《某资讯公司20040101版费用管理制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某资讯公司20040101版费用管理制度（24页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、捷锐资讯中国有限公司费用管理制制度第一条 目的。为加强公司司费用管管理、控控制不合合理费用用开支，提提高经济济效益，特特制定本本制度。第二条 管理方法。公司费用管管理通过过预算管管理、额额度管理理和行政政管理三三种方法法。除公公司特别别规定的的项目外外，严禁禁先列支支，后报报销。所所有报销销的原始始凭证不不得涂改改，如有有涂改，在在报销时时扣除该该费用金金额。n 管理方法：采用用预算管管理和额额度管理理相结合合的费用用项目有有：业务务单位的的交际费费、运输输费、所所有部门门的手机机费、办办公费。n 管理方法：采用用预算管管理和行行政管理理相结合合的费用用项目有有：总部部职能部部门的交交际费、所
2、所有部门门的差旅旅费、广广告费、其其他相对对变动费费用。n 管理方法：除此此之外的的相对固固定费用用采用预预算管理理。n 对“广告费费”项目公公司单独独制定管管理制度度。1. 预算管理1.1 定定义预算管理是是指:各职能能部门、业业务单位位事先向向财务部部提出下下期本部部门所有有费用的的计划（金金额1,0000元的大大额财产产购置、修修理、装装璜，需需另单独独预算申申请），财财务部统统一报预预算委员员会或会会同相关关部门讨讨论、审审核，经经总经理理批准后后，确定定单位下下期费用用预算金金额。实实际费用用报销时时，财务务部门根根据费用用预算，准准予报销销或另行行处理。1.2 具具体实施施1.2.
3、11 目前前公司对对所有费费用按月月预算，之之后，将将逐步向向季度预预算、年年度预算算目标迈迈进。1.2.22 每月月25日日前，各各职能部部门、各各业务单单位向财财务部提提交下月月的费费用预算算表，审审批核准准后的预预算在月月底前发发回各单单位。1.2.33 各职职能部门门、各业业务单位位未能在在规定时时间内提提交费费用预算算表，则则该部门门的费用用报支顺顺延一个个月。1.2.44 总部部由财务务部建立立统一格格式的费费用报销销手册，对对报支的的费用逐逐笔登记记，并在在内部局局域网络络上共享享，供各各部门查查询本部部门费用用使用情情况。1.2.55 总部部之外由由业务单单位会计计自行建建立费
4、费用报销销手册，每每周一向向总部费费用会计计传送费费用报销销手册。1.3 超超预算部部分审批批权限1.3.11部门本本期费用用合计数数超预算算5000元，或或单项费费用超预预算10，由各各部门、各各业务单单位经理理审批。1.3.22部门本本期费用用合计数数超预算算2,0000元，或或单项费费用超预预算30%，总部部由胡继继遵审批批，南区区由归海海审批，北北区由钟钟薇审批批。1.3.33部门本本期费用用合计数数超预算算2,0000元，或或单项费费用超预预算330%，由由总经理理审批。2. 额度管理2.1 定定义额度管理是是指：费费用在一一定的额额度范围围内控制制使用，额额度确定定的依据据是销售售
5、额、工工作职务务、员工工人数等等。2.2 具具体实施施2.2.11 根据据销售额额确定额额度的费费用项目目是交际际费、运运输费。交交际费超超额度本本期内不不予报销销，运输输费超额额度需向向总部相相关部门门提出书书面报告告，经批批准后方方可报销销。2.2.22 根据据工作职职务确定定额度的的费用项项目是手手机费。手手机费超超额度部部分不予予报销。2.2.33 根据据员工人人数确定定额度的的费用项项目是办办公费。办办公费超超额度部部分本期期内不予予报销。3. 行政管理3.1 定定义行政管理是是指：费费用报销销人在费费用产生生前，采采用口头头或书面面的形式式向行政政领导提提出本次次费用计计划，经经行
