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1、构建商业银行信贷风险评估及 预警体系（doc 12页）商业银行信贷风险评估及预警体系的构建摘要随着金融全球化趋势及金融市场的波动性加剧各 金融机构受到了前所未有的信用风险挑战信贷风险成为金融 机枸和监管部门风险防范与控制的主要对象如何有效地防范 银行的信贷风险已成为世界金融行业和学术界探讨的一个重 要课题本文在对我国商业银行信贷业务进行调查研究的基础 上分析商业银行信贷业务的现状指出其存在的问题并在全面 深入分析其成因的基础上借鉴国外先进的信贷风险管理经验 提出构建我国商业银行信贷风险评估和预警体系的思路关键词信贷风险信贷风险评估体系预警体系信贷管 理近年来我国国民经济保持了持续、高速增长，而
2、银行 作为经济活动的主要媒介，如何在抓住机遇,加快发展的过程 中规避和防范金融风险已成为国内银行业不可回避的问题建 立一套实用性较强又能与国际接轨的信贷预警模型及警 机制对我国商业银行持续快速健康发展具有重要的现实意义一,商业银行信贷风险的概念及形成的原因商业银行信贷风险是由于不确定性因素使借款人不 能按合同规定偿还银行贷款本息导致信贷资产预期收入遭受 损失的可能性商业银行的信贷风险产生的原因有许多方面如图1 所示归纳起来主要表现为:(1)商业银行自身经营性原因例如 银行信贷内部控制制度不完善缺乏科学的信贷管理与防范体 系信贷资产质量监管制度与偿债的约束机制的执行不严格经 营管理人员和经办人员
3、缺乏职业道德等造成了信贷风险；(2) 商业银行的信贷风险识别机制不健全没有对信贷风险准确全 面的评估导致风险防控滞后;(3)信贷营销理念偏差盲目相信 企业集团增大了信贷风险忧患；许多商业银行争抢大集团客SRBiran5s 鬣慰 *修US置创黑咨玉暮鲫和WBW 兼wwnw4wasBW旨ig ?) MIWBW 辍M蓄着miWB 星 或卜睿盛蓉获芝00亲.羿900N岑8Z获SOONsla 01 sssselii hn部节mi2 .信贷风险控制的组织机构和绩效评价体系不健全过分注重存贷款的数量对存贷款质量和客户关系的维持程度 没有详细准确分析因而不利于信贷风险管理的深入研究和稳 定发展3 .对商业银行
4、信贷风险分析技术落后我国商业银行依然使用传统的风险管理模式主观性过强在风险识别度量监 测等方面的客观性与科学性不够明显与国际先进银行的数理 统计模型、金融工程等先进方法相比我国商业银行风险管理 防范技术显得落后而我国商业银行目前使用的信贷信息系统（CMIS）所体现的数据质量欠佳难以建立准确的历史数据如 违约概率（PD）、违约损失（LGD）以及VAR模式参数的确 定都需要5年以上信贷信息数据此外数据的准确率利用率都 有待提高4 .商业银行不良资产的定价和处理方式不尽合理不良资产总量的认定不应该取决于对不良资产的处理方式对商 业银行不良资产的定价和处置方式主要是有财政出资冲销呆 账或者由国家出面成
5、立不良资产管理公司其结果将导致国有 商业银行的行为动机更加倾向于将自己的不良资产的严重情 况夸大摆脱包袱造成银行改善经营现状的动力不足我国商业区悬gUIffi岁ffiIBI飓 M_lsir H L1SMf1 3 ,gfsog8EISSKsic.un?0Dg匡胃回8遂黑景田慢赛冒KmiI帕材如要&盟也IE用ZEs&t:碾8骂sw田昙皆crq- -mIlsswisess?is(如图2所示)它通过对指标的分析,筛选,赋予权重等一 系列工作，得到商业银行信贷风险的综合风险预警指数，并利 用灰色预测模型建立起健全科学的信贷风险安全预警监管 体系1.运用计算机技术及数据分析方法建立信贷风险预 警信息系统通
