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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务部程序与标准目录财务部程序与标准FD STANDARD OPERATION PROCEDURES程序与标准PROCEDURE部门概述编号REF.NO.DFMDY-FD-1执行职位POSITIONRESPONSIBLE财务总监涉及部门DEPT.CONCERNED财务部政策制定人PREPARED BY郝燕存审批人APPROVED BY赵亦良执行日期EFFECTIVE2015-01-011.0部门概述1.1财务部概述财务部反映酒店经营活动，核算经营成果，监督与控制财务收支，依法认真缴纳各项税款的专业职能部门。在总经理的领导下，结合酒店的经营发展目标，制定财务预算，确定财
2、务管理目标。合理配置企业资金、资产资源，加快资金运转。加强营业收入管理，保证资金及时回笼。加强成本管理，提高经济效益。加强资产管理，提高资产利用率。加强财会核算，按时上报各类财务报表、统计报表。严格内部审计，实行财务监督。负责采购制度的制定和会计档案的管理。协调酒店与财政、税务、物价、银行以及外管局有关部门的关系。1.2部门组织机构图财务部程序与标准FD STANDARD OPERATION PROCEDURES程序与标准PROCEDURE财务部任职要求编号REF.NO.DFMDY-FD-2执行职位POSITIONRESPONSIBLE财务部各岗位涉及部门DEPT.CONCERNED财务部政策
3、制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIVE2.0任职条件2.1总会计师2.1.1大学本科以上学历,财务管理及相关专业毕业，中级以上会计专业职称，8年以上四星级酒店管理岗位工作经验。2.1.2精通酒店财务管理，能够组织酒店的全面经济核算，制定酒店经济管理制度，财务会计制度和各项工作程序。 2.1.3精通资本运营、投资、资产评估、资金筹划、风险控制工作。2.1.4熟练掌握国家的经济政策、财会制度和税收法规，并能在工作中正确地贯彻执行，坚持原则，廉洁奉公。2.1.5具有较强的组织领导能力，能够正确处理酒店财务会计管理中存在的各种问题。2.2财务总监2.2.1大
4、专以上学历,财务管理或相关专业毕业，中级以上会计专业职称。5年以上四星级酒店财务管理岗位工作经验。2.2.2熟悉酒店财务管理知识，能够组织酒店的全面经济核算， 制定酒店经营预算，经济管理制度，财务会计制度和各项工作程序。2.2.3熟悉运营分析、成本控制及成本核算的工作流程。能够制定和审定各种会计报表，具有发现问题及提出改进措施的能力。2.2.4熟练掌握国家的经济政策、财会制度和税收政策，并能在工作中正确地贯彻执行。2.2.5具有较强的组织领导能力，能够正确处理酒店财务会计管理中存在的各种问题，善于调动各级会计人员的积极性。2.2.6具有较好的协调和沟通能力，能够向上级提供专业建议，向经营管理部
5、门提供指导性意见。2.3总账会计2.3.1大专以上学历，财务会计或相关专业毕业，初级以上会计专业技术职称，有会计证，3年以上四星级酒店同岗位工作经历。 2.3.2掌握食品成本管理、控制的专业知识，熟悉并了解采购程序、食品标准成本核算及方法。2.3.3熟悉酒店财务核算的各项工作环节及程序（包括日审、成本、应收、应付等），评估工作操作流程并在需要时提出改进建议并执行变动。2.3.4熟悉国家税收政策。处理好会计制度与税法之间的差异。2.3.5及时准确编制财务月、年度报表及酒店财务内部报表。2.3.6 熟悉酒店财务管理的各项规章制度和财务管理规定，并能在工作中自觉遵守。 2.3.7诚实可靠，坚持原则，
6、廉洁奉公。2.5总出纳2.5.1.中专以上学历，财务会计或相关专业毕业，有会计证。2年以上三星级酒店同岗位工作经历。2.5.2熟悉酒店财务核算程序及相关会计科目。2.5.3掌握财政法规，严格执行各项财经纪律和酒店财务管理制度。2.5.4具有良好的沟通协调能力，廉洁奉公，作风正派。2.7应收、日审会计2.7.1 中专以上学历，有会计证。有2年前台、餐饮收银或同岗位工作经历。2.7.2熟悉收银各岗位工作流程。2.7.3熟悉酒店信贷政策。熟练操作酒店管理软件及财务软件。2.7.4工作认真、细致，熟悉酒店信贷政策，善于协调客户关系。2.8成本控制主管2.8.1大专以上学历，财务会计或相关专业毕业。初级
7、以上会计专业技术职称，有会计证，3年以上三星级酒店同岗位工作经验。2.8.2具有一定的会计核算和财务管理经验，熟悉餐饮运营及成本管理与控制。 2.8.3熟悉酒店餐饮成本核算流程、餐饮定价流程，具备餐饮成本分析能力，具备通过日常经营分析对餐饮经营提出建议的能力。2.8.4廉洁奉公，坚持原则，工作认真负责。2.11仓库保管员2.11.1高中以上学历，有库房管理工作经验。2.11.2掌握库房管理知识和应急处理方法。2.11.3了解酒店物品知识和配备标准。2.11.4熟悉酒店物品出入库政策与程序，熟练使用库房管理软件。2.11.5具有较强的敬业精神，工作认真，坚持原则。2.12收货员2.12.1高中以
8、上学历，1年以上酒店同岗位工作经验。2.12.2精通酒店物品知识和配备标准、货物识别能力。2.12.3掌握国家食品卫生标准和相关政策法规。2.12.4掌握酒店验货、收货政策与程序。熟练使用库房管理软件。2.12.5工作认真、责任心强、坚持原则。2.13采购部经理/采购主管2.13.1大专以上学历，熟悉并掌握相关专业法律知识及业务谈判、合同撰写能力。5年以上四星际酒店采购工作经验。2.13.2具有考察供货商及协调供需的能力。精通酒店用品知识和配备标准。2.13.3了解国家有关物价、税务、专控、政府采购、采购招标等相关知识。并具有制定采购计划、组织实施采购的能力。2.13.4熟悉酒店用品供货商情况
