《2022年保荐代表人胜任能力考试题库（完整版）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年保荐代表人胜任能力考试题库（完整版）（435页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022年保荐代表人胜任能力考试题库（完整版）单选题1.下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。最近一年扣除非经常性损益后的净利润为负前次已发行公司债至今未能完全兑付主体评级BBB，评级展望为负面房地产公司公开发行10亿元，用于购买一款信托产品A.、A、B、C、D、答案：D解析：项，2019年修订的证券法第17条已删除了旧第1项规定，即前一次公开发行的公司债券尚未募足的，不得再次公开发行公司债券。项，债券筹集资金必须按照核准的用途，用于本企业的生产经营，不得擅自挪作他用，不得用于弥补亏损和非生产性支出。房地产公司筹集资金用于购买信托产品，属于用于非生产性支出，构成发行障碍。项，公开发行公司债
2、券并不要求最近一年盈利。项，面向公众投资者公开发行的公司债券要求债券信用评级达到AAA级，而仅面向合格投资者公开发行公司债券对评级没有要求。2.上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。6、66、54、44、33、3A、B、C、D、E、答案：A解析：公司法（2013年修订）第124条规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提
3、交上市公司股东大会审议。本题中，无关联关系董事为6人，过半数为4人，最低出席4人，最低通过为4人。3.科创板首次公开发行股票，下列哪些关于网下发行比例规定是错误的（）。公开发行后总股本不超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的80%公开发行后总股本超过4亿股或者发行人尚未盈利的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的80%应当安排不低于本次网下发行股票数量的30%优先向公募产品、社保基金、养老金、根据企业年金基金管理办法设立的企业年金基金和符合保险资金运用管理办法等相关规定的保险资金配售发行人和主承销商不得向其他符合条件的网下投资者配售公募产品、社保基金、养老金、企业年
4、金基金和保险资金的申购对网下投资者进行分类配售的，同类投资者获得配售的比例可以不同。公募产品、社保基金、养老金、企业年金基金和保险资金的配售比例应当不低于其他投资者A、B、C、D、E、答案：A解析：根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法（上证201921号）第12条规定，在科创板首次公开发行股票，网下发行比例应当遵守以下规定：公开发行后总股本不超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%。公开发行后总股本超过4亿股或者发行人尚未盈利的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的80%。应当安排不低于本次网下发行股票数量的50%优先向公募产品（包括为满足不符合科创板
5、投资者适当性要求的投资者投资需求而设立的公募产品）、社保基金、养老金、根据企业年金基金管理办法设立的企业年金基金（以下简称企业年金基金）和符合保险资金运用管理办法等相关规定的保险资金（以下简称保险资金）配售。公募产品、社保基金、养老金、企业年金基金和保险资金有效申购不足安排数量的，发行人和主承销商可以向其他符合条件的网下投资者配售剩余部分。对网下投资者进行分类配售的，同类投资者获得配售的比例应当相同。公募产品、社保基金、养老金、企业年金基金和保险资金的配售比例应当不低于其他投资者。安排向战略投资者配售股票的，应当扣除向战略投资者配售部分后确定网下网上发行比例。4.根据深圳证券交易所创业板上市公
6、司证券发行上市审核规则，深交所在上市公司证券发行上市审核中，可以根据本规则及本所相关规则采取的自律监管措施有（）。书面警示通报批评约见谈话公开谴责要求限期改正A.、A、B、C、D、答案：B解析：根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则第37条规定，本所在上市公司证券发行上市审核中，可以根据本规则及本所相关规则采取下列自律监管措施：书面警示；约见谈话；要求限期改正；要求公开更正、澄清或者说明；本所规定的其他自律监管措施。第38条规定本所在上市公司证券发行上市审核中，可以根据本规则及本所相关规则实施下列纪律处分：通报批评；公开谴责等。5.关于要约收购，下列说法正确的是（）。A、要约收购
7、期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B、收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C、部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D、自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%答案：A解析：A项，上市公司收购管理办法（2020年修订）第42条第2款规定，前款所称预受，是指被收购公司股东同意接受要约的初步意思表示，在要约收购期限内不可撤回之前不构成承诺。在要约收购期限届满3个交易日前，预受股东可以委托证券公司办理撤回预受要约的手续，证券登记结算机构根据预受要约股东的撤回申请解除对预受要约股票的临时保管。在要
8、约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受。在要约收购期限内，收购人应当每日在证券交易所网站上公告已预受收购要约的股份数量。B项，第31条第2款规定，收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因；自公告之日起12个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。C项，第23条规定，投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份的，可以向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份的要约（简称全面要约），也可以向被收购公司所有股东发出收购其所持有的部分股份的要约（简称部分要约）。D项，第25条规定，收购人依照本办法第23条、第24条、第4
