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1、银行承兑汇票培训资料一、客户必备条件申请办理银行承兑汇票的客户必须具备下列条件：（一）在支行、分理处开立存款账户，并依法从事经营活动的法人及其他经济组织；（二）具有到期支付汇票金额的可靠资金来源；（三）近三年在农村合作金融机构无不良贷款、欠息及其他不良纪录。二、不予办理的客户对存在下列情形的客户不予办理承兑：（一）逃废银行债务的；（二）已列入逃废债务黑名单和农村合作金融机构信贷退出名单的；（三）有次级、可疑、损失贷款或欠息的；（四）对单笔银行承兑汇票逾期15天以上或有银行承兑汇票垫款余额的；（五）国家政策明令限制和禁止的行业或项目。三、承兑申请资料（即基本资料，另行保管，注意年检更新及后期报表
2、）申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户支行、分理处提交以下资料：（一）银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；（二）通过年检的企业法人营业执照及企业法人代码证、法定代表人身份证明原件及复印件；董事会（股东会）关于办理银行承兑汇票的决议；（三）购销双方签订的合法、有效的商品购销合同或其他足以证明交易合法性、真实性的文件；（四）上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表；（五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括法人营业执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量表）或抵（质）押物有关证明（包括权属证明、评估报告等）；（六）
3、支行、分理处需要的其他材料。另外：1、企业征信报告等级评定时上报；2、企业章程；3、股东决议；4、贷款卡。四、总行审贷会议授信（一年期）授信包括足额和敞口之分。敞口部分必须抵押或质押，不得担保。抵押比例：房产70%、土地50%、机电设备30%。支行、分理处的调查报告每年上报前做一次会议记录，承担比例在会议记录中注明；等级评定时“信用风险度”界面拷屏打印；上年授信需在次年4月19日前重新评定。五、办理流程1、申报资料：（1）申请单位基本情况表；（2）如抵质押物为企业名称，还需填报担保单位基本情况表；（3）商行审查审批意见；（4）保证金；（5）敞口承兑按汇票金额收取0.5手续费；（6）抵（质）押物
4、及评估、他项权利证书；（7）购销合同（注意标的金额、时间、期限）；（8）银行承兑汇票。2、档案资料：除上报资料外还包括：（1）抵（质）押合同；（2）银行承兑汇票协议书（共3联）；（3）增值税发票（注意时间、金额、名称与收款人一致）；（4）五级分类：“票据贴现分类认定表”。3、贷后检查：银行承兑汇票贷后检查登记簿每季末登记一次。六、承兑汇票各类登记簿：（1）银行承兑汇票登记簿；（2）签发登记簿；（3）委托收款登记簿；（4）挂失登记簿；（5）查询登记簿；（6）印章管理统一登记“印章使用管理登记簿”（营业部）。注：到期银行承兑汇票办理委托收款凭证时，盖“结算专用章”，银行承兑汇票出票盖“汇票专用章”
5、。七、银行承兑汇票委托收款在网点开立单位结算账户的企业所持有的他行签发的银行承兑汇票到期后，到网点来办理委托收款。由经办人员审核票据背书是否连续，是否过期，审核无误后，填制一式五联托收凭证，各网点派专人前往营业部加盖结算专用章，并登记银行承兑汇票委托收款登记簿，按财务收费标准收取手续费及邮电费，营业部对银行承兑汇票及委托凭证复核无误后盖章确认，由各网点自行办理邮件快递寄往出票行。注意：托收凭证中付款人为出票行，而非“出票人”，账号可空，收款人为最终持票企业，开户行为各网点。被背书人：陕西省农村信用社联合社，下方注明“委托收款”字样。如承兑汇票已到期，需附“逾期情况说明书”。若汇票撕裂、破损、印
6、章盖错、不规范的，也必须说明情况。八、操作流程一、【4942】保证金存入：必须在本网点开立单位存款账号。（保证金编号告诉信贷员）1、保证金存入：计息选择时，如足额保证金选择定期三个月或六个月，如为敞口保证金则选择活期。注意：（1）“出票人客户号”必须与单位存款账户客户号一致。即：组织机构代码证的编号；（2）保证金存入在贷款菜单【4942】，非存款菜单【2901】；（3）存入时“签发金额”为单笔保证金额，非承兑金额，签发几张汇票，保证金存入几次；（4）退回保证金：汇票未签发时“保证金退回”，已签发汇票在“银行承兑签发”做保证金退回处理。信贷及资产风险管理系统操作流程：1、客户信息管理中新建公司客
