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1、2022-2023年证券专项试题库含答案（300题）1. 单选题 根据关于加强非上市公众公司监管工作的指导意见，下列各项中，属于提高对非上市公众公司监管的系统性和协同性要求的有（ ）。.建立监管信息共享和公开机制.建立监管协作机制以及重大事项会商处罝机制.加强非上市公众公司日常监管与稽查执法的协调.做好非上市公众公司监管与中介机构监管的衔接A .B .C .D .考点 非上市公众公司并购解析 关于加强非上市公众公司监管工作的指导意见第5条规定，加强协调，提高监管的系统性和协同性：建立监管信息共享和公开机制；建立监管协作机制以及重大事 项会商处罝机制；加强非上市公众公司日常监管与稽查执法的协调；
2、做好非上市公众公司监管与中介机构监管的衔接；中国证监会及派出机构要依法履行行政监管职责，做到“法无授权不可为”、“法定职责必须为”。2. 单选题 2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（ ）。A 150.0B 600.0C 900.0D 400.0考点 所得税解析 本题考的是资产的计税基础。资产的计税基础，指企业收回资产账面价值的过程中，计算应纳税所得额时按照税法可以自应税经济利益中抵扣的金额。（公式：资产的计税基础=未来可税前列支的金额）。本题20
3、12年发生的开办费900万元已全部计入费用，可视同资产账面价值为0，2012年时基础基础为900万。2013年当年已抵扣300万，未来可以税前抵扣的金额为600万，即计税基础为600万元。 3. 单选题 进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（ ）情形之一的，不得收购公众公司。.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态 .收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为.收购人最近3年有证券市场失信行为.收购人为自然人的，存在公司法第146条规定的情形A .B .C .D .考点 非上市公
4、众公司并购解析 非上市公众公司收购管理办法第6条规定，进行公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公 司治理机制。任何人不得利用公众公司收购损害被收购公司及其股东的合法权益。有下列情形之一的，不得收购公众公司：收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；收购人最近2年有严重的证券市场失信行为；收购人为自然人的，存在公司法第146条规定的情形；法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形。 4. 单选题 关于计算VaR值的历史模拟法，下列说法正确的是（ ）
5、。 .考虑了“肥尾”现象 .风险包含着时间的变化，单纯依靠历史数据进行风险度量，将低估突发性的收益率波动 .通过历史数据构造收益率分布，不依赖特定的定价模型 .存在模型风险 .在计量较为庞大且结构复杂的资产组合风险时，工作量十分繁重 A 、B 、C 、D 、考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 计算VaR值的历史模拟法克服了方差一协方差法的一些缺陷，如考虑了“肥尾”现象，能度量非线性金融工具的风险等，而且历史模拟法是通过历史数据构造收益率分布，不依赖特定的定价模型，不存在模型风险。但历史模拟法仍存在不少缺陷，例如：（1）风险包含着时间的变化，单纯依靠历史数据进行
6、风险计量，将低估突发性的收益率波动；（2）风险计量的结果受制于历史周期的长度；（3）以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强；（4）在计量较为庞大且结构复杂的资产组合风险时，工作量十分繁重。故本题选C选项。5. 单选题 下列关于非上市公众公司信息披露及买卖公众公司股票的说法，正确的是（ ）。.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%的，投资者及其一致行动人应当在该事实发 生之日起2日内编制并披露权益变动报告书，报送全国股份转让系统.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股
7、份达到公众公司已发行股份的10%的，投资者及其一致行动人将权益变动报告 书报送全国股份转让系统，同时应通知该公众公司.通过协议方式，投资者及其一致行动人在公众公司中拥有权益的股份拟达到或者超过公众公司已发行股份的10%的，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制对披露权益变动报告书，报送全国股份转让系统 .投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%后，其拥有权益的股份占该公众公司已发行股份的比例每增加或者减少5%，投资者及其一致行动人应当在2日内编制并披露权益变动报告书，报送全国股份转让系统A .B .C .D .考点 非上市公众公司并购解析 非上市公众公司收
