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1、可行性评估设计一设计条件项目名称：某新建电子配件厂数据基础：1 生产规模该项目建成后拟生产市场上所需的计算机配件，设计生产规模为每年100 万件。实施进度该项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产起按十五年计算，计算期为十四年。3 建设投资估算经估算，该项目建设投资总额为 5700 万（不含建设期利息） ，其中预计形成固定资产 4910 万，无形资产 490 万，其他资产 300 万。4 流动资金估算该项目的流动资金估算总额为 1150 万。5 投资使用计划和资金的来源建设投资分年使用计划按第一年投入 2000 万（其中 10
2、00万为自有资金） ，第三年投入3700 万：流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。该项目的资本为2110 万，其中1700 万，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由建设银行贷款解决，年利率为6%，流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。建设投资借款偿还方式分十年等额本金偿还，利息每年支付。6 销售收入和销售税金及附加估算根据市场分析，设计产品的市场售价（ 不含税 ） 为 80 元/ 件。销售税金及附加按 10%考虑。7 产品总成本估算（ 1） 该 项目正常年份的外购原材料燃料动力费（不含税）为500 万元（ 2） 据 测算该项目的年工资及福利费估计费为150 万元（ 3）
3、 固 定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为 12 年，残值率为 5%（ 4） 无 形资产按10 年摊销，其他资产按5 年摊销（ 5） 修 理费按折旧费的40%计取（ 6） 能其他费用为 320万元（ 7） 项 目在生产经营期间的应计利息全部计入财务项目。建设投资款在生产经营期按前年计息；流动资金当年借款按全年计息。8 利息测算（ 1 所得税按33%考虑；（ 2）法定盈余公积金按税后利润的10%计取，公益金按税后利润的5%计取，剩下部分全部作为应付利润分配。9 评估参数设基准收益率为12%；基准投资利润率和投资本金净利润分别为20%和 30%；基准静态回收期和动态回收期分别为 7 年和 10
4、 年；中国建设银行对该项目所要求的借款偿还期不能超过6 年。二设计内容对该项目进行财务评价10 建设投资其建设投资情况如下所示年数12金额（万元）20003700总数5700（其中第一年2000万元中1000万为自有资金，第第二年有700万元为自有资金）2建设投资还贷计划与利息计算表项目合计12345678910111213建设 银行 贷款40001000300000000000000投资 建设 期利 息303. 660偿还 债务 本金0利息支出流动 资金 贷款7400039523011500000000流动 资金 利息25流动 资金 偿还7403项目总投资项目总投资6850万元，其中建设投资
5、5700万元，建设期利息万元，建设期后生产期流动 资金1150万元，详见下表：项目总投资使用计划与资金筹措表 单位：万元序号项目123451建设总20003700805230115投资（不含利息）建设投资（不含利息）20003700流动资金805230115建设期利息602资金筹备2060805230115自有资金10007004102.1.1建行贷款100030002.1.2工行贷款395230115其中固定资产投资8000流动资金805230115建设投资借款20602.2.1建设投资本金10003000,2建设期利息借款60流动资金借款3952301154项目形成的资产项目形成固定资产原
6、值4910万元，无形资产原值490,其他资产原值300万元。投产期营业收入税金估算项目产品的设计年销量100万件，预计销售单价80元/件，项目正常年份营业收入为 万元。增值税，营业税金及附加销售税金及附加按10必虑销售收入和销售税金及附加估算表在舁 厅P项目345678-141营业收 入（万 元）560072008000800080008000单价 （元）808080808080数量（万 件）70901001001001002营业税 及附加560720800800800800增值税城巾维 护建设税教育费 附加成本费用估算该项目正常年份的外购原材料燃料动力费（不含税）为 500万元据测算该项目的
7、年工资及福利费估计费为 150万元固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为 12年，残值率为5%无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销修理费按折旧费的40%+取能其他费用为320万元项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务项目。建设投资款在生产经营期按全年计 息；流动资金当年借款按全年计息。固定资产折旧估算表年次期初账面净 值（万元）年折旧率/%年折旧额 （万元）累计折旧金 额（万元）期末账面净 值（万元）349104567891011123887102313102314无形及其他资产摊销估算表项目合计3456789101112无形资产摊销49049494949494949 1494949
8、其他资产摊销3006060606060总成本费用表单位：万元序号34567891011121314生产负荷70%90%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1材料 动力3500450050005000500050005000500050005000500050002工资及福利1501501501501501501501501501501501503修理 费4折旧费5摊销 费109109109109109494949494949496财务 费用长期 借款 利息流动 借款 利息25短期 借款 利息0000000000007其他费用3203203203203203203203203203203203208总成 本费 用9固定 成本 可变 成本 经营 成本350045005000500050005000500050005000500050005000项目利润与所得税及利润分配表业税金及附加3总成本费用4利润总额5弥补以、心 刖年度亏损6应纳税所得额7所得税8净利