6、过信贷风险管理信息系统的支持对有关市场风 险信息进行收集和存储根据客户的信用历史资料和实况利用 一定的信用风险评估模型运用计算机技术及数据分析方法建 立环境监测信息系统客户信息系统及信贷风险监控信息系统 设立个人信用评估体系企业信用评估体系客户信用等级等从 中综合统计得到不局等级的信用分数银行可以根据客户的信 用分数撕客户按时还款的可能性和风险决定是否予以 授信以及授信的额度和利率提高信贷风险管理的正确性和有 效性2.建立完善信贷风险防范的指标系统(1)利用企业在这些指标上的统计资料通过定量分 析与定性分析相结合的方法对企业的情况进行综合评估通过 对企业的监测对商业银行的信贷活动发出预警这个指
7、标体系 通常包括如下方面 企业偿债能力指标流动比率,又称营运资金比率, 是企业流动资产，流动负债之比速动比率又称酸性测试比率 是速动资产与流动负债之比资产负债比率是指负债总额与全 部资产净值之比 企业踊能力指标资产收益率又称投资收益率它 是用来衡量企业有效利用所有资产的能力其计算公式为资产 收益率=税后净利润/（资产总额无形资产）销售利润率是指企业税后利润与销售收入之比 企业营运能力指标存货周转率是指销货成本与平 均存货之比其中平均存货=（期初存货+期末存货）/2应收账款周转率又称为收账比率是指赊销净额与平 均应收账款之比FWIFWI（2）对信贷各项指标综合分析确定信贷风险权重和 等级及时有效
8、识别预警信号对信贷各项预警指标的分析和识 别预警信号是构建信贷风险系统的重要内容和关键环节一般 使用的分析方法有比较分析法趋势分析法比率分析法等对信咪昌曜惬Hlimmsi胃MS胃着800Zrnlws为筐是H僵留尊折zooz旨 犯胃卷WBW最怏靠髭置w星 卅 MmlkY器华g怏卷 g 芸礴套*昏客惬着-II节lllR警allnisi 或露 sis iimlwwa蔓IffSDmngmliimosi 蓍mswtww费厚着J44留IffUQazkwwM是娄餐弭IIP _I握客观冷静地判断和分析早期预警信号以有效防范信贷风险3.从实际出发建立有效的风险评估系统管理风险的评估是指对信贷过程出现的风险状况进
9、行分 析,评估其目的是为了明确对风险的管理能针对风险的存在 采取有效的信贷控制管理措施防范或减低风险对银行信贷风 险的评估方法可以有定性的和定量的定性的分析可以利用一 些国际或国内惯用的银行风险的指标体系对其进行评估例如 巴塞尔协议明确规定商业银行的资本充足率应以资本对 风险加权总资产之比来衡量该比率不低于8%等定量化分析 的模式运用比较广泛如投资组合风险分析、收益的分析模式 在银行信贷风险管理中的运用等利用定量撕可以提供科学 准确的数据分析在对信贷风险的评估过程中除了银行信贷专家外还 应该聘请企业经营管理专家财务专家证券公司理财专家等 银行内外部的人员对贷款风险进行综合评估并定期对贷款企 业
10、进行检查帮助客户发现企业经营管理中出现的一些问题并 提出解决问题的合理建议使贷款风险得到做抑制防患于未与诳 nus 荡球*wnw恒曜蛭09现萍割如剧WWhHiRSW景集HBWg 板叫琬 WWWSH-f，&晦M 翡程 s寒骂BbjdBbjdtalsWmK理WWW杲曲业imriOIS Mm4mcwBW醐岬蛔BwamnmM 聘0胡脉耳蛔畏宰踊 蜒融酬 蜘瞿如瞄 湖由洲-金成祝 里旭ww岫本由sRmne醐“景明割 事呷宣瞄球蛔禅睥啊MimE鲫ISKPmWI：卷唤咽WHMT鸟备神 ,WBW5W 毗蟀聪煦蹄醇度瞄绿瞄谄B1董涛:信贷风险成因解析及应对措施探讨大山东经济,20042马莉:国有商业银行信贷风险成因及治理土当代财经,2003(12)3高峰:商业银行风险预警系统的建立及实证分析J.西安金融,2007(4)4李媛:我商业银行信贷风险综合评析.时代经贸,2007 ( 11)5吕贤杰:我国商业银行信贷资产风险管理J.内蒙古统计.2008( 3)
