银行贷款案例分析

《银行贷款案例分析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行贷款案例分析（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、银行贷款案例分析篇一：银行信贷案例分析银行信贷案例分析摘要财务分析是潜在借款人信用状况最为通用的技术。银行 通过解读和阐释企业的财务资料，对企业的既往经营业绩、目前状况 以及未来前景作出评价和预测。本文从财务报表、财务比率和现金流3 个方面对某企业的票据状况进行分析，得出银行不能向该企业贷款上 市公司的结论。关键词信贷；财务报表分析；财务比率分析；现金流分析一、财务报表项目分析1. 流动资产某企业的水平在行业中处于较高水平。但分析流动资产的构成， 我们可以发现，现金公司资产的比例在20 0 6 -20 0 8年分别为 4.3%、3.9%和1 .6%, 直低于行业增幅（5.5%）, 且逐年下降，

2、尤其在20 0 8年仅为1 .6%，比上年下降1 4 3.7 5%。与的现金资产率相反的是一直高于行业平均水平的存货率，在 2008年为39.4%，比行业平均水平高出了近10个百分点，总流 动资产率的主要来自高存货率的贡献。可以判断，该企业财务状况连 年恶化，头寸周转紧张，支付存在潜在问题，过多的资产以存货形式 普遍存在，变现能力较差，且还存在市场价格波动的市场风险。因此， 向该企业贷款存在较大偿付风险。2. 流动负债和总负债该企业2006-2008年三个月内长期待摊费用内比例分别为 2.3%、2.2%和1 .6%，低于行业平均值（3.6%），应 付税率比例分别为1.3%，1.8%和1.8%，

3、与行业平均值 1.7%大致持平；流动负债中的帐务比例分别为25.6%、26.5%和28.6%，应付票据所占比例分别为19.7%、17% 和19.9%，市场两项都远远约行业平均值（14%和6%），这 直接导致了流动负债总值远超行业。若银行向其贷款，其债务返还能 力令人担忧。另外，20 0 6 -20 0 8年该流动负债占负债总额的比例分别为80%、83.41%和8 9.9 2 %，呈逐年上升趋势，远超行业平 均值6 3.8 6 %。总负债占负债权益之和的比率也接近7 0%,过 高的杠杆比率使企业经营面临巨大风险，不足以使企业成为一个可靠 贷款人的借款人。3. 损益表项目该企业2006-2008年

4、的营业收益比例分别为6.4%、5.5% 和6.3%，税前收益比例分别为3.7%、3%和4.2%，都低 于行业平均值篇二：商业银行个人信贷操作方式风险防控要点及案例解析商业银行个人信贷操作风险防控要点关键点及案例解析 操作风险是风险问题指由于不完善或有问题的其内操作过程、人 员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失单独的风险。商业银行 个人信贷业务操作风险防控要点主要有三大方面，即内部欺诈、外部 欺诈及流程管理。（一）操作风险1、内部欺诈一是隐瞒客户不良信用记录。当信用记录为“查无此人信息”， 且打印件上身份证号码与基本资料中显示的身份证号码不符中所以后； 当个贷档案（正本）中信用报告为复印件之

5、时；当打印件、复印件上 有明显人为简化痕迹时；当借款人、财产共有人和财产信用报告不全 时。二是人为调高客户信用等级评分。当评分指标证明材料与贷款申 报材料不一致时；当评分指标证明材料收集不全时。三是隐瞒重大风险。当对涵义调查报告表述普遍存在异议时；当 调查报告结语数据、证明材料等收集不完善、不充分时。四是假名、冒名贷款。当客户经理拒绝检查人员检查指定客户的 贷款时，贷款资料中银行贷款申请人前后签字明显不符时，建议通过 建议电话等方式询问借款人的借款基本紧急状况；对单笔金额较大的 贷款，且材料瑕疵不成比例的借款人，建议通过联网核查系统核查申 请人身份。五是抵押不符合担保准入规定。前述核对土地使用

