式及其功

14、能模块会计软件的配备方式及其功能模块会计软件的配备方式及其功能模块会计软件的配备方式及其功能模块一、会计软件的配备方式 企业配备会计软件的方式主要有购买、定制开发、购买与开发相结合等方式。 其中，定制开发包括企业自行开发、委托外部单位开发、企业与外部单位联合开发三种具体开发方式。（一）购买通用会计软件通用会计软件是指软件公司为会计工作而专门设计开发，并以产品形式投入市场的应用软件。企业作为用户，付款购买即可获得软件的使用、维护、升级以及人员培训等服务。采用这种方式的优点主要有：（1）企业投入少，见效快，实现信息化的过程简单；（2）软件性能稳定，质量可靠，运行效率高，能够满足企业的大部分需求；（

15、3）软件的维护和升级由软件公司负责；（4）软件安全保密性强，用户只能执行软件功能，不能访问和修改源程序。采用这种方式的缺点主要有：（1）软件的针对性不强，通常针对一般用户设计，难以适应企业特殊的业务或流程；（2）为保证通用性，软件功能设置往往过于复杂，业务流程简单的企业可能感到不易操作。（二）自行开发自行开发是指企业自行组织人员进行会计软件开发。采用这种方式的优点主要有：（1）企业能够在充分考虑自身生产经营特点和管理要求的基础上，设计最有针对性和适用性的会计软件；（2）由于企业内部员工对系统充分了解，当会计软件岀现问题或需要改进时，企业能够及时高效地纠错和调整，保证系统使用的流畅 性。采用这种方式的缺点主要有：（1 ）系统开发要求高、周期长、成本高，系统开发完成后，还需要较长时间的试运行；（2）自行开发软件系统需要大量的计算机专业人才，普通企业难以维持一支稳定的高素质软件人才队伍。（三）委托外部单位开发 （三）委托外部单位开发 （三）委托外部单位开发 （三）委托外部单位开发 （三）委托外部单位开发 （三） 委托外部单位开发委托外部单位开发是指企业通过委托外