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1、一、单选题（共 10道试题，共 50分。）V1 .如果流动负债小于流动资产，则期末以现金偿付一笔短期借款所导致的结果是（）A.营运资金减少B.营运资金增加C.流动比率降低D.流动比率提高满分：5 分2 .在投资收益不确定的情况下，按估计的各种可能收益水平及其发生概率计算的加权平均 数是（）。A.实际投资收益（率）B.期望投资收益（率）C.必要投资收益（率）D.无风险收益（率）满分：5 分3.在计算由两项资产组成的投资组合收益率的方差时，不需要考虑的因素是（）。A.单项资产在投资组合中所占比重B.单项资产的系数C.单项资产的方差D.两种资产的协方差满分：5 分4 .下列各项中，不同属于应收账款成
2、本构成要素的是（）A.机会成本B.管理成本C.坏账成本D.短缺成本满分：5 分5 .下列各项中，不属于投资项目现金流出量内容的是（）。A.固定资产投资B.折旧与摊销C.无形资产投资D.新增经营成本满分：5 分6 .下列因素引起的风险中，投资者可以通过证券投资组合予以消减的是（）。A.宏观经济状况变化B.世界能源状况变化C.发生经济危机D.被投资企业出现经营失误满分：5 分7 .下列各项中，属于现金支出管理方法的是（）。A.银行业务集中法8 .合理运用“浮游量”C.账龄分析法D.邮政信箱法满分：5 分10% ,其标准离差为 0.04 ,风险价值系数为 30% ,则该股8.某种股票的期望收益率为
3、票的风险收益率为（）。A. 40%B.12%C. 6%D. 3%满分：5 分1000万元，流动负债需9.某完整工业投资项目的建设期为零，第一年流动资产需用额为用额为400万元，则该年流动资金投资额为（）。A. 400B. 600C.1000D.1400满分：5 分10 .企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（A.企业销售水平的高低B.企业临时举债能力的大小C.企业对待风险的态度D.金融市场投机机会的多少满分：5 分11 .下列有关现金的成本中,属于固定成本性质的是（）A.现金管理成本B.占用现金的机会成本C.转换成本中的委托买卖佣金D.现金短缺成本 12 在计算存货保本储存天数时
4、，以下各项中不需要考虑的因素是（A.销售税金（营业税金）B.变动储存费C.所得税D.固定储存费13 已知甲方案投资收益率的期望值为15%,乙方案投资收益率的期望值为12%,两个方案都存在投资风险。比较甲、乙两方案风险大小应采用的指标是（）。A.方差B.净现值C.标准离差D.标准离差率 14 低风险、低收益证券所占比重较小，高风险、高收益证券所占比重较高的投资组合属A.冒险型投资组合B.适中型投资组合C.保守型投资组合D.随机型投资组合二、多选题（共 10道试题，共50分。）V1 .确定建立保险储备量时的订货点,需要考虑的因素有（）。A.交货时间B.平均库存量C.保险储备量D.平均日需求量满分：
5、5 分2 .用存货模式分析确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本费用项目有（A.现金管理费用B.现金与有价证券的转换成本C.持有现金的机会成本D.现金短缺成本满分：5 分3 .评估顾客信用的5c评估法中的“ 5c”包括（）。A.品德B.能力C.利润D.抵押品E.情况满分：5 分4 .收入型证券投资组合的特点有（）。A.风险比较高B.风险比较低C.收益稳定D.具有高成长性E.模拟某种市场指数满分：5 分5 . 下列各项中，与净资产收益率密切相关的有（）。A.主营业务净利率B.总资产周转率C.总资产增长率D.权益乘数满分：5 分6 .证券投资组合的类型主要有（）。A.保守型证券投资组合B.进取型证券
6、投资组合C.收入型证券投资组合D.稳定型证券投资组合E.变动型证券投资组合满分：5 分7 .应收账款的管理成本主要包括（）。A.调查顾客信用情况的费用8 .收集各种信息的费用C.帐簿的记录费用D.应收账款的坏账损失E.收帐费用满分：5 分8 .为了提高现金的使用效率，企业应尽量加速收款，为此，必须满足的要求有（）。A.尽量使顾客早付款B.尽量使用预收帐款等方法C.减少顾客付款的邮寄时间D.减少企业收到顾客开来支票与支票兑现之间的时间E.加速资金存入自己往来银行的过程满分：5 分9 .现金折扣是在顾客提前付款时给予的优惠，“2/10 , n/30 ”的含义是（）。A.如果在发票开出10天内付款，
7、可以享受 2 %的折扣B.如果在发票开出 10天内付款，可以享受 20 %的折扣C.如果不想取得折扣，这笔货款必须在30天内付清D.如果不想取得折扣，这笔货款必须在20天内付清E.如果不想取得折扣，这笔货款必须在20天内付清，且利率另议满分：5 分10 .信用条件是指企业要求顾客支付赊销款项的条件,包括（）。A.信用期限B.现金折扣C.折扣期限D.机会成本E.坏账成本满分：5 分11 . 在确定经济订货量时，下列表述中正确的有（）。A.经济订货量是指通过合理的进货批量和进货时间，使存货的总成本最低的采购批量B.随每次进货批量的变动，变动订货成本和变动储存成本呈反方向变化C.变动储存成本的高低与
8、每次进货批量成正比D.变动订货成本的高低与每次进货批量成反比E.在基本模型假设条件下，年储存变动成本与年订货变动成本相等的采购批量，即为经济 订货量正确答案：ABCDE 满分：5 分 得分：512 .影响证券投资组合风险的有（）。A.证券组合中各证券的风险B.证券组合中各证券之间的相关系数C.证券组合中各证券的比重D.证券组合中各证券的收益率E.证券投资组合中证券的只数正确答案：ABCE 满分：5 分 得分：513 .从投资的角度对股票进行分类，股票可分为（）。A.蓝筹股股票B.成长性股票C.周期性股票D.防守性股票E.投机性股票正确答案： ABCDE满分：5 分 得分：514 . 下列说法中正确的是（）。A.现金持有量越大，机会成本越高B.现金持有量越低，短缺成本越大C.现金持有量越大，管理成本越大D.现金持有量越大，收益越高E.现金持有量越大，信用损失越大正确答案：AB满分：5分得分：5正确答案：AC满分：5分得分：57 .存货管理的经济订货量基本模型建立于下列假设条件之上（A.企业能及时补充所需存货8 .存货单价不考虑销售折扣C.每批订货之间相互独立D.存货的需求量稳定或虽有变化但可根据历史经验估计其概率E.存货的单位储存变动成本不变正确答案： ABCE 满分：5 分 得分：5 精选资料