7、户基本信息2、贷款申请管理中办理新增业务（客户类型选择公司类、证件号码选择组织机构代码、发生类型选择新增、业务品种选择对公表外业务项下：足额选“全额银行承兑汇票”，差额选“银行承兑汇票”）3、申请信息录入要素：基本信息：签发金额、行业投向、用途（流动资金贷款）、期限、手续费比率（0.5）贸易背景收款人是否承兑汇票收款人（是）、承兑方式（保证金+保证担保）贷款方式（自然人担保）、保证金比率（按照签发比率、最大比率50%）。相关票据信息：申请序号与合同一致CD201201以单位顺序编号、票面金额、票据相关信息、签发日期、到期日期。录入担保人信息、风险度评估4、填写调查报告5、生成调查报告6、签署意
8、见并提交7、贷款审批8、贷款发放管理、签署合同：罚息比率浮动系数（30%）、逾期利率（按一年抵质押贷款利率执行）、保证金编号（综合系统存入保证金时的编号发放当日日期+流水号）；签署担保信息、责任人信息。9、提请放贷10、待提交审核的放贷中审批发放提请出账员审核。11、审核通过后在审核通过未发放的放贷中发送并打印出账通知书。二、承兑汇票签发：根据信贷及资产风险管理系统提供的出账号签发承兑汇票，并进行帐务处理。注意：（1）存单质押，签发前必须先做“【2803】止付解付”交易；（2）承兑到期日期与签发日期应一致；（3）手续费标准：足额保证金可免收，敞口保证金按承兑汇票金额0.5收取。三、承兑汇票兑付
9、：到期兑付或未用退回时【4944】打印交易清单、兑付信息、保证金利息。注意：（1）兑付和退回时保证金自动冲减，不需要做保证金退回交易；（2）到期当日需做此交易，否则信贷系统不予下帐。四、保证金退回：已交存保证金，因申请签发的银行承兑汇票审批未通过时【4945】。注意：系统自动转账将保证金退回到出票人账户。五、抵质押物管理：对抵质押物进行录入、修改、查询、删除、注销和登记【4947】注意：（1）信贷系统已登记，注销时作此交易；（2）抵质押合同期限与他项权证期限应相同，一般以2年为宜；（3）抵质押登记时：“评估总价、认定总价、本次抵押”应统一。六、承兑汇票挂失（1）银行承兑汇票挂失的处理。已承兑的
10、银行承兑汇票遗失，失票人到承兑机构挂失时，应当提交三联挂失止付通知书。承兑机构接到挂失止付通知书，应从专夹中抽出第一联汇票卡片和承兑协议副本，核对相符确未付款的，方可受理。在第一联挂失止付通知书上加盖业务公章作为受理回单，第二、三联附在登记汇票挂失登记簿后，与第一联汇票卡片一并保管，凭此控制付款。承兑机构自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，挂失止付通知书失效。（2）交易代码【4948】打印承兑汇票挂失申请书或解挂通知单。注意：挂失和解挂要求间隔天数为13天。（3）由于各网点无签发银承底卡，无法处理银承挂失业务。统一由持票人向银承签发地所在法院申请公示
11、催告，并在营业部办理止付。60天后，公示催告到期，待票据到期，营业部将按照法院判决书给持票人付款，挂失止付的资料专夹保管。退回给各网点的是公示催告申请书及法院判决书的复印件，凭此处理银承解付业务。注意事项：1、分社不处理任何银承查询及挂失业务；2、挂失后不能补制或再次重新签发票据。特别提示：1、银行承兑汇票需手工填写，付款行行号402806000017，地址：陕西榆林榆阳区长城北路2号，并加盖复核、记账印章。2、银行承兑汇票开户：内部帐6100科目控制字103010。3、查询书：你行是否签发，有无挂失冻结止付他查，是否机打。查复书：我行曾签，票面要素相符，暂无挂失冻结止付他查，手工票真伪自辩。4、商行签发银行承兑汇票的总量要控制在上年度各项存款余额的5以内，未经允许不得突破；对垫款余额超过银行承兑汇票金额1的，应立即暂停办理银行承兑汇票业务，限期清收。5、银行承兑汇票业务纳入客户的统一授信管理。客户的银行承兑汇票余额应控制在其上年销售收入的10以内，经省联社复核的可以放宽到20。对能够提供低风险担保的客户，可不受此规定限制。- 4 -