8、购管理办法第13条规定，有下列情形之一的，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书，报送全国股份转让 系统，同时通知该公众公司；自该事实发生之日起至披露后2日内，不得再行买卖该公众公司的股票：通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10% ；通过协议方式，投资者及其一致行动人在公众公司中拥有权益的股份拟达到或者超过公众公司已发行股份的10%。投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%后，其拥有权益的股份占该公众公司已发行股份的比例每增加或者减少5% （即其拥有权 益的股
9、份每达到5%的整数倍时），应当依照前款规定进行披露。自该事实发生之日起至披露后2日内，不得再行买卖该公众公司的股票。6. 单选题 下列关于证券公司、证券投资咨询机构的说法，正确的有（ ）。 .证券公司、证券投资咨询机构接受客户委托，可以辅助客户作出投资决策 .从我国证券公司的实践看，证券公司探索证券投资顾问服务，主要依托经纪业务，多采取差别佣金方式收取服务报酬 .证券投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务，不得代理委托人从事证券投资 .目前证券投资咨询机构从事定向资产管理业务不存在实质法律障碍 A 、B 、C 、D 、考点 从事证券服务业务的禁止性行为解析 对于证券投资咨询机构而言，证券法第
10、一百七十一条明确规定，投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务，不得代理委托人从事证券投资。因此，目前证券投资咨询机构从事定向资产管理业务存在实质法律障碍。故本题选C选项。7. 单选题 下列关于我国国债的发行方式的说法正确的有（ ）。.以价格为标的的“荷兰式”招标，全场最低中标价格为当期国债发行价格，各中标机构均按发行价格承销.以价格为标的的“美国式”招标，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格，中标机构按各自中标标位的价格承销.“混合式”招标，标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按面值承销.“混合式”招标，标的为价格时，全场加权平均中标价格为当期国
11、债发行价格，高于或等于发行价格的标位，按发行价格承销.以价格为标的的“美国式”招标，背离全场加权平均投标价格一定数量的标位视为无效投标，全部落标，不参与全场加权平均中标利率或价格的计算A .B .C .D .考点 债券发行与销售解析 项，以价格为标的的“荷兰式”招标，以全场加权平均中标价格为当期国债发行价格，高于或等于发行价格的标位，按发行价格承销。8. 单选题 担任发行人股票首次公开发行的保荐机构、主承销商或者财务顾问，自确定并公告发行价格之日起（ ）日内，不得发布与该发行人有关的证券研究报告。A 10B 40C 15D 30考点 业务主体的主要职责、业务流程管理与合规管理解析 根据发布证券
12、研究报告执业规范第二十条，担任发行人股票首次公开发行的保荐机构、主承销商或者财务顾问，自确定并公告发行价格之日起40日内，不得发布与该发行人有关的证券研究报告。故本题选B选项。9. 单选题 关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。.地方政府发行专项债券的期限为1年、3年、5年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%.地方政府发行专项债券由省、自治区、直辖市（含经省政府批准自办债券发行的计划单列市）人民政府依法自行组织本地区专项债券发行、利息支付和本金偿还.地方政府发行一般债券的资金用于没有收益的公益性项而发行专项债券的资金用于有收益的
13、公益性项目.地方政府发行专项债券只需进行债项信用评级，首次评级进行一次，此后跟踪评级每年开展一次.地方政府专项债券由各地按照市场化原则自发自还，发行和偿还主体为地方政府，债券资金收支列入一般公共预算管理A .B .C .D .考点 政府债券解析 项，地方政府专项债券发行管理暂行办法第5条规定，专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的50%。项，地方政府专项债券发行管理暂行办法第6条规定，专项债券由各地按照市场化原则自发自还，遵循公开、公平、公正的原则，发行
14、和偿还主体为地方政府。另外，根据地方政府一般债券发行管理暂行办法第3条，地方政府一般债券的债券资金收支列入一般公共预算管理。 10. 单选题 按照标的资产的不同，互换的类型基本包括（ ）。 .利率互换 .货币互换 .股权互换 .商品互换 A 、B 、 C 、 D 、考点 衍生产品的基本内容解析 根据标的资产的不同，互换的类型基本包括：利率互换、货币互换、股权互换、商品互换和信用互换。、 项均正确，故本题选C选项。11. 单选题 根据CAPM模型，下列说法错误的是（ ）。A 如果无风险利率降低，单个证券的收益率成正比降低B 单个证券的期望收益的增加与贝塔成正比C 当一个证券定价合理时，阿尔法值为零D 当市场达到均衡时，所有证券都在证券市场线上考点 资本资产定价模型（CAPM）参数的确定方式解析 A项错误，根据CAPM模型，经整理，可得：。如果的降低反而增加。故本题选A选项。12. 单选题 用资产价值进行估值的常用方法有（ ）。 .重置成本法 .无套利定价 .清算价值法 .风险中性定价 A 、B 、C 、D 、考点 各类估值方法解析