6、权证所登记相 关记载是否合规；核对房屋所有权证所登记相关记载是否合规；核查 抵押物所有权人年龄与其身份证件和户口是否相符，财产所有人是否 为未成年人。2、外部欺诈一是收入证明虚假。应向收入证明开具单位调查其职务、级别、 收入等情况；借款人如有其它收入来源的，应核实相关证明材料（租 赁收入、股本分红等）。二是购房这些行为不真实。实地调查体会房屋的位置、朝向、结 构、销售等情况；通过面谈或等方式知悉借款人对房屋情况的了解程度，了解担保 人购房行为的真实性；向房地产权登记部门查询销售合同的备案情况三是存量用途不真实。实地查看生产经营情况，向交易对手查询 确认交易合同的真实性；核查贷款发放后，借款人是

7、否直接将信贷资 金划转入投资参股的法人类企业账户；发放贷款时严格核查借款人账 户是否为资本投资账户。四是汽车购销行为不真实。与联系了解其购车行为的真实性，详 尽了解借款人财务的家庭财务情况；密切关注重卡汽车经销商财务状 况，防止其利用按揭贷款套取资金。3、流程管理一是基础资料未核实。当复印件为传真件时，建议复查原件；当 复印件无“与原件核对相符”章和客户经理签名时，建议复查原件； 当公司章程明确规定不得为股东和其他自然人提供抵押这时，当公司 章程未经工商管理部门签章确认时，建议向工商部门查询登记备案原 件。二是对共有权人无权的调查结果流于形式。贷款调查面谈时，调 查人员应同时约谈借款人和共有权

8、人；贷款合同签约时，借款人和共 约有权人应同时到场签订合同。三是抵押贷款登记不落实。客户经理参加必须参与抵押登记过程 办理与取回登记手续须由不同的银行工作人员执行，一律委托中介机 构和第三方代为办理；房屋登记管理部门和土地管理部门分立的，首 先核实土地使用权证和房产所有权证是否已经抵押，并按照相应抵押 物要求办妥抵押手续；对存量贷款权证办理情况清理整改，及时跟踪 精确定位楼盘产权证办理情况，落实抵押登记。四是贷款催收不及时。按月进行当月提示牌逾期贷款警示和次月 到期贷款提示；强化贷后管理，加强监督检查。（二）案例解析案例1：虚假房屋交易骗贷案2021年某分行营业部开始为甲公司开发的龙祥小区办理

9、个人按揭 贷款业务，截止2021年共办理住房及商用房按揭贷款N笔。经查实， 存在空房按揭、一房两卖、冒名贷款等虚假按揭贷款贷款情况。案例分析：甲公司动员职工进行虚假按揭；以通过收购的居民身 份证复印件、利用产权相关部门工作疏漏，办理无直观真实交易的虚 假按揭；对已全款面市的房屋进行虚假按揭。案例启示：未进行楼盘准入报批售楼处和资金监管；贷前进行调 查严重失职；审查行政许可流于形式；贷后管理不到位。案例2：汽车消费抵押贷款骗贷案2021年3月20日，某银行发生一起汽车消费贷款诈骗案件，涉及 贷款N笔，造成N万元贷款无法收回的冤案监守自盗大案。案件涉及 该城商行所在城市机动车交易中心、银行、车管部

10、门、保险公司等机 构和相关人员。经查，该行负责人与该城市机动车交易中心负责人陈 某等人内外勾结，陈某以汽车交易中介的身份为银行推荐客户、代为 客户上牌、办理车辆抵押登记等手续，并从中赚取手续费收入。在管 理业务办理过程中，陈某利用不知情人员的名义，骗取借款人身份证， 编造虚假汽车资料，在该行办理无真实汽车交易行为的汽车消费贷款， 伪造车辆上牌和抵押手续，疯狂诈骗银行信贷资金。案例分析：抵押贷款调查流于形式，给不法分子提供更多可趁之 机；无法坚持独立审查，贷款审查不严；贷后管理形同虚设，对虚假 按揭风险熟视无睹。案例启示：加强员工职业道德教育工作；制定个贷从业人员准入 标准；严格对经销商退出机制

11、管理；规范业务操作流程；加强对正常 个人贷款的监测。案例3：装修贷款骗贷案曹某以地皮其拥有的一栋房产作抵押，向某银行提出申请个人房 屋装修贷款，并提供了房产证、土地证、个人身份证明、户籍证明、 婚姻证明、以及收入证明。该行受理了申请，两名信贷人员确认此房 屋存在后，曹某备齐房产估价证明、贷款担保人债务人同意担保公司 证明等，并与贷款担保人一同在该分理处签订同意抵押担保文件。手 续齐全后，该行在上报其上级行进行审批，并将借款协议经公证部门 公正。但在办理房屋抵押登记手续期间，由于路途较远，该行同意由 曹某自行办理抵押手续。后曹某将办好抵押的“他项权证”交于该行， 该行就办理了其房屋装修贷款。后期

