大学毕业生银行实习报告

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1、大学毕业生银行实习报告尊敬的老师:通过在建行的实习工作,我对自己在学校里所学的知识掌握的更加熟练了,我这次实习所涉及的内容, 主要是会计业务 ( 对公业务 ) ,其他一般了解的有储蓄业务、 _ 业务、贷款业务。现将我在实习期间的工作情况汇报如下。一、会计业务我对公业务的会计部门的核算( 主要指票据业务 ) 主要分为三个步骤,记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票,包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务,首先是要审核,看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符,方式就是通过电脑验印,或者是手工核对 ; 再看大小写金额是否一致,出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改, 支票是否已经

2、超过提示付款期限,支票是否透支,如果有背书,则背书人签章是否相符,值得注意的是大写金额到元为整,到分则不能在记整。对于现金支票,会计记帐员审核无误后记帐,然后传递给会计复核员,会计复核员确认为无误后,就传递给出纳,由出纳人员加盖现金付讫章, 收款人就可出纳处领取现金( 出纳与收款人口头对帐后) 。转帐支票的审核内容同现金支票相同,在处理上是由会计记帐员审核记帐,会计复核员复核。 这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票 ( 如与储蓄所的内部往来,收付双方都是本行开户单位的 ) 都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下,如一些委托收款等的转帐支

3、票, 经过票据交换后才能入帐, 由于县级支行未在当地人民银行开户,在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目,而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。 还有一些科目如“内部往来”,指会计部与储蓄部的资金划拨, 如代企业发工资 ;“存放系统内款项” ,指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、 调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”,则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。 一些数额比较大的款项的支取 ( 一般是大于或等于 5 万元 ) 要登记大额款项登记表, 并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后,方可支取

4、。“一天之际在于晨”,会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对, 如打印工前准备, 科目日结单,日总帐表,对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等,一一对应。然后才开始一天的日常业务,主要有支票,电汇等。在中午之前,有票据交换提入, 根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等,检查是否有退票。下午,将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核,加盖“收妥抵用”章,交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后, 进行日终处理, 打印本日发生业务的所有相关凭证,对帐 ; 打印“流水轧差”,检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后,轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起

5、来, 再次审查,看科目章是否盖反、 有无漏盖经办人员名章等, 然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一段落了。二、储蓄业务储蓄部门目前实行的是柜员负责制,就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务,即开户,存取现金,办理储蓄卡等,凭证不在想对公业务部门那样在会计之间传递,而是每个柜员单独进行帐务处理,记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核,然后再传递到上级行“事后稽核”。三、 _ 业务_ 按是否具有消费信贷 ( 透支 ) 功能分为 _ 与借计卡。 _ 又按持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。 贷计卡是银行授予持卡人一定的信用额度, 无需预先交纳准备

6、金就可在这个额度内进行消费, 银行每月会打印一张该客户本月消费的清单, 客户就可以选择全部付清或支付部分, 如果选择后者, 则未付清部分作为银行的短期贷款以复利计。 而准贷计卡则是交纳一定的准备金, 然后银行再授予其一定的消费额度的一种 _ 。借计卡是没有透支功能的,但可以进行转帐结算, 存取,消费的一种卡。如建行的储蓄龙卡。 _还可以按使用对象分为单位卡与个人卡; 按信用等级分为金卡与普通卡。四、信贷业务由于目前的实际情况,中小企业融资难,尽管央行一再出台有关鼓励银行向中小企业贷款的方案,但是,在各个银行内部都有严格的控制。建行也是如此。所以,银行目前也投入了个人贷款领域。需要注意的是,银行的个人贷款业务并不是直接将款贷给个人,而是与商家签订一定的协议, 其实是将款贷给商家, 然后商家把商品卖给个人,个人再还款给银行。银行在与商家签订协议时,审查商家的证件是否齐全。而个人要向银行提供有关的收入证明,_ 明等。一般都是以购买的标的物作为抵押,最常见的就是动产抵押( 如汽车贷款 )和不动产抵押 ( 如住房贷款 ) 。信贷部门实行的是审贷分离制,就是内容仅供参考

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