6、政领领导同意意后，产产生的费费用方能能按费用用报销流流程到财财务部门门报销费费用。3.2 具具体实施施3.2.11 单项项费用金金额2000元必须须采用书书面申请请。无批批准的书书面申请请，在报报销时财财务部门门作退回回处理。3.2.22 行政政领导级级次：职职员部门经经理总经办办总经理理。3.3 行行政管理理审批权权限3.3.11 单项项费用5000元，由由各部门门、各业业务单位位经理审审批。3.3.22 单项项费用2,0000元，总总部由胡胡继遵审审批，南南区由归归海审批批，北区区由钟薇薇审批。3.3.33 单项项费用2,0000元，由由总经理理审批。4. 其他变动费费用其他变动费费用项目
7、目是：交交通费、车车管费、会会务费、装装修费、佣佣金、除除手机费费外的其其他通讯讯费。5. 相对固定费费用除上述变动动性费用用项目外外的所有有费用均均列入相相对固定定费用，采采用预算算管理方方法。第三条 费用内容及及管理分分类。管理方法费用项目费用内容预算管理额度管理业务单位的交际费招待客人的的餐费、礼礼品、娱娱乐活动动、旅游游景点门门票等手机费因工作需要要而实际际已支付付的手机机费办公费-其其他办公公用品日常办公支支出，如如购买纸纸笔、印印制名片片等运输费公司承担的的发货费费、取货货费、送送货费、维维修运费费等预算管理行政管理职能部门的交际费招待客人的的餐费、礼礼品、娱娱乐活动动、旅游游景点
8、门门票等差旅费出差的在途途车费、住宿费费宿、市内内交通费费、出差差生活补补贴交通费市内出差、办办事所花花费车费费车管费车辆花费费费用，如如：汽油油、养路路费分摊摊、过桥桥路费等等会务费参加各种会会议而单单独列明明的费用用（费用用由总部部负担的的除外）装修费办公场地、仓仓库等的的装修费费用佣金支付的代理理费用其他通讯费费除移动通讯讯费之外外的其他他通讯费费广告费支付媒体广广告；宣传用用资料、小小礼品、展展示摊位位费等预算管理除上述变动动性费用用项目外外的所有有费用项项目均列列入相对对固定费费用第四条 费用报销单单填列规规范。1. 费用报销单单必须用用蓝、黑黑水笔书书写，用用胶水粘粘贴附件件，不得
9、得使订书书针、大大头钉、回回形针串串别。不不符合规规定的，财财务部门门作退回回处理。2. 报销的原始始发票要要求是正正规发票票，确实实无法取取得，可可以采用用付款款凭单代代替，但但需写明明原因，且且金额不不得超过过1000元。发发票级次次：增值值税发票票-普通通发票-正式收收据。3. 对其他部门门委托办办理的事事项，费费用需由由委托部部门承担担的，报报销单应应由经办办部门填填写，并并经委托托部门经经理签字字确认,无委托托部门经经理签字字的,费费用记入入经办部部门账。4. 报销单据4.1 使使用说明明单据名称使用说明差旅费报报销单差旅费报销销（车、船船、飞机机票、住住宿费等等）。支出证明明单非差
10、旅费的的日常费费用的报报销。出出差过程程中的交交际费和和手机费费补贴也也分别单单独填写写支出出证明单单。原始凭证证粘贴单单对小票较多多，按类类别分层层次粘贴贴，附在在前2种种报销单单后面。借支（暂暂付）单单个人差旅费费暂借款款。请款单各类货款和和代垫款款项的支支付，其其他金额额较大的的日常费费用支付付。4.2 请请款单使使用注意意事项4.2.11 各项项货款的的请款必必须附加加采购合合同、入入库单、费费用明细细清单作作为审核核依据。4.2.22 办公公场地、仓仓库等租租赁合同同必须报报财务部部备案，作作为租赁赁费支出出依据。4.2.33 请请款单的的审批权权限，等等同于“二、费费用管理理方法”