9、7条、第56条的规定，以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%。6.下列各项中，能够引起现金流量净额发生变动的是（）。A、以存货抵偿债务B、以银行存款支付采购款C、将现金存为银行活期存款D、以银行存款购买2个月内到期的债券投资答案：B解析：A项不涉及现金流量变动；B项导致现金流出，能够引起现金流量表净额发生变动；C项属于现金存放形式的转换，不影响现金流量净额变动；D项属于现金与现金等价物之间的转换，不影响现金流量净额变动。7.根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A、债券单
10、笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B、债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C、债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D、债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%答案：D解析：AB两项，深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法第22条规定，债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.001元。债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于50万元。C项，第25条规定，本所接受下列类型的债券转让申报：意向申报；定价申报；成交申报；其他申报。D项，第23条规定，债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上
11、下30%。债券转让实行当日回转。8.通常情况下，（），回售的期权价值就越大。回售期限越长回售期限越短转换比率越高转换比率越低回售价格越低A、B、C、D、E、答案：C解析：通常情况下，回售期限越长、转换比率越高、回售价格越高，回售的期权价值就越大；相反，回售期限越短、转换比率越低、回售价格越低，回售的期权价值就越小。9.根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号公开发行公司债券募集说明书（2015年修订），募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月答案：C解析：公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号公开发行公司债券募集
12、说明书（2015年修订）第47条第2款规定，募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。财务报表应以年度末、半年度末或者季度末为截止日。10.某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师
13、对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（）。A、A：无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的审计报告B、B：无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C、C：注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D、D：注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计答案：C解析：本题属于典型财务报表存在重大错报，重大且具有广泛性，不调整则应出具否定意见。非无保留意见具体类型的确定的基本原则：通常错报超过财务报表项下的重要性水平的，认为错报重大，且具有广泛性，应出具否
14、定意见审计报告，若错报只是超过特别账项下的重要性水平，而未超过财务报表项下的重要性水平的，认为重大但不具有广泛性，应出具保留意见审计报告。11.上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。.购入交易性金融资产的交易费用.进行同一控制下企业合并支付的审计费用.购入债权投资的交易费用.向无关联第三方发行股份构成重组上市，向独立财务顾问支付的承销费.进行非同一控制下企业合并支付的资产评估费A、A：、B、B：、C、C：、D、D：、E、E：、答案：C解析：项，交易性金融资产初始确认时，应按公允价值计量，相关交易费用应当直接计入当期损益。、两项，非同一控制下企业合并中发生的与企业合并直接
15、相关的费用，包括为进行合并而发生的会计审计费用、法律服务费用、咨询费用等，与同一控制下企业合并进行过程中发生的有关费用处理原则一致，应于发生时费用化计入当期损益。借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。项应计入债权投资的账面价值。项应自发行收人中扣减，在有溢价的情况下，自溢价收入中扣除，在无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下，应当冲减盈余公积和未分配利润。最新题库考前超压题，软件考前更新，12.根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象是（）。A、公司前20名股东B、不少于20家证券公司C、不少于5家保险机构投资者D、不少于20家证券投资基金管理公司答案：B解析：上市公司非公开发行股票实施细则（2020年修订）第23条规定，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象的