9、和价格行情。2.13.5熟练使用计算机办公软件。2.13.6具有较好的协调能力和组织能力。2.13.7为人正直，廉洁奉公，工作仔细认真。财务部程序与标准FD STANDARD OPERATION PROCEDURES程序与标准PROCEDURE财务部岗位职责编号REF.NO.DFMDY-FD-3执行职位POSITIONRESPONSIBLE财务部各岗位涉及部门DEPT.CONCERNED财务部政策制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIVE3.0岗位工作职责3.1财务部总会计师直接上级：总经理直接下级：财务部总监3.1.1负责酒店的经济核算与财务管理工作。
10、3.1.2负责组织执行国家有关财经法律法规和制度，建立健全酒店内部财会管理制度，保证投资者权益不受侵犯。3.1.3参与制定酒店的经营决策，负责制定审定和执行预算及资金运用计划、固定资产购置计划；负责审查、监督酒店的税务、保险、金融、外汇、现金管理等工作。3.1.4掌握国家各项经济政策、法规和条例，广泛收集各种经济信息资料，参与酒店重要投资项目、经营合同（协议）的研究和审查，为总经理决策提供客观依据及建议。负责监督、检查经济合同的执行情况，及时发现并纠正在执行过程中出现的偏差。3.1.5指导财务部做好酒店各项财务收支计划的编制、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹措资金，加强资产管理，有效提高
11、资产利用率。3.1.6负责严格审批和控制各项成本开支，合理运作资金，加快资金周转，努力提高酒店的经济效益，并负责组织酒店内部财务审计工作，对酒店财务工作实施有效监督。3.1.7负责建立健全经济核算制度，对酒店经营活动、经营成果进行财务分析，为酒店经营决策提供依据。3.1.8实行会计审计监督，严格维护财经纪律，保护酒店经济活动的合法、合理和有序进行。3.1.9负责对酒店财务机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织财会人员业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。3.1.10负责协调、处理酒店与财政、税务、审计、金融、工商等有关单位的关系，保证酒店经济活动和财会工作的顺利
12、运行。3.1.11完成总经理授权办理的其他工作。3.2财务总监直接上级：总会计师直接下级：采购部经理、总账会计、应收日审主管、成本主管、收银主管、电脑房主管。3.2.1负责财务管理工作。负责贯彻执行国家财经政策、法规、财经制度、财经纪律、会计准则、财务通则以及酒店财务管理办法；贯彻酒店经营方针、各项规章制度和领导决策。3.2.2负责制定酒店财务管理办法和物资购销合同管理制度、物资采购制度和物资保管制度；组织酒店的全面经济核算；监督酒店资产、负债及所有者权益管理和成本费用、营业收入以及利润管理；组织经济活动分析，为酒店领导提供决策依据。3.2.3根据酒店领导决策，负责做好市场调研和市场预测，拟定
13、酒店预算原则、方案，审核部门预算方案；会同各部门总监和本部门各主管，编制酒店总预算及各项预算指标，经批准后组织贯彻实施。3.2.4参与酒店内外资金投放，工程改造，经济利润分配，经济合同制订，价格等重要决策；从经济管理的角度为领导提供各项经济决策数据。3.2.5负责拟定本部门内部的组织机构，制定各级主管人员的岗位职责，并会同酒店主管领导确定会计主管人员的人选，分配工作任务，监督各级会计主管人员的工作，及时、准确地编制会计对内、对外报表，并按要求上报。3.2.6负责组织财务收支核算工作，建立收入、成本、费用和利润核算制度；拟定和审核会计科目，组织进行会计报表分析和专题分析，保证各级核算工作的正确性
14、。3.2.7负责控制资金使用，做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，调剂业务部门所需资金，保证业务活动顺利进行。审核各部门的设备、物资采购计划和酒店开支计划，批准后，监督贯彻实施。3.2.8负责审核酒店的各项收益和收益分配报告；监督财税计划的贯彻实施，按期上交国家税费；协调酒店与财政、税务、物价、银行及外汇管理局等有关部门的关系。3.2.9负责会同主管领导，定期向总经理提出酒店财务决算报告、财务分析报告、利润分配报告，经总经理审核同意后，组织贯彻实施，维护投资各方的经济利益。3.2.10负责审核会计凭证、会计账簿、会计报表、资产实物的准确，保证账账、账证、账实相符，保证会计核算结果
15、的真实有效。检查支票、网银支付的情况。3.2.11督促有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼。3.2.12负责本部门员工的聘用、晋升、调配、培训、绩效考核、奖金评定和年度员工劳动合同续签工作。负责本部门的消防安全、计划生育工作。3.2.13负责经营管理信息上传下达的工作，确保各项指令不脱节。3.2.14完成总经理及主管领导授权办理的其他工作任务。3.3总账会计直接上级：财务总监3.3.1在部门总监的领导下，负责酒店经营成果的记录、分摊、汇总工作。3.3.2 负责每月财务月度结账工作。3.3.3准确编制月度、季度、年度各类经营报表，按时上报各级领导及政府职能部门。准确计算各项税款并及时申报交纳。3.3.4负责稽核各岗位汇总的原始凭证的有效性以及各岗
