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1、财务类（专业族)任职资格原则(第1版)集团十月十日目 录第一部分 概述第二部分 原则核心内容模型第三部分 级别角色定位和基本条件第四部分 原则核心内容描述一、行为原则二、能力原则三、奉献原则第五部分 附则第一部分 概述一、原则名称财务类任职资格原则二、原则定义财务类任职资格原则是指从事资产的购买(投资），资本的融通(筹资)和经营中钞票流量(营运资金）,物质资料再生产过程中客观存在的资金运动以及利润分派的管理等工作内容的职位胜任规定。三、原则合用范畴财务类四、原则级别:本原则共设五个级别，分别为:一级原则、二级原则、三级原则、四级原则、五级原则。五、原则的构造:本原则涉及级别角色定位、基本条件、
2、行为原则、能力原则、奉献原则和参照项。第二部分 原则核心模型级别行为要项一级二级三级四级五级会计核算出纳资金对账财务预算合同资金审核合同资金审核合同资金审核合同资金审核合同资金审核预算监控预算监控预算监控预算监控预算监控账务解决账务解决账务解决账务解决账务解决资金结算与管理资金结算资金结算资金结算资金结算资金结算信贷执行信贷执行信贷执行信贷执行信贷执行财务分析例行财务分析例行财务分析例行财务分析例行财务分析例行财务分析能力原则必备知识.通用知识2.专业知识3.公司内部知识.通用知识2.专业知识.公司内部知识 专业知识2. 公司内部知识1.专业知识.公司内部知识专业知识.公司内部知识专业技能.账
3、务解决能力2.资金结算能力1.预算审核与编制能力.预算执行监控能力3.预算分析与考核能力4.账务解决能力.编制报表能力6.成本管理能力7.税务管理能力8资金结算能力9.资金管理能力预算审核与编制能力2预算执行监控能力.预算分析与考核能力4.账务解决能力5.编制报表能力6成本管理能力7.税务管理能力.资金结算能力9.资金管理能力10账务分析能力奉献原则专业成果项目管理1112工作案例3612课程开发12468团队奉献文库建设36012优化建议246文稿刊登246人才培养1234课程讲授1210第三部分 级别角色定位和基本条件一、级别角色定位级别角色定位即有关各级别可承当角色的描述，涉及掌握本领域
4、内知识技能的宽度和深度;可以解决问题的范畴和难度;在本领域内的地位；可以承当的职责。级别参照职位角色描述一级办事员具有本专业的某些基本知识或单一领域的某些知识点,在合适指引下可以完毕单项或局部的业务。二级经办具有基本的和必要的知识、技能。这种知识、技能集中于本专业中的一种领域。可以运用既有的程序和措施解决问题，但这种问题不需要进行分析或仅需要进行不太复杂的分析,工作相对而言是程序化的。工作是在她人的监督下进行的,工作的进度安排亦是给定的。三级主办具有基本的和必要的知识、技能。这种知识、技能集中于本专业中的一种领域。这种知识和技能已经在工作中多次得以实践。可以运用既有的程序和措施解决问题,但这种
5、问题不需要进行分析或仅需要进行不太复杂的分析，工作相对而言是程序化的。可以理解本专业领域中发生的改善和提高。可以发现流程中一般的问题。四级专人精通本专业领域的知识和技能,并对有关专业领域有相称的理解，可以发现本专业系统中存在的重大问题，并提出合理有效的解决方案,可以独立地、成功地、纯熟地完毕大多数的工作任务,并能有效指引她人工作。五级高档专人在本专业大多数领域具有精通、全面的知识和技能,在本专业其他领域也有相称限度的理解。对本专业业务流程有全面、深刻的理解，可以洞察其深层次的问题并给出相应的解决方案。对于本专业领域内复杂的、重大的问题,可以通过改革既有的程序措施来解决之。可以指引本专业内的一种
6、子系统有效地运营。二、基本条件基本条件涉及如下内容：有关教育背景的规定;有关有关培训经历的规定;有关从业经验的规定;有关某方面特殊经验的规定；其她有关规定。级别基本条件一级从事财务领域工作一年以上。二级大专以上学历或同等知识水平，已获得该类或有关任职资格一级后,继续从事财务领域工作一年以上。三级大专以上学历或同等知识水平,已获得该类或有关任职资格二级后，继续从事财务领域工作二年以上。四级本科以上学历或同等知识水平,已获得该类或有关任职资格三级后,继续从事财务领域工作四年以上。五级研究生以上学历或同等知识水平,已获得该类或有关任职资格四级后,继续从事财务领域工作六年以上。第四部分 原则核心部分描
7、述一、必备知识各级必备知识内容如下表:级别必备知识考察方式合格原则一级通用知识1公司文化知识2.会计核算基本知识3公司保密规定4.计算机基本知识专业知识1.银行结算制度;2.发票管理制度；3.会计档案管理制度;4.钞票管理制度；5有关财务制度流程；6.银行结算制度; 7票据知识;8公司结算制度流程公司内部知识1财产保险管理程序；2.财务报销制度;3.财务审批权限一览表;4.采购与应付款管理制度；5.成本费用管理制度6.存货管理制度.担保管理制度;8.固定资产管理制度;.核销单管理程序;10.货币资金筹集管理制度；1内部审计管理制度12销售与应收款管理制度；13.预算管理制度。二级通用知识1公司