12、发现问题后，经查证，证实土地 证、房产证、他项权证都系伪造者，贷款被骗。案例分析：（1）调查环节违规行为：整个过程一是面谈过程中未 一律约见借款人、财产所有人和共约有人，并未身份证件查核以上人 员身份证件；二是未尽职调查借款人的第一还款来源的情况；三是未 充分调查核实借款人的贷款用途，对房产所有权喷漆及装修合同未进 行实地核查；四是客户经理未核实房地产权证的抵押状况和权属。（ 2 签订合同环节，客户经理未按制度要求查验借款人及担保人的有效身 份证件，确保签字人确为借款人，且略有不同所签姓名必须与身份证件姓名 完全一致。（3）落实贷款发放流程中，客户经理未按要求与抵押人一 同到抵押登记部门办理登

13、记手续抵押，未按要求执行办理与取回登记 手续须由不同的股份制银行工作人员办理的规定。（4）贷后管理环节 中未按明确要求核查贷款资金使用情况。案例启示：必须树立正确的经营理念；从业人员的素质与责任心 是银行风险的免疫力；加强贷后管理，防范个贷风险。篇三：商业银行抵押贷款案例分析又可降低成本，提高采油效率，前景非常广阔。该公司同时提供 了与华北油田及大庆油田的供货合同，以及在大庆油田进行小批量实 验的效果。按照XX公司提供贷款的前景预测，此项产品可实现年销售 收人 114 亿元，利润 5000 余万元，发展前景极为乐观。该公司申请 贷款用途为采购原料，委托华北柴油机厂进行产品生产。按照XX公司 与

14、华北油田物资公司签订的 3000 台销售合同，总销售额达 1740 万元 用销售收入归还贷款有一定的把握。此笔贷款由XY集团提供保证担保。根据工头的实地调查，该集团 下属十余家企业。报表显示该集团2021年末总资产3001万元，所有 者权益2021万元，当年经营收人2544万元，利润243万元。因此， 信贷员确认该企业信用社具备担保能力，评定信用等级为A级。西城 控股集团提供担保后，又要求XX公司设定了反担保，反担保物为XX 公司拥有的明末蒙古母公司王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产 评估有限责任公司2021年7月10日评估，价值人民币800万元。按照当初设想，该借款年后项目可实现年销售收入

15、114亿元， 加上XX公司原有每年几千万元的销售收入，可为A银行不断增加存款 和结算，综合效益显著。同时，XX公司还答应帮助联系公司目前市南 邮电局、市社保局的存款，西城集团也承诺将其部分存款存人 A 银行 业务合作前景非常乐观。二、事件过程XX公司于2021年6月15日向A银行业务提出贷款申请后，A银 行即派信贷人员对该企业的借款资格、借款原因、贷款用途、贷款房 地产项目的技术可靠性、担保人情况或进行了调查，对相关材料进行 了核查，要求企业补充了油井除蜡器项目的可行性研究报告，并于8 月中旬对受托加工单位华北柴油机厂进行实地调查，确认该厂正 在为XX公司小批量试生产油井除蜡器，受托方具备烘干

16、生产能力。信 贷人员随后又接著对担保企业进行了实地核保。8月26日完成调查报 告，上报计划信贷处。计划信贷处初审后认为，采用专利技术生产的油井除蜡器品牌属 非成熟产品，其性能和市场前景存在不确定因素，XX公司在A银行的 收付量很少，预期效益不佳，此项目被暂时搁置，并要求XX公司提供 大庆油田使用该产品的技术报告。其后，经办行与计划信贷处进行了 多次专案进行讨论，XX公司也多次行政部门找有关部门汇报情况，并 于2021年12月7日将一份大庆油田下属某采油分厂的使用技术报告 （复印件）提交A银行。信贷人员根据补充调查情况于2021年12月15 日信贷业务重新提交了信贷调查报告，对该贷款的借款安全性给予肯 定，同意贷款600万元，期限一年，无保留意见。计划信贷处12 月19 日签署意见，建议分笔发放，交按揭审查处审查。贷款审查修改意见 处未提出不同意见，