11、中的权权限。总总部下达达的直接接支付给给供应商商的付付款通知知书除除外。4.2.44 请请款单的的大额日日常费用用（1,0000元）支支付，以以支票形形式为主主。第五条 费用报销的的步骤和和流程。1. 总部所有报报销的费费用均须须由总经经办主任任胡继遵遵审批签签字，其其中：业业务部、拓拓展部、各各办事处处的差旅旅费、交交际费还还须营管管部经理理张浩洲洲审批签签字。2. 步骤2.1 判判断所发发生的费费用：有有无预算算？无预预算或超超预算，走走“超预算算部分审审批权限限”。2.2 判判断所发发生的费费用：属属哪种管管理方法法？2.2.11 如属属“管理方方法”判断断是否超超额度，若若超额度度不予
12、报报销。2.2.11 如属属“管理方方法”判断断是否经经过“行政管管理”，单项项费用金金额2000元是否否有批准准的书面面申请？3. 流程详见费用报报销流程程附件第六条 借支规定。1. 公司不开放放除差旅旅费外的的其他各各种个人人借款。2. 个人差旅费费借款，需需凭批准准后的出出差申请请单进进行申请请。2.1 个个人差旅旅费借款款的审批批权限，按按“二、管管理方法法-行政政管理”中的“行政领领导审批批权限”执行。2.2 职职员差旅旅费借款款，最高高限额为为1,5500元元。2.3 部部门主管管差旅费费借款，最最高限额额为2,500元。第七条 差旅费。差旅费采用用预算管管理和行行政管理理两管理理
13、种方法法。所谓差旅费费的行政政管理是是指是否填填写出出差申请请单，并并经相应应行政级级别批准准（公司司统一组组织的出出差除外外）；产生的的费用是是否按行行政级别别审批。1. 外埠出差1.1 外外埠出差差的差旅旅费是指指因公需需要，到到外埠出出差发生生的费用用，包括括在途交交通费、出出差生活活补贴、住住宿费、市市内交通通费。1.2 出出差期间间的交际际费不列列入差旅旅费报销销单，另另行单独独填写支支出证明明单，与与差旅费费同时报报销。若若出差期期间的交交际费，不不与差旅旅费同时时报销，在在另行报报销时，财财务部门门作退回回处理。1.3 对对不享受受手机费费月报销销额度1000元/月月的人员员，出
14、差差期间的的手机费费补贴，也也另行单单独填写写支出出证明单单，与与差旅费费同时报报销。1.4 外外埠出差差，必须须先填出出差申请请单，根根据需要要，凭批批准后的的出差差申请单单和借借支（暂暂付）单单借支支差旅费费。1.5 出出差回公公司后，在在2个工工作日内内，持出出差申请请单，到到财务部部门办理理报销手手续，无无特殊原原因未在在2天内内报销差差旅费的的，其差差旅费节节约部分分不再补补贴给出出差人，返返回公司司时间以以回程车车、船票票时间为为准。1.6 在在途交通通费1.6.11 乘火火车100小时内内可以到到达的，原原则上不不得乘坐坐飞机和和软卧；乘火车车5小时时内可到到达的，以以硬座为为准
15、，不不得乘坐坐硬卧。未未经批准准，超标标部分个个人自理理。1.6.22 在途途交通费费按路途途时间、职职务级别别的乘坐坐标准，给给予报销销。乘坐坐火车、长长途汽车车，符合合乘坐卧卧铺条件件而不买买卧铺的的，给予予票价的的40%补助。1.6.33 在途途交通费费还包括括： 飞机场至宾宾馆的往往返出租租车费。 机场建设费费、保险险费。1.7 出出差生活活补贴出差生活补补贴按地地区标准准、出差差天数给给予补助助。1.7.11 出差差天数以以中午112:00为为界限，以以车、船船票的时时间为标标准。1.7.22 出发发时间12:00的的，出差差天数为为1天，反反之为半半天。1.7.33 到达达时间12:00的的，出差差天数为为1天，反反之为半半天。1.7.44 部门门主管以以上级别别人员到到公司业业务单位位所在地地出差，期期间接受受业务单单位接待待的，则则生活补补贴不予予发放。1.7.55 参加加各种会会议、培
