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1、流动资产风险控制制度第一条为规范公司的风险管理， 建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力， 保证公司安全稳健运行， 提高经营管理水平，制定本制度。第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：1. 将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。2. 源头控制、事前防范，确保公司规章制度遵循。3. 提高公司经营的效益及效率。4. 确保公司建立重大风险发生后的危机处理机制， 使公司不因人为失误而遭受重大损失。第三条 公司设风险控制部风险控制部的主要职责：1 风险控制部根据公司风险控制的总体要求，按照内部分工，分析各运营环节的风险，确定风险控制方案。2 根据风险控制方案，确定控制方法，根据
2、风险管理的要求，修改完善运营流程设计。3 监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施。4 对控制失效造成重大损失的事件进行调查、处理。5对突发风险事件制定应急预案。第四条根据公司实际情况， 风险控制部目前需要控制的主要风险是货款安全和货品安全。1 、销售货款安全控制：公司销售商品货款结算形式为账期和现款两种形式，为了降低风险，公司鼓励扩大现款结算。对有账期的销售公司要求确定信用额度限制，提供担保措施。2、库存货品安全控制：存货控制点主要是主仓存货和联营专柜存，控制重点为存货灭失风险和存货质量风险。第五条销售货款安全控制要求1、业务：按照公司销售合同管理制度
3、的规定，签订合同时要进行客户信用评估， 慎重确定客户的货款结算方式。货款结算方式由品牌副总和渠道副总协商确定，并通过合同会审表确认客户结算方式。业务员和品牌经营部经理无权擅自更改合同规定的结算方式，并不可弄虚作假、张冠李戴。2、结算：严格执行合同规定的结算方式，无权更改合同规定的结算方式。除现款业务外，无合同不能开票。A、对先款后货的客户，只能款到后开票发货。B、对货到付款的客户在送货的当天落实收款情况，监督货款安全。C、对有账期和信用额度的客户，严格执行账期和信用额度的规定。对超账期超额度的客户是否继续供货按渠道副总的意见执行。同时按账期催收欠款，并及时向业务部门、渠道、运营反馈超期欠款情况
4、。D、特殊情况继续供货必须有书面意见，原则是谁审批谁负责。（ 1）、合同已到期， 新合同由于谈判正在进行中而未签需要继续供货时，由渠道副总签署继续供货通知， 结算部按渠道书面通知执行。（ 2）、合同结算方式变更，必须重新签订合同。（ 3）、对超账期和信用额度的客户， 渠道副总在欠款表上签署是否继续供货的意见，结算部按渠道副总的意见执行。3、配送：按配送流程，必须取得客户收货确认单；对货到付款客户，做到一手钱一手货，做到钱货两清。开A 送 B 业务仅限于货到付款客户。货到付款业务在送货的当天必须将货款交回公司，配送部经理负责货款安全。4、仓库：严格按仓库收、发、存、退货管理制度、流程做好货品进出
5、流转工作。 对日常出库坚持凭提货单发货，开 A 送 B 业务必须附通知单；严格控制借货频次，对借货审批手续不全的不予借货；业务、客户、配送部员工提货按仓库出库管理制度履行登记签字手续。第六条存货安全控制要求1、主仓存货仓储部是主仓存货的实物负责人，对存货的数量负责。要做到货物进出库及时准确、手续完备、责任明确。定期盘点与临时盘点相结合，每年至少全面盘点一次。发现有问题的迹象，仓储部经理要亲自抽盘，及时发现问题，确保账实相符。坚持实物管理和账务管理分离的原则。坚持对问题商品、 积压商品库存情况及时反馈，与业务部门的定期沟通，督促处理。2、联营专柜库存业务部为联营专柜库存第一责任人。要坚持日清、月
6、盘，即每日交接班清楚，每日销售与客户核对清楚，每月底必须盘点，做到账货相符。结算部为联营专柜库存监督人，最少每季盘点一次，采用突击盘点和盲盘模式， 对发现的问题按权限处罚， 并将盘点发现的问题报告品牌副总和运营副总。第七条具体内控措施1. 完善岗位授权制度。对各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，不得超越授权做出风险性决定；2. 建立内部报告制度。 明确规定报告人与接受报告人， 报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理部门；3. 完善内部审批制度。 对重要事项，明确规定批准的程序、 条件、范围和额度，以及有权批准的部门和人员及其相应责任。 谁批准谁负责。4. 完善内部奖惩制度。按照权
7、利、义务和责任相统一的原则，明确岗位人员应负的责任和奖惩制度；5. 建立审计检查制度。 结合内控的有关要求、 方法、标准与流程，定期进行审计检查；6、财产保险制度。公司对大仓及专柜库存按进价投保财产基本险承保火灾、爆炸、雷击、飞行物体及其他空中运行物体坠落等风险，对省外专柜投保盗抢附加险，降低被盗抢风险。第八条信息反馈制度业务人员要随时了解客户经营状况、 资信状况及与我司的合作状况，发现资信有变化的迹象时立即将信息反馈给品牌副总、 渠道副总和运营副总，渠道副总和品牌副总应根据客户资信状况及时变更客户货款结算方式。风险控制部， 每季进行账期客户信用分析， 给品牌和渠道提出客户结算方式、账期和信用
8、额度的建议。业务和结算部账控员要将联营专柜每次盘点情况向品牌副总和运营副总反馈，指出存在问题和解决方案，并提出专柜管理建议。1、对重大帐实不符问题（货品丢失、虚假促销套取货品等）报公司营运副总、品牌副总、总经理查处。2、风险控制部监督仓库、结算对盘点后出现问题商品（残损、临期、过期）和其他影响库存准确安全的的问题定期反馈到业务部经理、分管副总处理跟进。运营副总按月就主仓库存和专柜库存数量、问题库存量、库存周转率等存在的问题向品牌副总反馈。品牌副总回复提出解决方案。1、风险控制部坚持按月填报反馈中心仓和专柜存货周转天数预警报表至部门经理、 分管副总处， 督促业务部门采取措施加速货品流转。2、风险
9、控制部监督仓库每月向部门经理、分管副总反馈有问题商品变化处理跟进反馈表；第九条应急预案成立应急成立小组：组长：运营副总，成员：业务部经理、品牌分管副总、渠道副总及法律顾问。发生意外风险事件，发现人要随时向品牌、 渠道和运营分管报告，运营分管牵头， 会同品牌、渠道在第一时间提出应急方案报公司总经理。必要时采取法律强制措施，并进行诉讼保全。对清场品牌和不按合同约定期限付款客户， 结算部要每月反馈清场品牌和超过账期 2 个月应收款清理进度。 业务副总或渠道副总要制定或清收计划，结算部按备案跟进检查。发生客户突然关店时， 业务部门要及时通知营运副总、 渠道副总、业务副总；风控部在全公司范围启动停止供货及对账通报工作； 同时，由营运副总、渠道副总、业务副总、制定应对方案， 并报公司总经理。对重大风险进行持续不断的跟踪， 及时发布相关信息， 并根据情况变化调整应急措施；第十条处罚措施如未按以上规定执行，给公司造成损失时，按公司奖惩制度和损失赔偿制度等相关制度执行。20140721