8、文化知识2会计核算基本知识.公司保密规定4计算机基本知识5公司效益、成本、费用构成专业知识1.成本会计2预算流程对公司各类经济业务基本理解4.会计实务知识5.经济法6.银行会计、结算制度7年度预算知识8公司经济合同管理制度和流程公司内部知识1.财产保险管理程序;.财务报销制度；3.财务审批权限一览表；4采购与应付款管理制度;5.成本费用管理制度6.存货管理制度7.担保管理制度;8.固定资产管理制度;9.核销单管理程序;1.货币资金筹集管理制度;1.内部审计管理制度12.销售与应收款管理制度;13.预算管理制度。三级专业知识1.经济学基本知识2.外贸基本知识3.金融基本知识4.国家财经法律、法规
9、、方针政策（会计法、记录法、经济法、税法、公司注册法、审计法等)财务内部流程控制公司内部知识1.财产保险管理程序;2.财务报销制度；.财务审批权限一览表;4.采购与应付款管理制度;5.成本费用管理制度6.存货管理制度担保管理制度;.固定资产管理制度;9.核销单管理程序；0货币资金筹集管理制度；11内部审计管理制度2.销售与应收款管理制度；预算管理制度四级专业知识1.经济学知识2外贸知识金融知识4国家财经法律、法规、方针政策（会计法、记录法、经济法、税法、公司注册法、审计法等）5. 资金运营管理知识6.行业生产运营管理知识（对公司的行业生产特点。模式的熟悉）资产评估知识公司内部知识.财产保险管理
10、程序；2.财务报销制度;3.财务审批权限一览表;4采购与应付款管理制度；.成本费用管理制度6.存货管理制度7担保管理制度；.固定资产管理制度;9.核销单管理程序；10货币资金筹集管理制度；1.内部审计管理制度12.销售与应收款管理制度；1.预算管理制度。五级专业知识.经济学知识外贸知识3金融知识4.国家财经法律、法规、方针政策（会计法、记录法、经济法、税法、公司注册法、审计法等).融资管理业务知识6.风险投资知识7.资金运营管理知识8.行业生产运营管理知识（对公司的行业生产特点。模式的熟悉）9资产评估知识公司内部知识1.财产保险管理程序;2.财务报销制度;.财务审批权限一览表;4采购与应付款管
11、理制度;5.成本费用管理制度6存货管理制度.担保管理制度；8.固定资产管理制度；9.核销单管理程序；1货币资金筹集管理制度;11.内部审计管理制度12.销售与应收款管理制度;13.预算管理制度。二、行为原则财务类任职资格行为原则涉及各级行为原则。一级行为原则：行为模块行为要项行为原则会计核算出纳1、 对收到的报销凭据先审核与否有关人员（部门)签字,再根据发票管理制度对票据的真实性、合法性进行审核，合乎规定的进行报销并支付钞票，对不合乎规定的票据告知因素并退回;2、 钞票工作日清月结，定期对账;3、 根据业务类型填写各类银行票据，办理票据支付;4、 对收到的各类银行票据办理收付或申请贴现手续;5
12、、 填写托收申请单，送银行办理货款托罢手续；6、 对不真实不合法的原始凭证或票据不予受理，严重违法的，予以扣留,查明因素即是报告。资金对账1、月终结算系统完毕对账后,根据银行对账单和结算中心记账账薄核对未达账项;2、每月到各结算银行进行柜台账务与结算中心账务的核对工作,保证各账号的资金安全;3、对成员公司的对账过程中浮现的问题,在成员公司。结算中心和结算银行中进行协调。二级行为原则：行为模块行为要项行为原则财务预算合同资金审核1.收集公司年度预算、各部门年度预算。经济合同审批程序和审批权限等文献有关资料；2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核，重要审查与否在年度预算之内，以及与否符合各类
13、的审批权限,等等预算监控1.收集各部门的年度和月度预算及多种经济业务的控制和审批流程;对每笔经济业务的发生,与否符合期初审定的资金预算和效益预算进行认真的审核;对不符合期初的预算的经济业务进行解决,根据经济业务的审批流程，提出意见；账务解决1.原始单据先审核与否有有关人员(部门)签字，再根据发票管理制度对票据的真实性，合法性进行审核，合乎规定的进行有关账务解决,对不合乎规定的票据告知因素并退回；资金结算与管理资金结算1.根据结算中心各成员公司的年度、月度资金预算筹划进行资金结算业务解决;.审核资金收支的合规、合法性；信贷执行1经结算中心批准后,向结算银行办理成员公司提出的银行承兑汇票及信用证申请;经结算中心批准后，向结算银行办理成员公司提交的银行承兑汇票贴现业务;财务分析例行财务分析1.收集当期财务报表、上年同期、年终财务报告和财务预算等资料;2对比分析上年同期财务数据、上期财务数据及效益预算执行等状况,找出异常波动的财务数据；三级行为原则：行为模块行为要项行为原则财
